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202241、稽核审计工作定期报告制度 41、稽核审计工作定期报告制度秦都区农村信用社稽核审计工作定期报告制度第一条.为了规范我区农村信用社稽核审计工作程序，建立健全内部稽核审计工作制度，加强对全区信用社稽核审计工作状况的收集、整理和利用，依据陕西省农村信用社稽核审计工作暂行方法等有关制度规定，制定本制度。其次条.我区农村信用社内部稽核审计工作报告制度的基本要求是：全面、精确、刚好地反映稽核审计工作状况。稽核审计部必需在规定的时限内向本联社监事长、理事长及联社监事会报告以下工作：一、年度稽核审计工作安排。主要包括必审项目、选审项目的支配；稽核审计分为序时稽核和专项稽核。序时稽核每季度进行一次，重点审计信贷业务、会计业务、财务费用、资金安排业务、柜员管理、计算机业务、中间业务、固定资产、会计档案等项目。专项稽核主要完成年度会计决算稽核、业务经营真实性稽核、营业费用专项稽核等项目，同时包括省市联社支配的专项稽核任务，银监局支配的专项稽核检查工作任务。按季度开展案件风险排查工作；依据高管人员职务变动状况，开展领导干部责任审计、离任审计；对本联社内限制度进行检查评价；主动开展后续稽核工作。根据稽核工作内容，合理支配稽核人员，同时提出其他工作安排和准备。稽核审计年度工作安排上报时间为上年度的月2日。二、年度工作总结。主要包括全年工作安排的部署支配状况；必审项目、选审项目、序时稽核、专项稽核、案件风险排查、责任审计、后续稽核等审计项目的实施与完成状况；稽核审计发觉的主要问题及订正、处理状况；参加本联社中心工作及领导交办的其他工作完成状况；协作外部稽核审计工作状况；联社稽核审计机构、稽核队伍、工作制度建设状况；业务培训、信息沟通等状况；稽核人员的配备、工作开展状况等。年度工作总结上报的时间为次年元月31日以前。三、稽核审计报表。按规定报送稽核审计报表：陕西省农村信用社稽核审计工作年报；陕西省农村信用社年度会计决算专项稽核报表；案件风险排查季报表；其他专项稽核报表；上级联社及银监局支配的稽核检查项目报表。以上各类报表按规定填报，在填报各类报表时，均应附有简要填报说明。四、序时稽核、案件风险排查按季度出具稽核报告，发送到各信用社部，报送各领导，抄报咸阳办事处、咸阳银监局。各类专项稽核结束后，出具稽核报告，发送各领导，报送相关单位。在日常工作中发觉的重大问题，应随时向有关领导报告。五、整理、保管外部稽核审计部门对我联社的稽核审计结论（复印件），做好后续稽核，上报纠改报告。上报纠改报告的时间为收到稽核审计结论3日以内。第三条.稽核部门要仔细执行本报告制度，做好稽核工作资料的整理、积累与分析。对执行本制度成果突出的单位与个人，予以表扬或嘉奖；凡无故迟报、虚报、瞒报的，要视情节轻重对有关责任人赐予通报指责或处分。第四条本制度自公布之日起实施。第五条本制度由秦都区农村信用合作联社负责说明。201*年6月16日扩展阅读：稽核审计工作汇报加强稽核监督防范经营风险安静区农村信用联社稽核审计工作201*年以来，安静区农村信用联社稽核审计工作在省联社的高度重视和正确领导下，紧紧围绕“依法审计、服务大局、围绕中心、强化监督”的指导方针和“和谐、发展、敬业、守纪”的企业文化理念，不断更新思想观念，转变工作作风，逐步完善稽核审计方式，加强辅导教化、预防违规操作，使稽核审计工作取得了肯定的成果，特殊是在全省领先成立了事后监督中心，取得了很好的效果，得到了省联社的充分确定，兄弟联社也多次参观学习并赐予了高度评价。一、稽核审计工作的开展状况近三年以来，安静联社党委高度重视和支持稽核审计工作，在信用社人员特别紧缺的状况下，抽调政治牢靠、业务素养强的骨干力气充溢稽核审计队伍；同时，联社理事长、主任、监事长和分管领导亲自支配、过问、督办稽核审计工作，确保了稽核审计工作的质量，发挥了服务经营管理和防范操作风险的作用。（一）完善稽核审计流程，刚好查纠违章违规行为为提高稽核工作效率，充分发挥序时稽核的主导作用，联社稽核审计部依据省联社稽核审计的各项制度制定了具有可操作性的序时稽核工作流程。序时稽核首先由稽核审计部立项审批，然后制定具体的实施方案，在方案制定过程中向其他业务部门广泛征求看法，将各部门须要强调的事项列入检查范围。进入现场检查前，依据信用社近期的各项经营数据统计列表和前一次检查的事实确认书确定本次检查的重点项目。在检查实施阶段，首先向各被检查单位下发“稽核通知书”，然后进入现场进行检查。现场检查工作根据实施方案的要求将全部检查内容划分为六个业务单元，即会计核算质量、存款业务、信贷管理、银行卡及自助设备、内控及平安保卫、前一次稽核检查整改状况等，每个业务单元具体做一份工作底稿，全部工作底稿依据工作量安排到检查组每位成员，确保检查内容完整、责任明确。工作底稿做到事实清晰，一目了然。对检查中存在的问题，除明确记载事实过程外，还要加入强调事项，对存在问题进行详细定性，以备形成事实确认书。对检查人员不能精确定性的问题，由检查组共同协商定性。现场检查完成前，检查组对工作底稿进行相互复核，最终汇总，形成事实确认书，完成现场检查。事实确认书经各信用社核对无误，由该社主任、坐班主任签留意见交稽核审计部，稽核审计部依据事实确认状况再次整理形成统一格式的稽核报告，提交联社监事长批阅，反馈给被检查单位。各信用社依据报告要求进行逐条整改，并执行相关的惩罚要求。（二）狠抓序时稽核基础工作，保质保量完成工作任务为仔细实行信贷、财务会计制度，保障业务经营活动合法合规，稽核审计部始终把常规序时稽核工作放在首位来抓，要求序时稽核检查时间不间断、业务全覆盖，做到稽核检查纵向究竟、横向到边，查处有力、纠改彻底，促进了稽核工作扎实有效开展。截止目前，稽核审计部根据联社工作要求和部门工作安排，按季完成了全区*个信用社的柜员计算机账务、库存现金、重要空白凭证、财务收支、信贷业务和平安保卫等序时稽核任务，做到了稽核项目全面、稽核内容具体、稽核时间连接，后续稽核复查和验收工作，刚好加强了稽核员的履职责任。全年对各网点的序时稽核达到四次，使全区各网点的稽核次数、稽核项目和工作面都达到了100%。序时稽核工作为全区业务经营健康发展起了主动推动作用。（三）围绕信用社经营管理重点，开展专项稽核检查今年以来，根据联社整体工作支配部署，稽核审计部组织实施了决算真实性、大额贷款、承兑汇票、空白凭证、柜员（授权）卡、岗位责任审计等八个方面的专项稽核检查工作。一是为仔细地规范财务核算行为，实事求是、全面精确地反映业务经营状况和财务成果，根据联社支配，组织实施了201*年度的会计决算工作及决算真实性专项稽核，通过现场把关审核，防止和杜绝了弄虚作假行为的发生，确保了会计信息数据和经营成果的真实精确；二是根据领导干部离岗审计有关规定，对原六名信用社主任在职期间的岗位履职、经营管理、财务收支和遵章守纪等方面进行了离任审计，在客观公正评价任职期间工作的基础上，针对薄弱环节提出了合理化看法。同时，对一名离职人员进行了离岗审计，根据审计方案和内容，本着实事求是、客观公正的原则进行，重点狠抓了离岗人员各种手续交接和“三违”贷款的稽核；三是为了提高信贷管理水平，落实大额贷款的全面风险管理，驾驭贷款的合规性、平安性、抵（质）押物品的真实、合法、有效性，防止贷款违规问题的发生，对全区*个网点的大额贷款进行了*次全面检查，现场订正了部分网点逆程序操作、贷款资料不全、合同要素不全和贷后检查不到位的问题；四是为了加强重要空白凭证的管理，防范结算支付风险，防止案件发生，保障资金平安，今年开展了2次重要空白凭证管理专项稽核审计。通过核对，账表、账账、账簿、账实相符，有专人保管，并按规定建立了重要空白凭证保管登记簿和重要空白凭证领用登记簿，具体记载了领入、发出日期、种类、数量、起止号码和结存状况，全部的重要空白凭证，均已纳入综合业务网络系统管理，没有发觉预先在重要空白凭证上加盖预留印签和销号运用不规范问题，重要空白凭证的管理、领用、交接基本合规。（四）坚持查防并举，全方位多渠道预防违纪案件发生1、坚持以教化为主，不断提高员工整体素养和法纪观念。为有效杜绝和预防各类经济案件发生，联社坚持以思想教化为主，不断加强员工的政治、法纪、制度和职业道德教化，以增加干部、职工的政策、法纪观念。首先是通过各种方法和有效途径，组织和引导员工仔细学习省联社和银监部门案件专项治理及防范操作风险等一系列文件精神来增加员工案件防范必要性和重要性的相识，实行边学习，边探讨，边落实的方法，并结合岗位工作要求每个员工比照自己，自我检查和剖析，从中查找存在问题根源，做到警钟长鸣，防微杜渐；其次是为了不断增加员工的法律意识，将省联社和银监部门印发的案件处理通报等一系违法违纪案例刚好转发到各网点，在职工队伍中开展警示教化，使广阔干部职工深刻相识案件的产生及其危害，同时在全区上下仔细开展了“创先争优”、“培育合规文化、创建合规行社”、“案件防控质量年”教化活动，要求广阔党员干部和全体职工比照反面典型，检查自己的行为，查找出思想、作风、纪律和制度观念等方面存在的问题和不足，并提出改进的措施和方法，真正从中吸取教训，不断增加遵章守纪的自觉性。2、坚持以防为主，全方位、多渠道地预防各类违纪案件发生。为了杜绝和预防各类案件事故的发生，联社坚持了分层次管理和预防，全方位考核、多角度监督的方法。首先是狠抓层层落实预防经济案件责任，联社在每年初，理事长都与各部门、信用社签订平安保卫和案件防控责任书，信用社与每个员工签订平安保卫和案件防控责任书，稽核审计部组织并督促各信用社落实，建立了一级抓一级，一级向一级负责的管理机制，调动了一切可以利用的监督防范力气，增加了案件防范责随意识；其次是为了改进服务，塑造良好的信合企业形象，从解决和治理个别机构服务意识差，严厉打击违章违纪的行为入手，在全区*个网点建立了群众监督举报站，由稽核人员负责定期收集群众举报信件，并坚持做到对不论来自何方的举报，内容真实与否都坚持有案必查，有力地打击了歪风邪气，弘扬了正气，保证了信用社正常工作秩序和行业风气的好转。3、建立和落实排查制度，时刻驾驭职工的思想动态。为把防范案件工作落到实处，稽核审计部重点对关键人员、重要岗位、主要业务和薄弱环节进行排查，发觉问题和不良倾向，实行有效措施刚好进行制止，同时对发觉的有关经商办企业、从事其次职业、赌博人员、不正常交友等问题和现象的员工亲密进行关注，并明确规定对一经发觉干部职工参加赌博活动，严格根据有关规定进行处理，并加强监督管理，有效地遏制了违法犯罪行为的发生。（五）加强稽核人员的思想教化，提高政治业务素养为了加强稽核队伍建设，首先坚持政治、业务、法纪和专业理论学问的学习不放松，并主动参与每周联社组织的集体学习，以会代训学习，组织稽核人员仔细学习党的各项方针、政策，主动参与保持共产党员先进性教化活动，并要求每位稽核人员谈相识、写心得，结合本职岗位制定工作安排和奋斗目标，同时加强了稽核监察、业务学问、党风廉政等方面的政策制度和新出台的法律法规以及电脑操作学问的学习，除定期组织学习外，还要求稽核人员坚持自学，通过学习拓宽了学问领域、提高了稽核人员的政治、业务素养和工作实力，丰富了专业理论学问。其次，是加强对稽核人员保持良好的职业道德和遵纪遵守法律及自律意识教化，使他们能够做到严以律己、兢兢业业、恪尽职守，在思想上坚固地树立起高尚的世界观、人生观、价值观、奉行正确的利益观，从而提高了稽核人员的职业道德修养，在工作中表现出爱岗敬业、奋勉向上、乐于奉献和不怕吃苦的精神。二、稽核检查取得的成效近年来，联社领导班子高度重视业务发展及内部管理工作，仔细践行“和谐、发展、敬业、守纪”的企业文化理念，坚持一手抓经营，一手抓管理，业务发展呈现了良好的发展态势，内部管理水平不断提高，成果显著。（一）内部管理方面。联社坚持“以人为本”，落实“四项制度”，对重要岗位人员实行考核竞争上岗，末尾淘汰。加强组织建设，坚持民主管理，完善组织架构和内部管理制度，关切员工生活，加强团队凝合力，使单位形象和员工精神面貌取得较大改观。特殊在网点建设、精神文明建设、事后监督、票据业务、银行自助设备等方面，走在了全省的前列，创建了多个全省第一。在制度建设方面，联社制定完善了一批规章制度，并汇编成册，发到每一位员工手中，培育员工学制度、守纪律的良好习惯。同时推广晨会制度，刚好总结检验，查找不足，支配任务，起到了安排、协调、指导的作用。（二）会计核算质量方面。通过近几年来全体稽核人员现场检查细心辅导、耐性帮助，会计工作质量逐年提高，今年全区各网点的会计凭证合规，要素齐全，账务达到六相符，从凭证、记账、会计核算，到会计档案，都基本上达到了操作上的规范化，会计账务与过去比较，上了一个新台阶。信用社能坚持会计基本制度，在账务核对、反洗钱、内部账户运用的合规性等方面都较为重视，做到了账实、账款全部相符，会计操作流程规范，会计资料装订刚好，要素齐全。抵质押管理进一步规范，做到“一物一袋，编号管理”。银企对账工作做到记账员、对账员岗位分别。（三）存款业务方面。严格执行储蓄条例和各项结算制度。对存款开户、结算、挂失、销户等环节能严格审查，仔细办理，并留存相关的证明材料。新开立的单位结算账户，均能做到资料齐全，手续完备，并刚好通过人民银行账户管理系统进行备案。存款挂失业务得到全面规范，业务差错明显下降。（四）信贷管理方面。能够仔细执行信贷管理的各项规章制度，严格按有关业务管理规定和操作流程办理各项信贷业务，主动探究和实践新的工作方式和工作流程。信贷档案“统一封面、统一书目、专夹保管”，档案的移交、调阅进行严格规定，实现了信贷档案的规范管理。主动探究“贷款新规”的实践应用，落实受托支付。统一规范部分业务操作。贷款合同编号、信贷管理登记薄、贷款审批资料、贷后检查资料等都进行了统一规范，使全区信用社信贷业务操作达到了合规有序的要求。规范信贷业务台账管理。依据信贷政策、经营须要、限制化解风险等方面着手，对全区大额贷款和不良贷款建立台账，逐笔跟踪，对不良贷款还实行风险预警提示，实现了大额贷款和不良贷款的精细化管理。（五）银行卡和自助设备管理方面。普遍对飞天卡业务管理比较重视，资料内容齐全，装订刚好、整齐，登记薄完善。近期省联社对全区飞天卡业务进行了检查，对我区飞天卡管理赐予了充分确定，认为全区信用社对飞天卡业务管理较为规范。自助设备管理能根据制度要求和操作规范进行管理。（六）平安保卫工作方面。加强了制度建设，修改了安宁区联社重大突发事务应急预案、兰州市安静区农村信用联社重大突发事务应急措施，制订了安静区农村信用联社平安保卫工作制度；与公安局亲密协作，进行了一次实战演练，一次防抢劫实战演练；同时加大检查力度，对存在问题的社进行了通报和经济惩罚；针对录像备份不足的问题，托付甘肃省质量监督中心对安装的监控设备进行了质量检查，对不合格产品已要求安装公司进行更换，对检查出的消防器材灭火剂过期的问题，要求组织更换了全部的消防设备灭火剂，联社办公楼和院内配备了消防器材；辖内全部网点已和兰州市公安局110报警中心进行联网。三、稽核工作中存在的问题（一）稽核人员理论学问欠缺。对审计相关的法律、内审规则、稽核审计制度、业务、财务、风险等方面学问欠缺，致使工作中执行审计规定不全面，审计基础性操作不规范。（二）制度执行力还不够。近年来，安静联社出台了不少规章制度，但是有令不行、有禁不止、制度执行不力的问题却依旧存在，致使一些制度形同虚设，落不到实处，没有起不到应有的作用。（三）稽核体系滞后。一是稽核审计理念是以查错除弊、纠改完善为主流，未引进风险导向审计思维，有效的事前预防、事中限制机制未充分发挥作用。二是未充分利用现有的网络资源实现非现场稽核，常见的现场稽核占用大量的人力、财力，且缺乏针对性，难以保证稽核效果。三是未突出稽核员应有的职责范围和特性，日常稽核工作过于注意业务的合规性、精确性、完整性。四、今后稽核工作努力的方向（一）加强学习培训，提高员工的综合素养。一是加强稽核人员业务培训，主要从信贷业务审计稽核现场操作、存款业务的稽核、会计业务的稽核、计算机业务的稽核、银行卡业务的稽核和结算业务计算机学问和金融创新学问的稽核进行辅导。提高人员专业技能和综合素养。二是要将职业道德学习和业务学习相结合。职业道德学习是提高员工道德修养的基本途径，业务学习是提高员工业务技能和服务质量的有效手段，必需通过学习教化将员工思想统一到企业文化之中，将员工业务技能统一到企业服务水平之中，才能体现出两者高度的统一性。三是提高学习培训工作的效果。要建立学习、考核、实践三位一体的学习培训模式，通过学习达到了解、理解、变通、操作的目的，使学习培训真正取得实效。四是信用社主要管理人员在学习方面必需起到模范带头作用，以身作责，带动员工的学习主动性。同时信用社主任必需随时督导单位组织学习，定期检查员工的学习状况。五是培育员工创新实力，要在实践中多探讨，多探究，对个别员工的惯性操作行为必需坚决予以制止。五是加大因学习不仔细造成差错的惩罚力度。稽核审计部将对检查中发觉的差错，加大惩罚力度。（二）规范操作流程，提高精细化管理水平。联社要在业务管理水平上下功夫，在业务操作细微环节上多实践、多总结，尤其是新业务的开展，必需从每一个操作细微环节入手，制定全面具体的操作规程，切实做到“业务发展，内控先行”。对全区信用社的业务操作进行统一规范，制定切实可行、严谨规范的操作流程。各信用社要仔细总牢固践阅历，对不合理的操作要主动与联社业务部门联系，提出合理的修订建议。（三）完善岗位责任制，落实包片责任。制定岗位责任制，根据省联社相关管理制度，结合我区实际细化各种管理制度，实行领导包片责任制，把全区信用社每个营业网点落实到领导、部室、到人，不留死角，实行谁包片谁负责、谁检查谁负责、谁签字谁负责的内部管理责任制，实行稽核审计责任追究制度，进一步夯实管理责任，增加管理人员工作责任心。（四）树立风险导向的审计理念。稽核审计工作首先从被审核单位各类风险的防范化解入手，通过对其政策环境、管理模式、经营目标完成状况等进行评定打分，量化经营风险和操作风险，确定其综合风险等级，再确定审计重点和方向及频次和范围、目标以及程序，有针对性的开展工作，合理安排稽核资源，有效防控各类风险。同时，由传统的稽核模式向经济效益审计转变，着力打造一整套经济效益审计的方法和模式，建立起预防限制经营风险的机制和措施。（五）严格实行内部稽核检查和事后监督。一是信用社要加强内部稽核。检查内容可参照联社序时稽核项目进行，做到检查有安排、有记录，保证事实求是。内部稽核要按季向联社稽核审计部上报稽核安排和稽核报告。二是落实坐班主任和分社负责人的监督责任，对本网点在事后监督中发觉的问题，严格根据制度做好内部通报和惩罚，绝不姑息迁就。（六）加大违规惩罚力度，建立健全各种考核机制。一是制订稽核审计考核方法，实行按季、按年对信用社的经营真实性、内限制度执行、合规遵守法律经营、规范操作等方面进行考核。对制度执行不力、有令不行、有禁不止和“屡查屡犯”的信用社，要加大惩罚力度，确保各项规章制度落到实处。二是制订稽核审计部岗位考核方法，实施按季对稽核人员岗位职责履行状况进行严格考核，完善奖惩激励机制，充分调动稽核人员的主动性。对稽核人员的考核从政治业务的学习、日常稽核审计的规范化操作、稽核审计工作的谏言献策等方面综合打分，考核结果做为稽核人员年度考核的重要依据。做出贡献的要赐予精神和物质嘉奖，反之，根据有关规定予以必要的经济惩罚或行政处分，刚好调离稽核队伍。（七）加强员工行为的监测和监督，防范内部案件的发生。根据银监会关于案件防控“标本兼治、重在治本”的总体原则，严格执行“十三条看法”、“十个联动”、“六个重点环节”、“十项措施”以及做好“九种人”的排查。特殊在防堵新案、查处陈案上下功夫，坚决杜绝各种有章不循、违规操作行为。始终坚持预防为主，建立健全惩治、教化、监督、防范为一体的案件查防长效机制。几年来，在上级主管部门和联社党委的正确领导下，在联社领导的重视支持下，在各部室和信用社的主动帮助协作下，经过全体稽核人员的艰苦努力，安静联社稽核审计工作稳步有序推动，违章操作和违法犯罪行为得到有效遏制，职工遵章守纪意识有了明显增加，违规违纪人员明显削减。但我们醒悟的相识到，虽然稽核审计工作取得了肯定成果，但离上级部门、各位领导和全区广阔员工的要求还有差距。今后稽核工作将会更加艰难，我们要进一步加强学习，提高服务意识，创新工作方式，探究长效的监管机制，为联社又好又快发展作出更大努力。二一一年十月二十日友情提示：本文中关于41、稽核审计工作定期报告制度给出的范例仅供您参考拓展思维运用，41、稽核审计工作定期报告制度：该篇文章建议您自主创作。 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