集团有限公司财务人员委派暂行办法.docx

集团有限公司财务人员委派暂行办法第一章总则第一条 为更好地适应现代企业发展，规范财务管理、 提高财务工作质量，根据xx 集团有限公司(以下简称集团 公司)发展目标，结合集团公司财务人员实际状况，保障财 务人员依法行使职权，制定本办法。第二条财务人员委派是指由集团公司融资财务部(以 下简称“融资财务部”)代表集团公司直接对所属公司财务 人员进行委派和管理，在融资财务部和被委派单位领导下负 责组织财务核算，实行财务监督，以保障财务人员依法行使 权利和履行职责的办法。第三条财务人员委派工作在集团公司党委和董事会 统一领导下进行，具体由融资财务部负责实施。第四条本办法适用于集团公司及所属各子(分)公司。第五条 融资财务部、被委派单位和委派财务人员须按 照本办法的规定执行。第二章 融资财务部的职责权限第六条 融资财务部是财务人员委派工作的职能机构， 负责委派财务工作和委派人员的管理。具有以下职责：(一)负责委派人员的资格审查、工作分配；(二)负责委派人员的教育培训、考核管理、职务升迁 建议等；(三)制定委派人员的各项管理制度和考核标准；(四)监督、检查委派人员的工作，定期组织对委派人 员进行考核。第七条 融资财务部对委派人员统一建立财务工作档案，如实记录其工作中执行财经纪律、法规的情况，并作为对其进行奖惩考核、提拔任用的依据。 第三章 被委派单位的职责权限第八条 被委派单位要支持财务工作，为财务人员创造 良好的工作和生活环境，为开展财务工作提供必要的条件， 确保委派人员按规定行使职权。第九条 被委派单位不得阻挠干扰财务人员开展正常 的财务业务，任何人不得授意、指使、强令财务人员伪造、 变造和故意毁灭财务凭证、财务帐表，或者编造、篡改财务 数据。第十条 被委派单位负责人要保证财务人员在严格执 行会计法、保证财务资料合法、真实、准确、完整的职 权不受侵犯。第十一条 被委派单位负责委派财务人员的日常考勤 管理(在融资财务部集中办公的委派人员由融资财务部负责 日常考勤管理),对委派财务人员的服务态度、业务水平提 出要求，协助融资财务部对委派财务人员进行考核。第四章 委派财务人员的职责权限第十二条 依据会计法等有关法律、法规，委派人 员具有以下职责和权限：(一)依法进行财务核算、实行财务监督；(二)执行被委派单位财务管理规定；(三)委派人员要忠于职守、坚持原则；(四)融资财务部赋予的其他职责和权限。 第十三条委派人员承担下列责任(一)对报送的财务报表、报告的合法性、真实性、准 确性承担责任；(二)由于主观原因引起的国有资产流失承担相应责任；(三)对未按国家规定履行职责造成的经济损失承担责 任；(四)对未能发现和制止受派单位严重违反国家财经法 律、法规的行为承担相应责任。第五章 委派人员的任职资格和委派程序 第十四条委派财务人员必须具备下列条件(一)认真贯彻执行党的路线方针政策，遵守国家法律 法规，有较高的理论水平和职业道德水准；(二)熟悉国家财经法律、规章，掌握业务管理的有关 知识；(三)热爱财务工作，坚持原则，依法办事，廉洁奉公；(四)忠实履行财务监督职责，自觉维护国家利益，严 格执行财经纪律；(五)具备从事会计工作所需要的专业能力；(六)身体状况能适应本职工作的要求。 第十五条委派程序具备上述条件的人员由融资财务部提名，人力资源部门 负责办理聘任手续。第六章 应收款的考核第十六条 由融资财务部按照“统一管理、统一委派、 分职任免”的办法进行管理，即：由融资财务部对委派人员 的人事档案、职务晋升、工作调动、职称评聘、工资福利等 实行统一管理，与被委派单位脱钩，委派财务人员不得接受 被委派单位的任何报酬和福利待遇，委派人员的考勤由被委 派单位每月向融资财务部申报一次。第十七条实行委派财务人员任期制，委派人员由融资 财务部进行委派，在同一单位的任职时间原则上不超过4年，任职期满后，需进行交流，但在任职中发现不称职的可随时 按规定程序予以解聘。第十八条实行委派财务人员工作反馈制度，委派财务 人员坚持日常事务一月一反馈，重大事项一事一反馈，尤其 是对被委派单位的重大经济活动以及对外投资，基建、银行 贷款、经济担保等事项应以书面形式向融资财务部报告。第十九条实行委派财务人员回避制度，被委派单位领 导人的直系亲属不得委派到该单位从事会计工作。需要回避 的直系亲属关系是指：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内 旁系血亲以及配偶亲属关系。第七章 委派人员的考核 第二十条考核内容(一)能否认真贯彻执行国家的财经法律法规，圆满完 成其职责赋予的工作任务；(二)能否贯彻执行融资财务部有关财务管理规定，对 融资财务部交办的有关事宜能否及时处理；(三)能否依法建帐，依法进行财务核算，各类财务凭 证、财务账簿、财务报表是否合法真实、准确完整、报送及 时；(四)能否处理好受委派单位部门之间的关系，协调好 工作、办好财务事项。第二十一条委派人员必须遵守以下纪律(一)不得违规处理财务业务；(二)未经批准不得擅自设立银行账户；(三)不得伪造或故意毁灭财务凭证、财务账簿、财务 报表及其他财务资料；(四)不得随意扩大开支范围；(五)不得利用职权贪污、受贿、营私舞弊；(六)不得玩忽职守或包庇支持纵容违反财经纪律的 人和行为。第二十二条对委派人员实行双重考核的原则，以融资 财务部考核为主，被委派单位考核为辅。连续两年考核不称 职的人员不再从事财务工作，由集团人力资源部门另行安排。第八章 附 则第二十三条 本办法由融资财务部负责解释，之前规定 与本办法不同的，以本办法为准。