2022年{财务管理财务报告}财务指标完成情况分析报告.docx
2022年财务管理财务报告财务指标完成情况分析报告 财务管理财务报告财务指标完成状况分析报告 制度名 财务指标完成状况分析报告 电子文件编码 页码 5-1 ××公司一至三季度财务三项指标完成状况分析报告 财务科 2001年19月份财务3项指标完成状况表 期别 金额 项目 安排与实际 本期与上年同期 安排 实际 增减 本期 上期 增减 利润 101万 102.1万 +2.1万 102.1万 123.8万 -21.7万 可比产品成本降低率 1% 1.66% +0.66% 1.66% -5.7% +7.36% 定额资产 平均余额 90万 88.8万 -1.2万 88.8万 85.9万 +2.9万 资金率 12元 9.78元 -2.22元 9.78元 8.67元 +1.11元 周转天数 38天 38天 / 38天 34天 +4天 期别 金额 项目 安排与实际 本期与上年同期 安排 实际 增减 本期 上期 增减 利润 13.3万 11.1万 -2.2万 11.1万 10.56万 +0.54万 可比产品成本降低率 1% 159% +0.59% 159% 23% -0.73% 定额资产 平均余额 90万 93.9万 +3.9万 93.9万 93.73万 +0.17万 资金率 12元 9.78元 -2.22元 9.78元 9.79元 -0.01元 周转天数 40天 38天 -2 38天 38天 / 2001年19月份财务3项指标完成状况表： 一、利润完成状况分析 1.我厂下达19月利润安排101万元，实际完成102.1万元，超额2.1万元。但与去年同期对比利润则削减21.7万元。 2.今年19月利润比去年同期削减，缘由主要是产值产量销售都比去年同期下降。产值今年681万元，去年743万元，削减62万元。 签发人 责任人签名 制度名 财务指标完成状况分析报告 电子文件编码 GLWA073 页码 5-2 销售今年618万，去年同期679万元，对比削减61万元。如按20%销售利润率计算削减利润达12万元以上。如按车间来分析，除铸工车间、综合车间比去年同期利润增加外，其他车间都不同程度地下降。铸工车间，由于调价因素，产品销售利润从去年15.2万元增加到18.1万元，增加了3万元；综合车间金属模收入增加，利润从去年3.1万元增加到今年3.9万元，增加8千元；锻工车间从去年42.1万元下降到36.4万元，削减5.7万元；铜铝车间从去年73.2万元下降到今年42.2万元，削减30万元；失腊车间从去年14.8万元下降到今年12.3万元，下降2.5万元；铸钢车间去年亏损12.8万元，今年亏损2.6万元，削减亏损10万元。如从今年品种产量改变来看影响利润较多的是铝铸件，去年铝铸件19月产量304吨，今年同期产量1101.5吨，削减107吨。由于产量少，成本上升影响利润达20多万。铜铸件产量虽增加25吨，但是铜板产量增加较多，今年达73多吨。由于电解材料成本高影响利润5万多元。 3.今年19月全厂职工人数773人，去年同期732人，今年全员劳动生产率9.279元，去年同期10.626元，削减1.347元/人。今年出勤率90.7%，工日利用率81.69%，去年出勤率88%，工日利用率81%，基本接近。工资总额今年19月支付47.6万，去年同期支付45万元，增加2.6万元。 4.企业管理费今年19月支付33.7万，去年同期支付26.9万元，增加6.9万元。其中运输费支出比去年增加1.5万元，管理人员工资比去年增加7300元，劳动爱护、养分餐、冷饮费用比去年同期多支付6000元，修理费支出也比去年同期增加3.1万元以上，保险费支出比去年多0.27万元，水电费支出比去年同期多支付0.3万元，废水罚款今年4个月支付0.22万元，比去年增加。办公费及利息支出比去年同期削减。 5.营业外支出今年与去年基本上接近，19月支付10.3万元。但是技校费今年支出1.3万元，去年支付2.4万元，削减1.1万元； 签发人 责任人签名 制度名 财务指标完成状况分析报告 电子文件编码 GLWA073 页码 5-3 退休劳保人员工资今年比去年多支0.7万元，今年退休职工人数101人，去年80人，比去年增加18人。 二、成本完成状况分析 今年可比产品成本降低率安排1%，实际19月份可比产品成本降低率是1.66%，超过原安排0.66%。分析可比产品降低因素如下： 1.锻工车间四件可比产品，其中高炭、中炭、加工件三件都比去年平均单位成本降低，中炭比去年平均单位成本每吨下降24元，加工件成本下降30元。成本下降缘由是今年锻钢件产量比去年同期增加80多吨。煤气改造后，节约煤气平均每吨耗用煤气从去年964m/吨下降到今年787m/吨。13季度节约煤气82.617m3/吨。 2.铸工车间今年19月平均每吨单位成本434元，比去年平均单位成本每吨438元下降4元。主要有材料单位成本节约3元，车间经费节约12元，企管费、工资每吨成本比去年上升16元，废品损失比去年每吨削减4元。焦炭单耗三季度127kg/吨，三季度节约焦炭7.1吨。 3.铸钢车间不锈钢今年19月是5.873元，比去年平均单位成本7.752元下降1.882元。下降缘由是不锈钢产量比去年全部增加，其次是材料单耗有所下降。 4.铜铝车间，铸铜件成本今年19月平均单位成本是5363元，与去年平均单位成本5475元/吨，每吨下降112元。下降缘由是今年产量比去年同期增加25吨。另外铜板产量多，损耗较低。今年三季度铜损耗比去年同期下降，去年三季损耗4.3%，今年损耗4.19%，下降0.11%。三季度节约铜5.3吨，节约铝2.8吨。 5.失腊车间，除不锈钢外4件产品单位成本均比去年上升。主要因素是产量显著下降，今年19月比去年同期削减产量27.5吨，固定费用不变，该车间耗电费较大，基本电费固定，影响成本上升。今年13季度耗电量全厂每吨铸件电量达652度，超过公司 签发人 责任人签名 制度名 财务指标完成状况分析报告 电子文件编码 GLWA073 页码 5-4 核定的每吨铸件650度水平。 三、资金完成状况分析 1.定额流淌资产平均余额公司核定是90万元，我厂19月累计数是88.8万元，削减1.2万元。每一百零一元占用流淌资金公司核定12元，我厂19月累计数是9.78元，下降2.22元。周转天数公司下达38天，我厂实际数是38天，完成指标。 2.以上3项资金考核指标与去年同期比较都略有上升，主要是产值、销售额都比去年同期下降60万元。定额流淌资产平均余额比去年同期上升2.9万元，我们分析主要是成品资金上升较多。今年9月底成品资金余额是26.9万元，比安排20万元上升7万余元，主要是因为今年生产任务不足，月底为完成全月产值突击支配生产集中在月底入库。 四、几点看法 依据以上经济活动分析，我们提出以下几点看法： 1.今年四季度要完成40万元利润指标，平均每月要达到13万元以上。根据四季度产值销售安排，四季度完成销售220万元即平均销售利润率要达到20%以上，19月我厂销售利润率只有16.6%。因此，一方面要抓好增产安排，另一方面要做好节支工作，否则要完成利润指标困难很大。 2.要做好成品发运工作，加速资金周转。我厂今年成品资金上升较多，一方面是受生产支配影响，另一方面成品发运工作做得不细致。还要进一步加强销售工作的领导，抓好成品发运工作，加速流淌资金的周转。 3.必需抓好重点车间重点产品的生产进度的支配。铜铝车间铝铸件利润是影响全厂今年利润指标完成的关键，希望厂部车间劳动力支配、材料供应、工艺技术质量等方面都应给以优先照看，以保证生产任务超额完成。 签发人 责任人签名 制度名 财务指标完成状况分析报告 电子文件编码 GLWA073 页码 5-5 4.必需大力压缩企业管理费的支出。公司下达我厂车间经费、企业管理费是53万元，19月实际支付37万元，四季度我们要限制运用不让它突破指标，特殊是企业管理费19月份支付比去年同期增加6.8万元。我们希望车间要抓好消耗材料和物料领用的限制，节约各项费用支出，以增加利润，保证三项财务指标的完成。 2001年10月8日 签发人 责任人签名 多年企业管理询问阅历，专注为企业和个人供应精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等欢迎您下载，均可自由编辑感谢 多年企业管理询问阅历，专注为企业和个人供应精品管理方案，企业诊断方案，制度参考模板等 欢迎您下载，均可自由编辑 感谢阅读 感谢阅读 1 1、几许伤春春复暮。 TIME yy.M.d 20.8.27 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm:ss 16:36:47 DATE MMM-yy Aug-20 DATE HH:mm 16:36 2、杨柳清阴，偏碍游丝度。 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 3、天际小山桃叶步。白头花满湔裙处。 DATE HH:mm 16:36 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm:ss 16:36:47 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 4、帘影灯昏，心寄胡琴语。 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm:ss 16:36:47 DATE HH:mm:ss 16:36:47 5、淡妆多态，更的的、频回眄睐。 DATE MMMM yy August 20 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 DATE M/d/yyyy 8/27/2022 6、便认得琴心先许，欲绾合欢双带。 TIME h时m分 4时36分 TIME h时m分 4时36分 DATE d-MMM-yy 27-Aug-20 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 7、竟日微吟长短句。 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27。 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 8、不信芳春厌老人。老人几度送余春复暮。宫。 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm:ss 16:36:47 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 1、巧笑艳歌皆我意，恼花颠酒拚君瞋。 TIME yy.M.d 20.8.27 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm:ss 16:36:47 DATE MMM-yy Aug-20 DATE HH:mm 16:36 2、物情惟有醉中真。 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 3、塞下秋来风景异。 DATE HH:mm 16:36 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm:ss 16:36:47 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 4、四面边声连角起。 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm:ss 16:36:47 DATE HH:mm:ss 16:36:47 5、浊酒一杯家万里。 DATE MMMM yy August 20 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 DATE M/d/yyyy 8/27/2022 6、燕然未勒归无计。 TIME h时m分 4时36分 TIME h时m分 4时36分 DATE d-MMM-yy 27-Aug-20 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 7、羌管悠悠霜满地。 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27。 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 8、薄雾浓云愁永昼，瑞脑消金兽。 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm:ss 16:36:47 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 1、人不寐，将军白发征夫泪。 TIME yy.M.d 20.8.27 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm:ss 16:36:47 DATE MMM-yy Aug-20 DATE HH:mm 16:36 2、醉花阴·薄雾浓云愁永昼。 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 3、佳节又重阳，玉枕纱厨，半夜凉初透。 DATE HH:mm 16:36 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm:ss 16:36:47 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 4、寻寻找觅，冷冷清清，凄凄惨惨戚戚。 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm:ss 16:36:47 DATE HH:mm:ss 16:36:47 5、赤壁怀古。 DATE MMMM yy August 20 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 DATE M/d/yyyy 8/27/2022 6、大江东去，浪淘尽，千古风流人物。 TIME h时m分 4时36分 TIME h时m分 4时36分 DATE d-MMM-yy 27-Aug-20 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 7、故垒西边，人道是，三国周郎赤壁。 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27 TIME yy.M.d 20.8.27。 TIME yyyy年M月d日星期W 2022年8月27日星期四 TIME EEEE年O月A日 二二年八月二十七日 8、寒蝉凄切，对长亭晚。 DATE HH:mm 16:36 DATE HH:mm:ss 16:36:47 DATE M.d.yyyy 8.27.2022 DATE dddd, MMMM d, yyyy Thursday, August 27, 2022 第17页 共17页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 共 17 页第 17 页 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