2022年审计工作总结4篇.docx

2022审计工作总结4篇本文书目审计工作总结市审计局关于上半年工作总结审计工作总结范文精选审计局年度工作总结范文篇一：今年以来，我局在县委、县政府和市审计局的领导下，主动开展各项审计监督活动，较好地发挥审计保障经济社会运行的免疫系统功能作用。上半年，共完成审计项目10个，查出违规资金629万元，管理不规范资金5277万元，应上缴财政619万元，核减政府投资项目工程造价398万元，移送有关部门案件线索3项。提交审计专题、综合性报告和信息简报23篇，被批示采纳15篇。一、上半年开展的主要工作(一)开展财政预算执行审计。对全部政府性资金、本级财政、部门单位预算执行和政府存量资金进行了审计，进一步摸清全部政府性资金来源，分析了收入结构、可动用资金、负债等状况。在本级财政预算执行审计中，反映了预算编制不完整不精确、预算追加项目没执行、部分预算执行不到位、预算收入管理不规范、中小企业扶持资金绩效不够明显，房改资金挤占廉租住房保障资金等问题，处理上缴财政462万元。部门预算执行审计反映了预算不精确、基本支出挤占项目经费等状况。政府存量资金专项审计反映了财政存量资金的存量不适度，大量的财政资金顶着项目沉淀在财政部门和各预算执行部门，增加了政府负债等问题，并提出了审计建议。(二)开展税收征管状况审计。对土地增值税征管状况进行了专项审计，反映了企业没有分类别适用相应税率造成少预征税额、企业已申报但由于管理缘由没有刚好缴纳入库、部分企业没有按实申报预缴土地增值税、土地增值税清算不刚好等问题，要求地税部门收回漏缴税款88万元，并堵塞征管上的漏洞。(三)开展清风肃纪审计。对公务支出公款消费进行了专项审计。反映了公务支出公款消费中存在的公务接待不规范、违规列支会议费补贴和伙食费、未按规定用途运用专项经费等问题，并督促26家主管部门进行整改。对办公用品政府集中选购进行了专项审计，反映了办公用品选购没有编制预算，部分办公用品选购存在无序性和盲目性、部门自行选购办公用品存在价格虚高等状况，存在部分选购价高于网上协议价、同种型号设备不同供应商价格不同、不同单位向同个供应商选购同种型号设备价格不同等问题。(四)开展民生资金审计。对xx县度新渔村建设整村推动工程进行专项审计，反映了重复申报或虚报整村推动工程项目套取财政补助资金、施工单位虚报工程量、同类型项目价格差异较大、工程验收把关不严、后续管理维护缺乏等问题。目前已追回被骗取财政资金27万元。此外，组织开展了森林建设项目实施和资金资金管理跟踪审计。(五)开展政府投资审计。对xx县城镇保障性安居工程进行跟踪审计，反映了个别项目没有落实规费减免政策、公积金收益提取未刚好上缴财政和住房保障信息化管理有待加强等问题。促使住建部门落实保障性安居工程规费减免政策，收缴住房公积金收益67万元用于城镇保障性安居工程。完成中小学校舍平安工程竣工决算审计、环岛马路半屏大桥至长坑段马路工程竣工结算审计，核减工程造价398万元。开展了110kv新城()输变电海堤段电缆沟工程结算审计、法院扩建及整修工程竣工决算审计、后寮标准农田提升工程竣工决算审计等4个政府投资建设项目竣工结算决算审计。接着主动探究固定投资项目跟踪审计，开展了大门镇至小门大桥马路工程、便民中心工程等跟踪审计。(六)开展经济责任审计。召开经济责任审计进点会议，明确经济责任审计工作任务，强调部门工作联动机制，落实离任经济事项交接制度、经济责任告知制度。主动探究经济责任审计工作方式方法，逐步由离任审计转向任中审计，全年7个审计项目中共有4个是任中审计。依据组织部门和国资办的要求，目前，已组织开展了对4位在任党政领导干部的经济责任审计。(七)接着加大内审指导工作力度。一是进一步建立健全机制，接着把内部审计工作作为我局十项重点工作内容之一，并将内部审计工作经费列入年初预算。3月份已将xx县内部审计工作规定申报作为县政府行政规范化文件，有望于下半年出台。二是加大对内审机构的指导。围绕内部审计安排制定、企业审计重点、内限制度完善等方面内容，组织内审机构内部业务沟通学习3次，并帮助指导浙江省诚意药业有限公司健全完善内部审计机制，助推企业上市。帮助指导教化、计生、住建等部门做好公务支出公款消费资金内部审计。三是主动组织6个内部审计项目参与全市内部审计优秀项目评比，xx县内审机构加强业务沟通等2则信息在中国审计报刊登。(八)狠抓审计质量提升年活动。结合实际开展审计质量提升年活动，探究创新审计报告格式和审计方案编制方法，进一步规范了审计业务内部管理流程，着手探讨审计项目质量规范化管理方法。开展审计项目评优活动，激励审计干部树立大要案意识，争做优秀审计项目，举荐6个审计项目参与全市优秀审计项目评比。坚持以人为本，激励新进审计人员7人参与审计师资格考试，努力加强审计队伍建设。着力推动审计信息化建设，根据早支配、早部署的原则，在年初支配审计项目时充分考虑计算机在审计实施中的利用，今年利用计算机技术开展了土地增值税征管状况审计。今年被市审计局授于审计信息化组织推动先进单位。(九)扎实开展党的群众路途教化活动。一是加强组织领导。成立活动领导小组，明确工作职责，多次召开党组会议和活动领导小组会议，探讨局路途教化工作，结合审计工作实际制定实施方案。二是加强学习教化。开展了理论中心组、读书班、我有一套审计技术方法沟通、专题学习会、微型党课、审计价值观主题发言以及大探讨等形式多样学习活动，观看了焦裕禄、南平红荔、信仰、党的纪律等电教片电影共13期。三是广泛听取看法。就四风问题广泛征求基层农村党员群众、被审计单位、行风监督员、退二线领导干部、内审机构等部门看法建议，发放及回收征求看法表110余份，共征集到各类看法建议90条次、梳理分类成79个详细问题。四是开展基层走亲活动。对霓屿上郎村、正岙村两个结对村5位困难对象进行走访，帮助解决生活生产中的实际困难。开展审计进社区活动，到岭背社区开展卫生共建活动，并为外来务工人员、贫困学生建立5个小书架工程。帮助银海社区和上郎村16名困难群众实现16个微心愿。五是开展即知即改活动。加强内部审计业务指导，帮助指导浙江省诚意药业有限公司健全完善内部审计机制，助推企业上市，对教化、住建、计生等单位开展公务支出公款消费专项审计指导。强化考勤、学风会风问题，加强审计组在被审单位现场实施的上下班考勤检查，严格执行离岗请假登记制度，做好考勤结果公开。建立谈心谈话制度，开展干部职工谈心谈话活动20余次，缓解审计一线干部精神压力，激发审计干部团结拼搏、攻坚克难、争创一流精神。半年来，我局审计工作虽然取得了一些成果，但离县委、县政府和上级审计机关的要求还有肯定的距离，特殊是在实行国家审计准则、经济责任审计创新、协调推动内部审计工作等方面还有许多工作有待重视和加强。二、下半年的工作支配接着实施十项重点工作，深化开展党的群众路途教化活动：一是领导干部经济责任审计。根据以权定责、以责定评、以评定审的思路，完善经济责任审计量化指标，完成大门镇、县计生卫生局、县文化体育局等7个单位7位领导经济责任审计。力争经济责任告知对象经济责任告知率达到101%，经济责任报告对象年度经济责任报告率达到90%，离任交接对象离任交接率达到101%。二是稳步推动固定资产投资审计。完成xx县后寮标准农田提升工程竣工决算、xx县人民法院门台工程结算、xx县连港蓝色海岸带一期工程结算、xx县南塘中西闸改造加固工程竣工决算等10个固定资产投资审计。加强跟踪审计力度，完善跟踪审计方法，在已跟踪两个项目的基础上，下半年接着对新西河、滨海大道、环西湖亮丽工程三个项目进行跟踪审计。三是接着围绕民生审计、国资经贸审计等重点工作开展审计。开展xx县物业修理资金专项审计调查、涉农专项资金、科技经费、土地出让金等重点资金审计，开展xx县海霞中学、xx县元觉义校、xx县马路管理局等单位财务收支审计。四是圆满完成党的群众路途教化活动。做好查摆问题开展指责阶段各项工作，广泛开展谈心谈话，仔细查摆四风问题，撰写比照检查材料，高质量开好专题民主生活会。全面整改落实存在的各类状况，开展正风肃纪行动，建立健全长效机制，推动审计事业全面发展。篇二：上半年，罗湖区经济责任审计办公室根据全面推动、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展的工作思路，依法仔细履行审计监督职责，深化审计内容，有序扎实地开展审计工作，主动完成上半年的工作任务。一、上半年主要工作状况(一)仔细开展经济责任审计上半年，由该办干脆负责实施的有区人民医院和区慈善会单位经济责任人的任期审计项目。在审计过程中，该办注意将审计实施与相关制度有效连接，有的放矢、突出重点：一是结合当前工作形势发展和社会关注的热点问题，不断拓展和深化经济责任审计内容，突出对各单位落实中心八项规定相关要求的审计，把领导干部所在单位三公经费、会议费和培训费等支出的状况纳入审计监督范围，促进中心相关要求的实行和工作作风转变，主动发挥审计机关在反对四风以及厉行勤俭节约、反对铺张奢侈方面的监督作用。二是加大对领导干部实行区委区政府重要部署、重大经济决策状况的审计力度，围绕被审计领导干部岗位职责要求，着重监督检查履职尽责状况，关注经济决策权、政策执行权、经济管理权和资金运用权的行使状况,关注领在履行经济责任的过程和效果;三是加强综合分析，加强对被审计单位内部制度建设的关注和财务管理规范化的监督，查找、反映存在的漏洞和薄弱环节，并配套跟进一系列督促整改措施，帮助被审计单位刚好改进管理，堵塞漏洞，完善制度。截至6月底，已完成区人民医院审计项目，反映的问题也已得到订正和妥当解决，被审计单位根据审计建议主动整改，加强财务管理，审计结果综合运用水平不断提高。(二)全面梳理以来经济责任审计工作状况一方面，加强与联席会议其他成员单位的协作协作，刚好收集、整理区审计局以来经济责任审计工作的相关资料，并参加了由区委组织部门召集的经济责任审计结果评议联席会议，客观介绍了区管领导干部经济责任审计的状况，供应了评议对象履行经济职责的相关参考信息，协作区委组织部、区人力资源局对经济责任审计结果进行评议，进一步强化了审计结果的运用;另一方面，全面总结了我区以来区经济责任审计工作状况、审计发觉的问题及整改等相关状况，为区经济责任审计工作领导小组年度会议的召开做好打算。(三)按时完成部门预算执行状况审计工作依据分工，该办负责延长审计区人大常委会和区卫生计生局的部门预算执行状况。在审计实施过程中，坚持将预算总体状况与执行详细状况相对比，重点审计了度部门预算执行过程中人、财、物管理、项目经费的运用与管理状况等，仔细检查预算执行状况的真实性、合法性和合理性，注意揭示预、决算管理中存在的问题。同时，把各单位落实中心八项规定等系列规定精神的状况纳入审计范围，重点关注六项费用支出是否严格根据批复的预算执行，是否存在超预算、无审批无公函、超范围超标准支出等行为，有无违规挤占其他项目资金或违规转嫁的问题，通过审计促进工作作风转变，提高财政资金运用效益。截至6月底，已按时完成该审计工作并将报告提交给主办科室。(四)实施区卫生计生局度部门预算执行状况绩效审计为加强对预算执行状况的审计监督，该办于近期组织开展了区卫生计生局度部门预算执行状况的绩效审计, 在对该单位度财务收支及其经济活动的真实性、合法性进行审计的基础上，关注预算支出的合规性及效益性,评价其总体预算执行状况以及在履行职责时财政资金运用所达到的经济、效率和效果程度。截至6月底，已完成该项目现场审计,正在撰写征求看法稿。(五)主动参加社区两委换届工作在主动完成科室年度审计任务的同时，该办还依据局的统一支配，将开展党的群众路途教化实践活动与审计监督紧密结合，主动参加社区两委换届选举工作，发挥审计监督服务作用。一是深化基层宣扬换届纪律。走访多个办事处、工作站及社区了解状况，主动协作组织、民政等有关部门做好宣扬工作，维护换届选举的正常秩序。二是主动服务，面对面沟通协调。主动与街道、社区沟通协调，督促指导其按相关规定落实社区两委换届干部经济责任审计工作，做好资产登记和财务清算，刚好公布审计结果以接受群众监督。三是寓服务于监督，帮助社区解决实际问题。对社区两委班子运行中涉及经费收支、财务管理等经济职能方面的制度规范进行梳理并提出改进建议，协调处理审计工作中遇到的问题，促进工作的顺当开展，推动审计发觉问题的整改落实，促进社区提高会计核算、完善财务管理。截至6月底，该项工作已经完成。二、下半年工作设想一是深化学习贯彻党的十八大精神，坚持学习有关法律法规和审计业务学问，加强政策法规和专业技能培训，进一步提升政策理论水平和综合分析实力，努力适应经济责任审计工作的新形势、新要求。二是理清工作思路，突出重点、统筹支配，仔细完成区委、区政府和局领导交办的各项任务。三是结合当前工作形势发展和社会关注的热点问题，不断拓展和深化审计内容，在审计实施过程中严格遵循审计准则和相关审计规范，强化审计风险防范意识，不断改进方式方法，努力提高工作效率和审计质量。四是坚持改革创新,以贯彻实施党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定实施细则为契机，结合我区实际，进一步修订完善相关制度，提出改进工作的建议和措施,加快规范化建设。五是进一步丰富审计工作内涵，针对审计发觉的问题，仔细抓好整改，主动促进审计成果的转化和运用，不断提升审计工作成效和水平。市审计局关于上半年工作总结审计工作总结（2） | 返回书目中共市委、市人民政府：上半年，*市审计机关在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，仔细履行审计职责;在审计项目实施过程中，我们注意结合本年度十大项目的有关实施要求，努力推动审计创新转型。上半年，全市审计机关共完成审计项目110个，查出违规金额*万元，管理不规范金额*万元，经审计处理应上交财政1493万元，应削减财政拨款或补贴*万元，核减投资额*万元;移送有关部门处理事项9件，出具审计报告和报送审计调查报告130篇，发布审计结果公告43个，提出审计建议320条，被接受*条。审计工作在维护财经秩序，推动依法行政，促进廉政建设，保障温州经济社会健康发展等方面发挥了主动作用。(一)护航国资，强化国有企业竞争实力。进一步关注我市国企经营管理状况，加强对国有企业资金、权利和责任的审计，关注国有企业经营保值增值和企业经营管理的绩效审计，提升企业竞争力。针对温州实际，重点对温州市市属国有企业的经营绩效和资产管理状况进行专项审计调查，发觉企业内部集资、个别国资公司存在大额借款与大额存款并存现象。如温州市名城建设投资集团有限公司等7家国有集团公司内部职工集资款合计万;温州市现代服务业投资集团有限公司合并报表反映*年第四季度至XX年第一季度季末平均融资余额为*万元，同期季末货币资金平均余额为*万元，大额借款与大额存款并存。(二)跟进问效，确保政府财力高效配置。上半年共完成财政类审计项目97个。高度关注预算执行的肃穆性，重点把握预算执行的总体效果，注意反映预算执行中出现的突出性、普遍性和倾向性问题，从体制、机制、制度和政策层面发挥审计的免疫系统功能。构建政府财力分析平台，利用在线监督系统、部门预算审计软件和数据库分析系统，重点关注财政性资金管理和运用绩效以及税收征管方面的状况，发觉部分项目预算执行不志向、日常税收征管不到位等须要进一步规范的问题。如发觉市本级大量的财政性资金存放在各商业银行，理财方式单一，增值渠道有待拓宽，资金增值尚有很大的空间;XX年*市本级部门预算中有63家单位117笔金额大于50万元的年度指标当年零支付，合计金额*万元;温州丹璐商业管理有限公司因经营不善破产导致欠缴税款*万元难以收取等问题。鹿城区审计局在XX年的财政审计中，发觉某街道个体定额管理不规范，出现相邻同面积同行业店面核定征收额差4.5倍以及个别个体户征收额定低于起征点的状况。鹿城区地税局接受审计建议，对城区各街道双定管理户税收定额状况进行重新核定，并通过多种方式公开监督渠道、公开定额评议过程、公开定额评议结果，使个体税收定额工作能够在阳光下操作。龙湾区审计局在该区财政预算执行审计中，多次与财政部门的沟通协调，区财政最终开设审计专号，授予特定审计人员最大的查询权限，审计人员通过政府内网进入国库集中支付系统，足不出户就可以畅通无阻地查询区财政预算指标安排状况，以及全区101家实行国库集中支付单位的资金运用状况，甚至详细到每一笔支付业务，有效提高了审计监督实力和监督效果。(三)围绕中心，服务宏观政策落实到位。我市审计机关不断加强对中心和地方宏观调控措施实行状况的跟踪审计，力求通过审计，使各类宏观调控政策措施落实到位。XX年根据每季度审计一次、每次出一个报告的要求，在全市首次同步开展三公经费全面审计调查，发觉公务接待费预算支配核定机制欠科学、公务接待超预算、公车补贴发放不规范、因公出国经费在其他经费中列支等问题，现其次季度调查工作正在进行中。组织实施四公即行政事业单位房产管理状况专项审计调查，发觉市级机关房产存在家底不清、两证不齐、权属不明、账实不符、出租行为不规范、配置不均等问题。据此撰写的两个专项审计调查报告，均得到了时任省委常委、市委书记陈德荣的重要批示。主动服务金融改革，草拟*市地方金融审计暂行方法(草案)，现已上报市政府法制办;组织部分县审计局完成9家小额贷款公司20xx年度经营风险专项审计调查，发觉部分小额贷款公司在内部风险防范、贷款投向、基础管理等方面还存在诸多薄弱环节，且融资成本高、税负重、融资渠道不畅等三大问题照旧阻碍小贷行业发展。首次对温州市部分村镇银行运营状况开展专项审计调查，关注村镇银行落实行业政策、内控管理制度方面的状况，刚好提出防范金融风险和改进管理的审计建议。永嘉县审计局结合三边四化重点工作，对县城绿化工程进行审计调查，发觉了部分绿化项目预决算不规范、合同价款签订不精确、施工图纸与实际不符、绿化常规养护不到位等问题。审计工作总结范文精选审计工作总结（3） | 返回书目今年上半年，全市审计机关根据省审计厅和市政府常务会议对审计工作提出的要求，紧紧围绕经济建设中心，围绕全面建设小康社会这一目标，仔细开展审计监督，取得较好成果。至6月底，全市共完成审计项目 个，查出违规行为金额 万元，审计处理应交财政 万元，应削减财政拨款或补贴 万元，归还原资金渠道万元，调帐处理 万元，应自行订正金额 万元，向纪检机关移交案件1起，移送处理1人，提交审计工作或调查报告46篇。一、仔细贯彻全面审计、突出重点的方针，全面落实年度审计工作任务。召开了全市审计工作暨领导干部经济责任审计工作会议，传达贯彻了全国全省审计工作会议精神，部署并落实了年度审计工作任务，表彰了审计工作和经济责任审计工作先进集体和个人。今年我市统一组织的审计项目有226个，其中省定项目114 个，市定项目112个;市本级62个，县(市、区)审计局164个。较重要的审计事项有：同级财政预算执行审计12个、县级财政决算审计6个、乡镇财政决算审计63个、县级财政负债状况审计调查12个、省重点中学财务收支审计10个、安排生育专项资金审计和审计调查12个、农业综合开发资金审计12个、县乡马路建设项目审计12个、水库移民资金审计5个、水库移民及粮食补贴审计调查7个、国外援贷款项目审计18个、县长经济责任审计1个、市直单位领导干部经济责任审计18个、国家建设项目审计10个。这些审计项目早已全部落实任务，有的已经结束审计，有的正在审计或打算实施审计之中。二、抓好财政预算执行和其它财政财务收支审计。市本级和各县(市、区)审计局都仔细开展了财政预算执行和其它财政收支审计，审计单位22个。财政预算执行审计对于加强财政监督和税收征管，深化财政改革，推行国库集中支付制度，强化支出管理，调整支出结构，保证重点支出，加强财源建设，加大政府选购监管力度，完善政府选购制度等起到了很好的作用。市局受上级审计机关托付，完成了原医专附属医院的财务收支审计，为其合并组建湘南学院澄清了财务家底。完成了汽车运输集团有限责任公司财务收支审计，正确评价了该集团组建两年来的资产负债和全部者权益状况，向股东代表大会通报了审计结果，为公司的下一步发展奠定了基础。湘南技工学校财务收支审计已经结束，市委党校、驾校、市烟草办、市食品总公司的财务收支审计正在进行中。三、突出审计重点，加强了对重点项目、重要行业、重点资金和领导交办项目的审计(一)、围绕服务三农问题，仔细开展审计监督。全市共支配农业综合开发专项资金审计、水库移民资金专项审计、非部省属水库水淹区移民口粮补贴专项审计等涉农项目24个，其中市局支配了本级和北湖区农业综合开发审计、非部省属水库水淹区移民口粮补贴专项审计3个项目。目前，这些审计项目已大部分结束，依据审计状况，我局向市政府和省审计厅提交了有状况、有问题、有分析、有建议的审计综合报告，得到领导重视和好评。在农业综合开发审计中，我们组织全市40 名审计人员，分成12个审计组，对市本级及11个县(市、区)农业综合开发办、财政局等单位管理、安排、运用的第五期(xx年)资金进行了就地审计，审计资金总额1.08亿元。在确定工作成果的同时，查出项目单位变更项目安排、以拨作支、将借款虚列支出、不合规发票报帐、虚列工程支出等违规行为金额467.5万元，提出了有针对性的整改建议。(二)、国外援贷款项目审计已全部结束。今年全省统一支配的农业种子商业化项目国外援贷款、第九个卫生发展项目国外援贷款、结核病限制项目国外援贷款等审计项目已全部完成，审计资金总额1.2亿元，查出各类违规金额1660元，提交有状况、有分析、有看法和建议的利用外资综合报告18篇，引起各级领导高度重视。如针对卫生发展、结核病限制等项目存在的没有完成安排指标、配套资金到位不足、管理费超支、上级项目办和财政部门下发物资分割单不刚好等问题，提出了层层落实责任，搞好项目管理，确保配套资金到位，充分发挥国外援贷款项目作用等整改看法，得到接受。(三)、切实抓好教化转移支付资金审计和省属重点中学审计。根据省审计厅的统一部署，在教化转移支付资金审计中，全市审计机关抽调了52名审计人员，组成 12个审计组，以财政部门为基础，有选择、有重点地延长调查了教化局、计委等职能部门24个，抽查了学校等用款单位130个。总的认为我市教化专项资金管理比较规范，但仍查出违规金额1053万元，主要问题有：管理不规范、变更专项资金用途、有的项目未按规定实行政府集中选购和公开招投标、配套资金未落实、危房改造资金支配分散重点难以保证等。针对审计局年度工作总结范文审计工作总结（4） | 返回书目近年来，合肥供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化管理的“一号工程”。随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的“免疫系统”，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计。合肥供电公司在深化分析企业管理需求的基础上，依据企业生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系。审计部门依据企业生产经营的关键限制点和阶段性工作重点，有针对性地提出审计任务和工作安排建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参与的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的进展和审计成果运用状况，探讨解决审计工作中面临的困难，对审计成果的建设性、适用性进行评价。通过有效的指标审计评价，调动和激发一线管理人员的工作主动性和主动性，从而实现企业整体的经营目标。合肥供电公司还围绕提升企业风险管理实力开展审计工作。通过制定和完善审计制度，进一步保障内部审计对企业经营管理进行监督和评价的权力和职责，开展以风险为导向的审计安排体系管理。通过风险评估和内控，优化资源配置，通过培育风险文化，营造良好的审计氛围。例如，针对合肥市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，合肥供电公司加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价限制的系统化工程审计模式，并打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机结合、动态管理，全面消退了审计“盲区”。一、加强过程管控 提升内审质量质量是审计工作的生命。合肥供电公司从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，合肥供电公司以制度建设为抓手，在审计管理、内部限制、风险管理、考核评估等方面，制定和完善了21项管理方法和实施方案，具体规定审计年度安排制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量限制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作。该公司审计人员主动学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。在此基础上，合肥供电公司筹建了内部审计信息系统，根据资产从属，自上而下梳理经济业务流程，收集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，通过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论。这样，就能够在接受审计任务时，快速供应相关支撑资料。在日常管理中，可以结合风险管理工作精确修正审计安排，并为管理决策供应系统化、多样化的协助信息，大大提高了审计工作效能。为避开审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成“整改信息孤岛”等问题，合肥供电公司实施了审计成果的集成管理。审计部门将近年来检查发觉的问题和整改状况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部分，输入审计信息数据库。同时，还建立信息综合反馈制度，对历年审计提出的看法和建议的整改进展、措施落实、整改成效、建议接受等状况进行定期监控和报告。对近年来检查发觉的问题和整改状况进行分析探讨，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典型，实现审计成果的常态化管理、探讨型管理。此外，合肥供电公司还根据审计成果运用考核评价方法和依法从严治企问责制度，将审计成果运用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩。通过增加内部审计规范化、信息化水平，加强成果应用，合肥供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能明显提升。，该公司共完成财务、管理类审计17项、工程类审计379项，提出各类审计看法和建议120余条，促进企业增收节支1796.32万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用。二、创新管理手段 实现持续发展合肥供电公司通过创新审计方法和手段，建立和完善审计人才储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新培育机制，实现内部审计的可持续健康发展。合肥供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参加企业预算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥。审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完善。通过理顺管理体制，整合相关资源，建立规范、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下对内部审计重要性的相识和协作度进一步提高，内部审计氛围日益深厚。审计任务需求和人力资源不足的冲突始终是合肥供电公司关注并致力解决的问题。该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人才库，通过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评价、汲取多专业类型的审计人员、对县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人才培育和储备工作，大大提升了审计人员的工作实力和项目质量。另外，合肥供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施中，促进了高质量审计成果的涌现，并逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，对完善企业内部治理结构、防范经营风险具有重要意义。合肥供电公司还特殊重视将工作实践提炼转化为理论成果，通过编写审计案例和典型工作阅历、撰写专题论文、开展课题探讨等方式，推出了一系列理论成果。近年来，依法治企环境下的审计成果管理对县公司审计项目实施审计督导等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项。此外，合肥供电公司还建立了创新培育机制，包括跨行业信息收集、针对详细问题开展“头脑风暴”、建立“大团队”等程序和方法。去年以来探究开展的风险自评估工作、erp环境下的多模块审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新培育机制下取得了肯定的成效。第27页 共27页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页第 27 页 共 27 页