2022年财务管理制度(15篇).docx

2022年财务管理制度(15篇)财务管理制度(15篇)在当下社会，制度运用的状况越来越多，制度对社会经济、科学技术、文化教化事业的发展，对社会公共秩序的维护，有着非常重要的作用。拟定制度的留意事项有很多，你确定会写吗？以下是我帮大家整理的财务管理制度，欢迎阅读，希望大家能够喜爱。财务管理制度1一、 财务管理职责1、 仔细贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、 建立健全财务管理的各种规章制度，加强经营核算管理，检查监督财务纪律。3、 主动为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。同时厉行节约，合理运用资金。4、 总经理作为公司的法定代表人，对本公司的一切经济活动负责。领导会计机构、会计人员和其他人员仔细执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。5、 完成公司交给的其他工作。二、 财务工作岗位及职责1、财务经理：1.1负责制定公司财务部的组织架构、制定财务人员的岗位职责。1.2建立健全企业内部财务管理制度。1.3负责审核记账凭证、管理总账，按时编制报表。1.4负责财务档案的管理工作。1.5督促、指导和支援本部门人员工作。1.6组织公司固定资产、库存材料、库存现金等的盘点工作。1.7完成总经理交付的其他工作。2、会计2.1根据国家会计制度的规定制作记账凭证、记账、复账、报账，做到手续齐备，数字精确，账目清晰。2.2帮助财务经理编制财务报表，分析公司成本、费用和利润状况，挖掘增收节支潜力，刚好提出合理化建议。2.3核算企业成本，根据财务制度结转销售收入、成本，核算企业利润。2.4负责固定资产及公司其他资产的账务管理，并定期协同有关部门清点资产。2.5妥当保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。2.6完成总经理或财务经理交付的其他工作。3、出纳3.1管理库存现金、银行存款和其他货币资金，并按规定的范围运用现金，依照银行规定的结算种类、原则和方法，办理转账结算业务。3.2刚好查核银行存款余额，杜绝签发空头支票。3.3建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。3.4负责日常财务档案的收集、整理、装订、归档等工作。3.5负责核对银行未达账项。3.6协作会计做好各种账务处理。3.7刚好精确编制资金日报、周报，月报。3.8完成总经理或财务经理交付的其他工作。三、财务工作管理要求1、会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必需真实、精确、完整，并符合会计制度的规定。3、财务工作人员办理睬计事项必需填制或取得原始凭证，并依据审核的原始凭证编制记账凭证。4、财务工作人员应当会同公司有关部门定期进行财务清查。保证账簿记录与实物、款项相符。5、财务工作人员应依据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门，会计报表每月编制并上报一次。6、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证、不予受理;对记载不精确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。7、财务工作人员发觉账簿记录与实物、款项不符时，应刚好向总经理书面报告，并恳求查明缘由，作出处理。8、财务工作人员调动工作或者离职，必需与接管人员办清交接手续。四、支票管理1、支票由出纳员保管。支票领用时需有符合签批手续支票领用单，由出纳员将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字。2支票付款后凭支票存根以及符合签批手续的付款、报销单据交出纳员销账。3财务人员对未按期销账的支票领用单，应刚好催办，催办无效者，财务部有权自领用人工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再做补发工资处理。对于有正值理由而未能刚好办理销账手续的，经办人应刚好向财务部说明状况，状况属实可延期销账。五、现金管理公司可以在下列范围内运用现金：1、职工工资、奖金;2、个人劳务酬劳;3、预支出差人员的差旅费;4、结算起点以下的零星支出，结算起点定为1000元;5、总经理批准的其他开支。除上述内容外，财务人员支付款项，应当以支票支付;确定全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。公司购买固定资产、办公用品、劳保及其他工作用品应实行转账结算方式。公司职员因工作须要借用现金，需填写现金借款单，办理相关签批手续后，由出纳付款。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。出纳人员应当建立健全现金科目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账账相符。六、会计档案管理凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。会计凭证应按月、按编号依次每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由专人归档保存，归档前应加以装订。会计报表应分月、季、年报、按时归档，由专人保管，并分类填制书目。财务管理制度2为了加强学校财务管理，规范财经制度，肃穆财经纪律，做到有安排支出，确保学校经费收支平衡，为学校发展供应经费保障，特制订学校财务管理制度。1、严格执行财务预决算制度。年初校委会探讨制定出学校全年经费支出安排，会计依据安排负责编制学校经费预算，预算起草后提交校长办公会探讨，经计财科下达批复后，按规定执行。财务室要做好月报、年报工作。年终由校长向全体教职工做出安排执行状况报告。2、坚持民主理财，实行财务公开。定期审查财务账目，去除不合理的开支，严禁奢侈，杜绝贪污挪用，努力把好财务关。学校财务要刚好公开、公示，仔细接受民主监督。对勤工俭学收支状况每月以简报的形式公示，每一学期结束组织部分老师进行财务清理，将清理状况和学期收支状况向全体教职工公开、公示。3、规范收费管理，实行财务一本账。凡是政策允许收费的项目以及代收代支项目，学校必需做到应收尽收，并且收入全部纳入学校账目统一管理，各班各处室等非财务管理部门不得存放现金，坚决杜绝公款私存、私设小金库，严禁挤占挪用贪污学校资金。对各班欠条刚好公示。学期内各班欠款累计不得超过20xx元，学期放假前三天各班必需结清全部费用（含欠款），未结清者从当期绩效工资或津补贴中扣除，并取消当期评先评优资格。4、规范单据联签制和费用报销制。支出单据实行联签制，学校对预算内外资金支出做到事前有安排，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔。每一张原始单据至少有“四人”（经办人、分管领导、后勤副校长、校长）签字后方可报销。属有形资产类支出还要经实物保管员验收签字。全部支出费用的报销实行谁支出、谁报销的原则，严格杜绝在外赊购、由经营者自己到学校报销的现象。全部支出费用必需当月结清，超过期限必需说明理由，否则不予报销。5、对大额经费（5000元以上）或实行大型活动须要的经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会探讨同意并确定其总金额方能开支，实行先运行后结算的方法，在支出事项或活动结束后统一结算。6、对外活动的接待费，必需由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结账，并带回附件，签字（写明事由、两人以上签字，日期）后方可报销。发票报销时附件附后。先斩后奏者，一律不予以报销，由经办人负责。7、规范租用私车和差旅费的管理。如因工作须要须用私车时，应将事由、地点、人员、大致时间报校长，同意后方可用车，否则不予报销。教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校探讨确定对象和人数后，方可出差，否则不予以报销差旅费，市外出差实行限额报销。8、财务人员必需坚持财务工作制度。做到科目齐全，账目清晰，明细分类，日清月结。财务人员要做好会计档案的管理。财务人员要正确行使职权，不徇私情，按制度规定把好收支关，拒收拒付乱收乱付的条据和白纸条。报账员要将学校全部经费存放在一张储蓄卡上，实行公私分明、钱账分开、卡与密码分人保管（即报账员持储蓄卡，后勤副校长驾驭密码）。财会人员变动时，主动办好交接手续。9、财务人员负责做好食堂的核算记账，把食堂的收入纳入学校统一管理，由学校财务室拨给食堂肯定的周转金，全部周转金必需由后勤副校长审核签字后方能拨付。食堂选购物资的每张原始票据必需有“三人”（经办人、食堂主管、后勤副校长）签字后方可入账。全部支出票据必需在下周二前入库结账，食堂账目要做到一月一核算，一学期一结算。10、扶困助学资金等要刚好足额发放，严禁挤占挪用。凡是上级扶困助学资金应发给学生的，要刚好足额发放到学生手中。领取手续健全。如贫困寄宿生生活费补助及其他形式的救助资金，学校和班级不得挤占、挪用，对学校退还给学生的费用一律由学生或学生家长到财务室当面领取。11、加强固定资产管理，严防集体财产流失。学校建立固定资产账薄，由总务主任负责登记保管，新增固定资产要刚好登记入账。因工作须要存放在个人手中的学校财产，工作变动时必需刚好移交回学校。对学校固定资产每学期盘查一次，削减的固定资产要合理，且经过正常批准，切实做到账物相符，严防集体财产流失。12、调出人员必需结清全部账目，还清全部借用公物，方可办理相关手续。财务管理制度3村级会计岗位职责下面就是村级会计岗位职责等等的介绍，希望为您带来帮助。一、依据村集体经济组织会计制度规定，按时报帐记帐，并做好各类细帐的登记工作。二、照实反映村级经济状况，定期公布帐目，编报各种会计、统计报表，刚好供应张榜公开有关资料。三、仔细编制财务收支预算，年终搞好决算，遵守财务收支、审批制度，驾驭好费用开支范围和开支标准。四、对村级全部经济活动进行监督，并刚好提出合理化建议。五、依据会计制度规定的年限要求，妥当保管好历年的会计凭证、帐簿、报表等会计资料。六、保管好村民委员会印章。七、完成好上级交办的其它工作任务。村级代管会计岗位职责(一)娴熟驾驭村级财务管理和会计核算业务，仔细做好会计核算和监督，保证会计账务处理刚好，会计科目运用精确，会计信息真实完整。(二)按村级财务管理制度要求对原始凭证的合法性、精确性及手续的完备性进行审核。(三)依据审核后的原始凭证刚好填制记账凭证、精确记账，做好村账会计核算业务。(四)按村级财务会计制度要求做好财务分析，刚好、精确编制会计报表和年终决算，并依据工作须要，刚好供应有关会计信息。(五)按月向会计核算中心主任(财政所长)汇报收支执行状况。(六)定期对会计资料进行整理，分类装订，按规定刚好归档。(七)完成领导交办的其他工作。乡村会计工作职责一、负责结合本村实际制定详细财务管理制度，严格按财务制度做好日常财务管理工作。对收支凭证的真实性和手续的完整性进行把关，履行好“双核一批”手续。二、负责按上级要求仔细搞好种粮补贴等各项惠农补贴的基础资料采集和信息管理，抓好农业保险、新型农村养老保险、新型合作医疗保险等政策落实，搞好基础资料的登记、农夫自筹资金的筹集;指导规范村“三大合作”组织发展，帮助有关项目建设的手续完善和资金运用监督。三、负责转移支付的“三项资金”、“一事一议”、河塘清淤等财政奖补资金、涉农项目的建设资金等专项资金管理和监督。帮助负责本村“三资”管理工作，履行好财务报账员职责，保管好相关章印，登记好资金拨付台账。四、负责本村各项基础资料的登记统计，对人口、耕地、水面等状况精确登记统计，并真实反映。五、负责本村文书会计档案管理。对当年的上级文件，各类合同，各种报表等，刚好收集整理，装订成册，归档保管，确保资料的完整性。六、抓好乡党委、乡政府和村党总支、农业支部、村委会及上级统计、农经部门交办的其他相关业务工作。村级财务人员岗位职责(一)督办岗1.将本部所属工作细分到各经办人，落实本部门员工责任，全面完成财务部各项工作任务和领导交办的工作。2、负责本行会计主管的考核管理工作，并督导事后监督中心开展各项工作,保证会计事后监督工作质量和人员的考核管理。3、负责指导、管理、监督本行的财务会计工作，努力改善工作质量和服务看法，对账务不规范，担心要求执行的经办人员有权赐予惩罚。(二)资金管理岗1、刚好了解利率变动状况，了解我行每日头寸，依据实际状况正确合理调度资金，提高资金运用效率。2、协作经理完成资金上存和支取的详细实施。3、负责本行同业往来、资金运营工作，刚好汇报经理，做好同业往来、理财业务管理工作。(三)综合管理岗1、围绕提高我行的管理水平和经济效益的目的，分月、季、年编制和执行财务安排，拟定本行的年度财务收支、资金需求、费用列支等安排，依据本行财力和发展状况，编制财务预、决算报表。2、保存我行财务工作方面的文件、资料、合同和协议，同时督促本部门员工完整地保管本行各种分户账、登记账、报表及凭证等会计资料。3、严格限制资金的运用范围和数额，监督有关人员对财产、物资的正确运用，参加对财产物质的清查核定工作。4、完成领导交办的其他工作事项，严守财务机密，主动帮助协作其他员工工作。财务管理制度41、为加强理学会公共财务及经费的管理，特制定本制度。2、会长、副会长不得兼任财务负责人。3、理学会的经费主要由会费拨给，经费管理由财务组专人负责。4、理学会的公共财产(即固定资产)。包括宣扬室的桌、椅、布置品、宣扬板等各种器材、日常办公用品、题库和会刊等财产均由财务处统一登记管理。理学会的固定资产仅限于理学会工作和各项活动中运用，且不得损坏、丢失，否则追究有关人员的责任，状况严峻者须按价赔偿。会长换届改选期间应做好交接工作。5、理学会日常用品包括宣扬用品、办公用品等的购买，须由各部门向会长或副会长申请，经会长或副会长签字后方可购买，须经财务组组长核对、验收、签字后方可报销。各部门若有特别状况需购买物品，要争的会长口头同意。领取和借用物品必需履行相关手续，借用物品必需按时归还，不得损坏。6、各项活动要申请费用的，须做好活动经费预算，报理事会审批，活动经费由专人负责，活动结束后必需向会长、财务部上报经费运用状况，已备核查，超出预算100%者，多余部分应写报销申请书，说明超支缘由，方可报销。7、各部门实行活动须向同学收费或拉赞助的，必需报财务组批准，指定专人负责财务，并向财务组上报详细状况，财务组有权对其进行核查。8、小型开支经费低于十元的个人先垫，之后向财务组负责人申请报销，报销须刚好，不要积压，报销要用正式发票（须盖章），并写明运用去向，经手人，否则不予报销。9、各组运用财务和经费时，必需实事求是，必需本着节约的原则，做到少花钱多办事，办实事。10、理学会成员若出现财务问题，经举报核实无误，将被开除理学会，且报送校社联财务部门，交与校团委处理。11、秘书组每个月须主动监督、询问财务副组长社团财务的开销状况及余额。财务组组长在每次开销后，在qq群内公开；财务组副组长联系秘书组，给全体会员每一个月做一次短信开销财务报告通知。每月底定我社的“财务透亮日”。12、关于财务的其他管理内容，必需遵守社联的财务管理方法。（详见附件）13、本制度从公布之日起施行，说明权归理学会财务组。附件一：财务管理中的几点留意点附件二：淮海工学院学生社团联合会会财务管理方法理学会附件一：财务管理中的几点留意点（在活动中仍需接着总结阅历）1.每次活动有经费开销时，比如说：长期活动，对于断断续续的小型开支经费，财务组须确定一个人作为经手人，然后由其做好开支记录，等活动结束后统一到财务组开销，以确保活动能高效、流畅地实行。原则上，报销时间不得积压超过五天。2.对于超过5元的经费开销，经手人须向店主索要发票；少于5元的可以只收收据。但无论是发票或是收据必需有店家的亲自盖章。3.每次活动后，财务组须刚好保存关于活动开支的word文档和手写稿各一份，以便会长、社联、会员检查。附件二：淮海工学院学生社团联合会会财务管理方法第一条淮海工学院学生社团联合会实行资金统一监管、调拨的财务制度。学生社团联合会全部资金（包括团委拨款、活动收入、赞助资金等），由主席团统一管理，全部支出款项由主席团统一调拨。其次条设立学生社团联合会备用金总帐。全部帐目、现金及报销凭证由主席团委派专人登记、保存。第三条各部门所需日常办公经费由秘书长统一划拨，从备用金列支。第四条各部门申请专项活动经费应提前五天向主席团提交书面预算报告，经主席团批准后从备用金列支。第五条备用金列支满1000元，办公室凭有效报销凭证（发票）交秘书长统一报销。发票背面或正面应注明具体用途、经手人、开支日期。日常工作中不报销出租车费、通讯费及工作餐费。第六条各部门通过举办活动的劳务收入交办公室统一管理，劳务收入可用于举办社团联合会机关内部活动。劳务收入设特地账户，资金运用需经主席团会议批准。第七条公关部对外筹集的社会团体捐助资金和企业赞助资金只能用于举办社团活动。供应捐助和赞助的社会团体、企业应填写捐助、赞助资金登记表。第八条院团委划拨的办公家具、设备等资产由办公室统一造册登记、统一管理和运用。未经主席团批准，不得擅自转借、挪用。干部换届改选期间应做好交接工作。第九条各会员社团办公经费和活动经费原则上自筹。各会员社团经费来源主要有：团委拨款、挂靠部门拨款、社团成员劳务收入、会费收入、社会团体捐助和企业赞助。第十条各会员社团经费独立核算，社团联合会定期审计、统一监管。（一）各会员社团应设立资金总帐。全部帐目、现金及报销凭证由专人登记、保存。（二）各会员社团负责人不得兼任财务负责人。（三）各会员社团可以对外筹集社会团体捐助资金和企业赞助资金，供应捐助和赞助的社会团体、企业应填写捐助、赞助资金登记表。捐助、赞助资金只能用于举办社团活动，列支办公经费。（四）各会员社团每学期只能收取会费一次，会费收取标准经社团联合会财务部核准后方可收取，会费总额的80%须用于举办社团内部活动，办公经费支出不得超过会费总额的20%。（五）团委或挂靠部门的拨款资金凭有效报销凭证（发票）报销。发票背面或正面应注明具体用途、经手人、开支日期。不报销出租车费、通讯费及工作餐费。（六）各会员社团自管资金（会费、劳务收入、捐助和赞助资金）凭有效报销凭证（发票或收据）记入自管资金账目。发票（收据）背面或正面应注明具体用途、经手人、开支日期。（七）各会员社团自管资金（会费、劳务收入、捐助和赞助资金）收支账目每学期期末向全体成员公布，接受监督。（八）社团联合会财务部不定期审计各会员社团财务收支状况，并向社团成员公布审计结果。（九）院团委或挂靠单位划拨的办公家具、设备等资产由各会员社团统一造册登记、统一管理和运用。不得擅自转借、挪用。负责人换届改选期间应做好交接工作。财务管理制度51.财务工作人员必需严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡。2.严格经费收入管理，依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并运用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算，统一管理。3.严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。学校的一切经费是在校长的一支笔审批签字下进行支出。因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。4.学校购物报销时，购物人必需先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销。5.财会人员要加强学习，娴熟驾驭有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支状况和资金结存状况。6.会计每月必需将现金与帐目核对清晰。发觉问题要刚好查找，必需保证现金与帐目相符。7.会计不得私自将现金借与他人，购买物资须要借款时，必需先填好借条，经校长签字审批后方可借出，外出丢款由个人担当。8.会计要妥当保管好单据、帐簿、报表等有关资料。财务管理制度6一、管理原则机关财务管理实行“两统两分”的原则，即统一管理、分类记账、分级把关、统一审批。凡财政拨付的经费、专项资金以及各项预算内外资金一律纳入机关账户，由机关财务统一管理。并根据不同的资金来源，进行分类记账，区分资金性质用途分别支出，按制度规定的职责权限进行分级把关，最终由局领导统一签批。二、审批程序机关的正常经费开支，按下列程序审批：经办人签字，办公室财务人员票据审核，主任把关，分管财务的局领导审核，主要领导签批。属专项开支的须经主管领导签字把关后，再按上述程序逐级审批;属于购置大额固定资产开支或非正常开支，须经局长办公会探讨批准。三、借款规定因公外出借款，1000元以内由办公室主任批准;1000元以上由主管财务的领导审批。四、经费开支(一)差旅费开支严格因公外出告知报告程序。局长外出要告知办公室;其他领导班子成员外出要报告局长;科长(主任)外出要报告主管局长;副科长、科员外出要报告科长(主任)，未经批准任何人不得擅自外出，否则机关财务一律不予报销费用。特别状况，事后要主动汇报。国内出差需乘飞机者，须经局长批准。(二)办公用品购置与管理机关购置办公用品，由办公室统一办理。由办公室行政管理人员依据实际须要列出安排，填写办公用品(或其他物品)购置审批单，经办公室主任把关，主管财务的局领导审批后，方可购买。大项物品购置，金额在5000元以上的，须经局长办公会探讨确定。凡各科室未经批准自行购买办公用品，财务一律不予报销。所购办公用品或其他物品交保管人员查收后，双方在购置发票和入库清单上签字，按审批程序报账。严格办公用品发放领用制度。建立实物库存账，实行办公用品领用签字手续，每半年清仓查库一次，并公布办公用品购置、发放状况。(三)文印费开支各科室起的文稿原则上由起草科室自己打印，特急状况经办公室主任同意可由打字员帮助或外出打印。复印资料须在办公室统一登记后方可到复印室复印。(四)款待费开支机关一切公务接待事宜，根据上级有关规定，严格经分管机关的局领导批准后由办公室根据对口陪餐、统一标准的原则，统一支配。凡未经批准自行接待的，办公室一律不负责结算。(五)电话费开支本着“节约开支，不影响工作”的原则，依据工作业务量的大小，核实各科室的话费定额。节余留用，超支自负。机关全部办公电话话费结算，由办公室统一办理。对副处级以上领导干部住宅电话根据上级有关部门规定的标准，实行定额补贴。(六)机关车辆费用支出1、车辆在市内实行定点凭办公室开据的加油卡，实行“三联单”，分别由办公室主任(或分管主任)、司机和加油站三方签字，每月累计耗油，由办公室审核，分管财务的局领导签批结账。单车耗油量每月公布一次。2、车辆保险由办公室提出看法，分管财务的局领导批准后，由办公室统一办理。3、车辆修理：车辆一律实行定点修理。报1000元以下的小修须报主管局长审批。车辆大修必需由修理厂做出预算，报局长探讨批准。汽车修理费发票连同用料清单，由修车方和司机签字，经办公室主管主任审核后，再按程序审批。(七)其他开支1、由办公室提出看法，经主管财务的领导批准后，由办公室统一办理。2、本局干部职工因病住院或直系亲属去世，按规定由办公室统一办理慰问品，并组织有关人员表示慰问。(八)物业管理1、基建修理。投资3000元以下的，由办公室提出看法，报主管财务的局领导批准后实施。凡投资3000元以上的基建修理、装修项目，先由办公室提出方案，经局长办公会批准后方可施工。1万元以上的基建、修理等大项开支，一律实行公开招标，按公开招标程序确定中标者，签定合同，按合同办理。2、国有资产的出租、转移、变卖处理，由办公室提出方案，经局长办公会探讨，报有关部门批准后按相关规定办理，其收入按相关财务制度处理。3、资产管理。建立固定资产帐，对办公、桌椅、文件柜、空调、彩电、音响固定资产，逐人逐室全面清查登记、造册建帐，帐物相符。对给各房间配备的办公用品，填写登记表，一式两份，一份由办公室存档，一份由运用人签字，谁运用谁负责，行政管理人员定期进行检查，丢失由运用人赔偿。五、财务预算和财务公开每年年初、年末，办公室财务人员要编制出全年的财务预、决算表，并定期写出财务分析报送有关领导。为使局领导刚好了解机关财务收支状况，增加财务工作透亮度，实行机关财务月报制度，由办公室财务每月初将上月经费支出状况报送局长和分管局长。每半年向领导班子通报一次机关财务收支状况。并根据政务公开的要求定期按指定的方式和范围公开。财务管理制度7为进一步规范政协机关的财务行为，加强机关经费和财产的管理，节约开支，勤俭办事，增加约束机制和财务管理的透亮度，提高资金运用效益，保证区政协正常公用经费的须要和机关工作的有序运行，制定如下制度：1、仔细执行上级规定的各项财务制度。账目做到日清月结，账目清晰。2、财务工作由主席托付常务副主席分管，实行大事报告制度。3、严格执行机关财务预决算制度，保证经费正确运用和政协工作的正常运行。4、会议费及各室搞活动所需经费首先做出预算，报主管主席审批。5、职工的工资和福利，由行政科按有关规定办理，秘书长审批。6、购买一般办公用品和机关小型修理的日常开支，由行政科拿出看法，经分管主任同意后办理，由秘书长审批；数额较大的特别开支，报主席同意后审批。7、款待经费由办公室拿出看法，经主席同意后办理。8、机关物品统一建帐、统一保管，做到帐物清晰，需物要有领取手续。机关各种珍贵物品，行政科设专人保管，借用时要经办公室主任批准，并要有借用手续，损坏或丢失要赔偿。9、会计、现金出纳、选购设专人分管。购物用款必需提前报安排，经批准后方可购买，未经批准购物用款不予以报销。购物发票须有经手人签字，分管副主任审核，秘书长审签报销。10、财务公开。每半年办公室汇总财务收支状况，向驻会主席会议汇报一次。财务管理制度8第一章总则1.1为了维护公司、股东和债权人的合法权益，加强财务管理和经济核算，依据公司法和企业会计制度等相关法规，结合公司实际状况，制定本规定。1.2公司财务管理的基本任务是:做好财务预算、限制、核算、分析和考核工作；规范公司的财务行为，精确计量公司的财务状况和经营成果；依法合理筹集资金，有效限制和合理配置公司的财务资源；实现公司价值的最大化。1.3本规定在公司内部短暂执行，随着公司业务的正常开展和不断拓展，将进行更改、补充和完善。其次章财务管理组织机构2.1公司实行董事会领导下、总经理负责制的财务管理体制，公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，担当民事责任。公司设置独立的财务机构即财务部。2.2公司根据会计法和会计基础工作规范等规定,结合公司的核算体制和财务管理的实际须要，配备财会人员，加强对财会人员的管理。2.3财务部主要负责公司的财务管理和经济核算，主要职责为：（1）负责公司财务管理制度和各项会计制度拟定；（2）参加公司筹资方案的拟定和实施；（3）参加公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性探讨，供应财务看法；（4）参加公司经营决策，统一调度资金；（5）负责公司财务预算管理、会计核算；（6）负责编制合并报表，供应财务数据，照实反映公司的财务状况和经营成果，并作好项目和财务分析工作；（7）监督财务收支，依法计缴税收；（8）负责公司财务会计档案的保管，票据申购、运用、核销等管理工作；（9）监督、检查资金运用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、奢侈及不合理开支；（10）参加对子公司的财务管理。（11）协调处理与各单位的关系。2.4财务部建立稽查制度，出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。2.5公司董事会按有关程序聘任公司财务负责人。第三章会计核算3.1公司根据企业会计制度规定，结合经营项目实际状况，制订并实施有关会计核算暂行方法，刚好、正确反映经营业绩和披露经营风险。3.2公司采纳借贷记账法，以中文作为记录的文字，以人民币为记账本位币，根据企业会计制度的规定并结合公司的实际状况，设置总分类和明细账科目。3.3公司根据企业会计制度规定对经济业务进行会计核算、账务处理，并实行会计电算化。3.4公司依照权责发生制和配比原则确认收入和成本，以反映公司的经营成果。3.5公司严格区分本期费用支出与期间费用支出。3.6公司各项财产在取得时根据实际成本计量，其后，假如财产发生减值，根据企业会计制度的规定计提相应的减值打算。3.7公司在进行会计核算时，应当遵循谨慎性原则的要求，不得多计资产和收益、少计负债和费用。第四章财务预算管理4.1公司制定财务预算管理暂行规定，对公司的经营业绩、财务状况、项目运作等实行全面财务预算，并依据其实施管理。4.2公司在年度起先前组织编制完成本年度的各项财务预算，财务预算主要包括以下内容：1.经营预算；2.盈利预算；3.资金预算。4.3公司在预算年度起先后，对财务预算执行状况进行分阶段的限制和监督，刚好进行差异分析，并查实差异的缘由，向总经理报告。第五章收入、成本费用管理5.1公司建立并完善营业收入的管理规定，确保收入循环中的报价、签订合同、实际收款和开具发票等各环节的内部限制，以加强对业务活动的财务监督。5.2营业收入是指公司在营业期间收取的各种经营项目的主营收入和其他业务收入。公司在收讫价款或取得价款的凭证时，确认营业收入的实现。5.3公司对外投资性的收益包括短期投资收入和长期投资收益。短期投资收益在持有期满后确认，长期投资收益按被投资单位取得的合法审计报告中的财务年度权益确认。5.4成本费用的核算坚持权责发生制的原则，当期发生的成本费用，无论其款项是否支付，都应计入当期的成本费用；虽在本期支付的成本费用，但应有后期负担的均不能计入本期成本费用。但应归属本期的成本费用和损失不得挂账，调整利润。5.5严格限制成本费用的开支范围和标准，严格履行请购、审批、合同订立、付款等程序，合理限制成本和费用。费用报销的审批及流程根据费用报销暂行规定执行。5.6公司合理运用财务杠杆，降低财务费用等资本成本。第六章资产管理6.1公司严格根据国家有关部门颁布的现金管理条例、银行支票运用管理暂行规定、银行账户管理方法和公司现金、银行存款管理暂行规定，对货币资金的运用、银行账户的开设和运用进行管理。货币资金的保管和核算须岗位分别。6.2公司制定信用政策，加强对应收款项的管理，明确欠款对象，落实追款责任并依据结果施以奖惩。公司采纳余额百分比法估计坏账损失，并计提坏账打算，计提的比例为期末应收款项的5。财务部对已的确不能收回的超龄应收款项，定期逐笔书面上报总经理审核，批准后作为坏账损失处理。如数额较大者须通过董事会批准后处理。6.3公司加强对存货的管理，建立完善的选购、保管、领销、记录、盘点制度，保证账、卡、物相符。存货根据实际成本计价，领用或发出存货，采纳先进先出法确认其实际成本。6.4公司制定并严格执行固定资产管理方法，健全固定资产购建预算、授权购买、登记核算、维护保养、处置等限制制度。公司的固定资产按分类确定折旧率，采纳直线法折旧。全部折旧额在相应资产的有效经营期内收回。公司对固定资产的购建、清理、报废等，都应当办理睬计手续，设置固定资产明细账，建立固定资产卡片，进行会计核算。6.5公司对资产运用部门要求定期或者至少于每年年度终了，对各项资产进行全面检查，并依据谨慎性原则的要求，合理地预料各项资产可能发生的损失，当期末账面资产价值与可收回金额发生差额时，对可收回金额低于账面价值的差额，提交公司总经理批准后计提资产减值打算。第七章负债及全部者权益管理7.1公司的债务性融资和权益性融资，依据公司法等相关法规和公司章程进行。7.2公司依据公司法等相关法规和公司章程实施股本变动、提取公积金以及分红派息等程序。公司法定公积金根据税后利润的10%提取。第八章筹资管理8.1筹资是公司依据发展须要，在自有资金不能满意和保证公司正常运转时，从外部获得资金以达到公司经营目标的必要活动。筹资必需充分考虑公司实际状况，制定和驾驭好筹资策略和方法，确保此项工作平安、有序，并取得最佳效益。8.2筹资的目的是投资，筹资策略必需以投资策略为依据，充分反映公司投资的要求。筹资时考虑以下因素：以“投”定“筹”、量力而行、具有配套实力和消化实力、筹资成本、筹资管理的难度、公司筹资的期限、负债率和还债率等。8.3筹资方式包括银行筹资、股票筹资、债券筹资等。结合公司实际状况，银行筹资是公司资金筹集的最主要、最干脆的内容，在公司的发展阶段，应尽量争取各专业银行的支持。第九章投资管理9.1公司依据国家宏观经济环境、有关法规和公司章程、地区及行业发展状况、公司及项目前景分析等因素，把对公司的长期发展有较大的影响投资项目，作为是对外投资管理的重点，同时，为改善投资决策效果，提高投资决策实力和收益，董事会对投资项目进行初审、分析、筛选、评价、论证。公司不从事证券信用交易，避开从事担当无限责任的投资。9.2对外投资应考虑投资增值程度、投资保本实力、投资风险性、纳税实惠方针、投资的预期成本、筹资实力、投资回报期间的长短等，全面综合考虑各因素的基础上，确定投资的项目。9.3在争取获得更多的投资增值、投资收益时必需重点考虑投资的风险，包括项目特有风险、公司风险、市场风险。由于项目的市场风险不能通过多角化加以分散，因此其对项目的影响特别重大，但公司风险或项目特有风险也不容忽视。9.4短期投资是指公司购入能随时变现并且持有时间不打算超过一年的投资。短期投资按取得时的投资成本入账。短期投资持有期间所取得的股利、利息等收益，不确认投资收益。9.5长期投资是指公司购入不能随时变现或不打算随时变现的投资，并分别在“长期股权投资”、“长期债权投资”科目中核算。公司对外进行股权投资，依据对被投资单位具有限制、共同限制或重大影响的不怜悯况，分别采纳成本法或权益法核算。公司对外进行债权投资，按取得的实际成本，作为起先投资成本。9.6公司应当定期或者至少每年年度终了,对长期投资逐项进行检查,假如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等缘由导致其可收回金额低于账面价值的,应当计提长期投资减值打算.