2022年工会财务管理制度.docx

2022年工会财务管理制度工会财务管理制度1一、认真贯彻执行国家规定的财务工作方针、政策、制度、纪律。二、收好、管好、用好工会经费。工会经费收支由主管会计审核签字，工会主席审批。三、年底及时编好下年度工会经费预算，做好本年度决算。四、根据工会经费独立原则，建立预算、决算和经费审查监督制度。工会主席作为法人代表是工会财务管理的第一责任人，工会会计是直接责任人。五、站工会财务必须自觉接受上级工会和站工会经费审查委员会的审查监督。站工会经费审查委员会每年至少对工会经费的收支情况进行一次全面审查，并向站工会委员会提交书面审查报告。六、工会经费收支，预、决算经站工会经费审查委员会审查后定期向会员大会报告，接受民主监督，并予以公示。会员有权对工会经费使用情况提出意见和质疑。七、妥善保管现金和一切财务帐表、凭证、档案、资料。八、开支要有计划，否则不予报销。借款外出采购，需经主席批准，及时报帐。九、站行政向站工会拨缴的全员职工工资总额百分之二的工会经费主要用于为职工服务和工会活动，工会实体创收的收入和会员上缴会费的百分之四十可以用于会员福利性开支。十、按季度做好资金平衡表。十一、工会经费、财产和站拨给工会使用的不动产受法律保护，任何单位和个人不得侵占，挪用和任意调拨。十二、根据特别工作需要，及时提供有关资料。工会财务管理制度2为收好、管好、用好工会经费，把有限的工会经费用于为职工服务和开展工会活动上,特制定本制度。1、按月督促行政按全部职工工资总额的2%拨交工会经费;2、根据工会法规定，按时、足额上解经费;3、及时收缴会员会费;4、在银行独立开户，实行工会经费独立核算，严格执行结算制度和银行账户管理规定;5、认真编制预算，按预算使用经费;6、报销时必须要有经手人、证明人，并注明用途，经主席审批后方可报销，附件要齐全;7、严格执行现金管理制度和其他各项财经纪律;8、工会会计要做好日记总账、按月记账，按季编报资产负债表，做好年度预算、决算的编报工作;9、按规定做好固定资产的购置、保管、核销工作;10、每年1-2次向职代会(或会员代表)大会报告财务工作;11、做好会计档案的保管、交接工作;12、积极参加市总工会组织的财务检查等工作。工会财务管理制度3一、总则1、校工会是在学校党委领导下相对独立的群众团体，学校工会财务工作是直接在工会主管主席的领导下，在上级工会及本校财务部门指导下，负责全校工会经费核算工作和管理工作。2、校工会财务工作必须以中华人民共和国会计法，财务部颁发的会计人员工作规则和中华人民共和国工会法、中国工会章程以及有关部门颁发的有关条例为工作准则。3、校工会财务人员必须遵守法律、法规，严格执行各项财务制度，发挥会计的反映和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全校教职工的合法利益。4、校工会财务人员必须坚持四项基本原则，坚持改革开放的方针，认真学习专业知识，正确处理会计帐务，熟练运用计算技术和分析方法，提高业务素质，树立全心全意为人民服务的思想和无私奉献的精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全校教工当好家，理好财。二、管理范围及办法工会财务制度包括工会资金的筹集、分配、计划、使用和财产进出、使用等方面的管理制度。主要有：预算、决算管理制度，会费、经费收缴制度，经费使用原则和开支范围，财产管理制度，民主管理制度等。1、经费、会费收入、开支及管理(1)经常向主管领导和财务部门宣传有关政策规定，使拨交经费的政策深入人心，全面落实。(2)抓好组织建设，增强组织观念，提高会员素质，使会费收缴率达到100%。(3)严格制度，依法办事。每月按时按规定向上级工会上解经费，做到及时、准确、足额。(4)面对现实，合理使用，量入定出，周密计划。经费的使用向基层分会倾斜，向开展活动倾斜，并保证每年略有节余。(5)经费开支，严格执行上级工会规定的范围，对超出范围的开支必须集体讨论，对不合理的开支不予报销。(6)强调计划性，超过千元的开支必须先提出计划，经集体讨论通过后方可实施。(7)坚持一本帐、一支笔、一个户头，杜绝以留代报现象。(8)坚持公布制度，院工会每半年向工会委员会，基层分会向全体会员公布经费、会费使用情况，接受民主监督。(9)坚持廉洁公正，对违反财经纪律的行为坚决予以抵制。2、经费预决算：(1)编制预算时要分析上年预决算执行情况，掌握当年的工作规划和重大活动项目，力争使预算符合实际。(2)控制预算外开支，如遇特殊情况急需追加预算时，报主席会议讨论批准后方可追加。(3)加强对财会人员的业务学习，不断提高其业务能力，通过预决算能够看出工会工作的标准及全貌。3、会计工作制度：(1)熟悉本职义务，掌握财经政策，严格执行法律制度，认真履行职责，及时上帐，准确清楚。(2)做到日清月结，及时提供准确数据。(3)每月同银行核对一次帐目，千张传票事故率不超过0、5%。(4)接待报销的同志应主动热情，坚持原则，手续齐全，必须坚持先审批，后报销的原则，发现问题及时纠正，并做好解释工作。(5)月末凭证副件完整，装订整洁。(6)按规定控制库存现金，保证支付而不超限额。(7)严禁向私人借工会财务现金和支票。(8)出主意、想办法、协助主管领导收好、管好、用好经费。4、认真执行工会财务纪律(1)工会财务工作应按照上级规定和财务制度认真编制，执行财务计划，预算、费用开支范围和开支标准，分清经费渠道，合理使用经费，保证完成工会各项活动所需费用。(2)按照会计制度规定，认真记账，算账、报账，做到手续齐全，内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结，按期报账。(3)不准挪用，截留应上解的经费。(4)不准化大公为小公，损害会员利益。(5)不准私分工会财务，不准侵占国家财产，用白条顶库存。(6)不准滥发奖金，津贴和实物。(7)不准用公款请客送礼，铺张浪费。(8)不准弄虚作假，虚报冒领。(9)不准借出差、开会之机游山玩水，探亲访友。(10)坚持原则，秉公办事，堵塞漏洞。5、会计职责(1)具体分管本单位的财务会计工作。对各项财务会计工和要定期研究布置、检查、总结。要积极宣传，严格遵守财经纪律和各项规章制度。要把专业核算与群众核算紧密结合起来，不断改进财务会计工作。(2)组织制定本单位的各项会计制度，并监督贯彻执行。(3)组织制定本单位的财务收、支计划，开支标准和开支范围，分清资金渠道，合理使用资金。(4)负责完成各项上交任务。(5)开展财务成本完成情况分析，收、管、用好工会经费，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结，按期报账。(6)审查或参与拟订各项经费予、决算计划，当好领导参谋。(7)负责向本单位领导和职代会报告财务状况，审查对外提供的会计资料。(8)组织会计人员学习政治理论和业务技术，负责会计人员的考核。6、出纳员职责(1)、办理现金收付和银行结算业务a、严格按国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。b、收付款后，要在收付款凭证上加盖印章及“收讫”、“付讫”戳记。c、库存现金不得超过银行规定的限额，超过部分要及时送存银行，不能用白条抵库，更不能挪用现金。d、严禁签发空头支票。(2)登记现金和银行的记帐，每月终了，现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。每月终了，银行存款的帐面余额要与银行对帐单核对。(3)出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作，以及稽核工作和会计档案保管工作。(4)保管库存现金和有价证券。(5)保管有关印章、空白收据及空白支票，严格按规定用途使用。但签发支票所使用的各种印章，不得全部交一个保管。7、会计档案保管制度(一)总则(1)为了加强会计档案的科学管理，更好发挥会计档案的作用，根据国家有关文件精神，结合校工会的实际情况，特制订本制度。(2)会计档案是指会计凭证，会计账薄和会计报表等会计核算专业资料。因此，凡是记录和反映校工会经济活动，经过会计核算的各种凭证，账薄和报表均属会计档案范围。(3)会计人员要按照国家和上级关于会计档案管理办法的规定和要求，对本单位的各种会计凭证、会计账薄、会计报表、财务计划，单价预算和重要的.经济合同等会计资料，定期收集、审查核对，整理成卷，编制目录，装订成册，指定专人妥善保管，防止丢失损坏。(4)调阅会计档案，要严格办理手续，本单位人员调阅会计档案，要经会计主管人员同意，外单位人员调阅会计档案，要有正式介绍信，经会计主管人员或单位领导人批准，批准后要详细登记调阅的档案名称，调阅日期，调阅人员的姓名和工作单位，调阅理由，归还日期。调阅人员一般不得将会计档案携带外出。需要复制的、要经过本单位同意。(5)对保管期满的会计档案，要按照档案管理办法的规定，由财务部门和档案部门共同鉴定，报请批准后，进行处理，对需要销毁的会计档案，要填写“会计档案销毁清册”。销毁时，由单位领导指定档案部门和财务部门共同派员监销。并在销毁清册上签名或盖章。“会计档案销毁清册”要长期保存。(6)合并、撤消单位的会计档案，应根据不同情况，分别移交给并入单位，上级主管部门指定的其他单位接收保管，并由交接双方在移交清册上签名或盖章。工会财务管理制度4第一章 总则第一条 教育工会是在教育局党委领导下相对独立的群众组织，工会财务工作直接在工会委员会的领导下，在上级工会及本单位财务部门的业务指导下，负责工会经费核算和管理工作。第二条 工会财务机构暂由单位财务处设专人兼管。第三条 工会财务工作以中华人民共和国会计法，会计人员工作规则和中华人民共和国工会法、中国工会章程以及有关部门颁发的有关条例为工作准则。第四条 工会财务人员要严格执行各项财务制度，发挥会计的反映和监督职能，遵守财经纪律，维护国家、集体和全校教职工的合法利益。第五条 工会财务人员要坚持党的四项基本原则，认真学习专业知识，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，提高业务素质，树立全心全意为人民服务的思想和无私奉献的精神，自觉抵制不正之风，为领导当好参谋，为全校教工当好家、理好财。第二章 工会资金的筹集第六条 经费收入：严格制度，依法办事，全面落实拨交经费的政策，按规定及时向上级工会上缴经费。第七条 会费收入：根据“工会法”规定，凡工会会员均按本人每月基本工资收入的0.5及时、准确、足额交纳会费。第八条 其他收入：接纳行政的有关补助、职工福利经费和其他部门的损赠等。第三章 经费使用和管理第九条 坚持经费独立管理原则。教育工会在银行设立账户，单独核算。根据审定的预算，工会经费开支由工会主席“一枝笔”审批，重大事项要经工会委员会审批。第十条 坚持“量入为出，收支平衡”的原则，工会经费主要用于为职工服务和工会活动。第十一条 坚持民主管理原则。接受会员大会或会员代表大会的监督；接受工会经费审査委员会的审査。第十二条 坚持为职工服务原则。严格执行工会经费的开支范围和标准，工会经费不得用于非工会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用；不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保抵押。第四章工会经费报销第十三条 必须有正式发票，发票的内容印名称、日期、数量、单价、金额、财务专用章（或发票专用章）齐全，不得涂改、填补，大小写金额一致。第十四条 发票背面要有经办人签名，工会主席审批并签名。重大活动应由工会委员会研究决定，并形成书面报告。第十五条 按照财务规定在限额内使用现金，超出限额应使用转账支票。支票或现金使用后应在一周内到财务报销。第五章工会会计档案管理第十六条 工会财务的各种会计凭证。会计账簿。会计报表等应按有关规定定期收集，审査核对，整理成卷，编制目录，装订成册，并送交档案室保管。第十七条 调阅工会会计档案要严格办理手续，本单位人员调阅工会会计档案应经财务负责人同意，外单位人员调阅需经工会领导报单位领导批准，按规定査阅。调阅人员一般不得将会计档案携带外出，特殊情况需经主要领导批准第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页