某某股份公司内部控制制度2(ppt 18).ppt

14.采购和应付款2 职位职位 职责职责 不相容的职责不相容的职责 采购部职员 参与供应商的选择会议 评论供应商的表现、质量 考虑采购合同的条款 签订合同 决定供应商 计划员 编制年初计划 编制月初计划 审批计划 计划部部长 审批计划 编制计划 数据管理员 将采购的订购信息记录于系统中 修改供应商档案文件 执行采购业务 采购部部长 与客户签订采购合同 决定选择供应商 记录订购信息于系统中 修改供应商档案文件 货物检验员 检验货物质量 保管存储的货物 采购货物 总经理 批准供应商 记录订购信息于系统中 修改供应商档案文件 统计员 记录、确定收到的货物 将收到的货物与系统中的采购信息核对 记录订购信息于系统中 技术部 参与供应商的选择会议 评估供应商的能力 事先检验货样及货的质量 批准采购货物 应付帐款会计员 核对原始单据 开出付款凭证 批准付款 应付帐款经理 批准付款凭据 根据供应商对帐单做余额调节表 开出付款凭证 出纳 执行结算事宜 开出支票 复核支票 复核员 复核支票 开出支票 财务部经理 批准支票 开出支票 余额调节编制员 编制银行余额调节表 开出支票 记银行帐、现金帐 4.1 职位分工345678910111213145. 生产15 职位职位 职责职责 不相容的职责不相容的职责 生产部长 复核生产计划 准备生产报告 年度生产计划 批准生产报告 安排财务付款 质量部职员 确保产品在生产过程中的质量 出具质报告 复核废品损耗数量 仓库管理员 负责记车间存货台帐 填制出入库单 参加月末和年末盘点 单独盘点 运送货品 技术设部 负责新产品的设计和工艺流程的改进 生产管理 出具质损报告 车间统计员 参加月末和年盘点 每月根据计算存货损耗 计算成本 复核废品损耗数量 登存货帐 出具质损报告 车间工人 生产、收货、发货、参加盘点 统计成本 安排付款 培训部职员 负责制定和实施人员培训计划 制定每个职位的核心竞争力 生产管理 工程部经理 负责房地产企业的施工进度 制作进度报告 批准进度报告 总经理 负责审批生产报告、批准进度报告 准备生产报告 准备进度报告 采购部职员 负责原材料采购 安排付款 5.1 职位分工161718