小企业财务制度.docx

小企业财务制度小企业财务制度 本文关键词：小企业，财务制度小企业财务制度 本文简介：财务管理制度一、总则1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总小企业财务制度 本文内容：财务管理制度一、总则1、依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度；2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“安排”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的安排内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属安排外的，必需有公司总经理的书面授权。2、严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、刚好、精确、完整。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司详细状况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行状况进行检查和考核。3、进行成本费用预料、安排、限制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和看法。3、负责对本部门财务人员的管理、教化、培训和考核。4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。6、参加公司各项资本经营活动的预料、安排、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。7、组织指导编制财务收支安排、财务预决算，并监督贯彻执行；帮助财务经理对成本费用进行限制、分析及考核。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参加价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。（三）会计职责1、根据国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字精确、账目清晰、处理刚好；2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行状况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，刚好核对，保证帐实相符。三、现金管理制度1、全部现金收支由公司出纳负责。2、建立和健全现金日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单逐笔依次登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3、库存现金超过3000元时必需存入银行。4、出纳收取现金时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。5、任何现金支出必需按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他缘由必需预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。四、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔依次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。3、出纳收取支票时，须马上开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。4、支票的运用必需填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管（经理）、总经理（安排外部分）签字后出纳方可开出。5、所开出支票必需封填收款单位名称。6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。五、印鉴的保管1、银行印鉴必需分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存状况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。2、出纳应依据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调整表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。支出审批制度一、目的1、为简化支出审批手续，提高工作效率。2、防止因私占用公司财产。二、适用原则（一）运用商业单位制，经营安排和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。（二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。（三）授权方式可分为两类：三、审批程序1、安排内报销：经手人、证明人（持原始凭证）、分管经理（部门负责人）、财务部2、超安排报销：经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、分管经理（部门负责人）、财务四、安排审批内容1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出安排，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部供应有关方面的明细表（经各部门签字确认）。2、固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请安排，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买状况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必需报总经理审批。3、参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必需注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销来回车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。3、凡是参与境外展览会，必需至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。4、差旅费：各部门依据工作须要，制定出差安排，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(全部境外出差必需提前书面请示总经理经批准后方可执行)。5、工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。6、业务费用：业务费用包括业务交通费（含油费、保养费、过路费、搬运费）、快递费、礼品费及业务款待费。经总经理批准的安排内业务费用由部门经理审批；安排外业务费用报公司总经理审批。报销审核制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必需由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核（根据有关规定办理）、分安排内和安排外相关程序审批后，出纳方可付款。2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3日。3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。二、支出相关部门审核对全部报销内容，相关部门经理必需就其合理性及必要性进行审核。三、财务部门审核财务部门对全部报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。四、审核权限同审批权限。五、费用报销及借款时间一览项目周一周二周三周四周五款项借支11：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0011：00-12：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：0015：30-17：00费用报销9：00-12：009：00-12：009：00-12：00对外结帐9：00-12：009：00-12：009：00-12：00六、报销手续严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（全部票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。安排内报销必需供应的原始凭证：1、版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票具进行核实（附上媒体刊登的具体清单），核对无误后付款。2、印刷费（出片费）：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。3、办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员依据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭发票（附上验收单及分摊明细）填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。4、机房与OA设备：技术部保管人员依据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票（附上验收单）填写费用报销单。5、资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（运营管理中心）进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票（附上验收单）填写费用报销单。6、差旅费：于返回3天内必需报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上伴同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不刚好报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。7、业务费用：全部业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则运用业务费用，任何人不得用于除业务须要以外的个人消费。业务款待费须有两人以上签字并注明时间及款待客户名称；加班用餐费须有全体用餐人签字；交通费须注明起始、地点及缘由；礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量；快递费单据上请注明客户名称。全部费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明缘由。8、超安排报销手续必需有审批报告，其它同安排内报销手续一样。差旅费报销管理规定为保证公司差旅费的合理运用，规范差旅费的开支标准，特制定此规定，详细如下：1、出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。2、出差人员出差需持有经部门经理、运营中心、公司总经理签字的出差申请表。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、出差来回乘坐交通工具、预料差旅费金额，报总经理审批，凭申请单办理借款和报销手续后将申请单交运营管理中心存档。3)报批手续：一般人员出差，在特别状况下需乘飞机，必需有总经理审批同意，报公司总经理批准。1、工出差到外地，可预借肯定金额的差旅费。出差回来后凭单据在三日内报销，逾期不报销者，将从工资中扣除所借款项。2、出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行定额包干（详见后附差旅费报销标准），由出差人员调剂运用，节余归己、超支不补。3、出差乘坐火车，一般以硬卧为标准，如买不到硬卧票，按硬座票价的60%予以补助。6、出差期间的交际应酬费，须事先请示总经理特批。7、来回机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（不含出租车费用）。8、出差参与展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参与会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助.10、出差或外出学习、培训、参与会议等，由集体统一支配食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。11、出差补助天数的计算方法：1）动身日补助计算：以有效报销车票或飞机票的精确开车或起飞时间为准：上午12：00前动身的可享受全天补助；12：00后动身的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；12：00后动身的，当天到达目的地的并住宿，可享受全天补助；2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的精确开车或起飞时间为准：上午12：00前返回的可享受半天补助；12：00后返回的可享受全天补助。12、出差天数的计算方法：根据实有天数计算。13、费用核算：公司全部人员出差费用均计入各部门成本。14、其它1）报销差旅费时，应供应出差期间相应票据（如住宿费、市内交通费、餐费等），以便财务部进行帐目财务处理。如无法供应相应票据，日补助超过30元以上的部分将由财务按国家规定代扣代缴个人所得税。2）凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必需按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发觉后将加倍扣还。附件：差旅费报销标准职务一般地区费用标准（元/天）特别地区费用标准（元/天）总经理280380事业部/职能部门总经理（主任）240320部门经理220280部门副经理/主管180230一般人员1602002、事业部副总经理/职能部门副总经理（副主任）与部门经理补助标准相同；3、经理助理、行政主管等享受主管待遇。往来帐务管理制度一、应收帐款管理（一）收款方针1、业务人员在公司为其客户供应了相应的服务或劳务后，应刚好把广告认定单交由客户确认，并刚好催收款项。2、收款时间：次月13日前。（注：数据入网要求一次收回合同所签订的金额）。3、回款方式：转帐支票，非远期、空头或错误支票；现金；抵实物，（所抵实物必需为公司须要或对方企业面临破产无法收回所欠款项，并且要有公司总经理的批示）。严禁市场员垫付业务款，否则公司除追收客户款，没收市场员所垫款项，并通报指责。4、部门人员调动或离职等，部门经理必需监督其业务款项的回收及移交，必需填写移交清单一式四份（一份交财务、一份部门留存、移交人接受人各执一份），移交人、接受人、监交人及财务部相关统计人员均应签字，并报财务备案。接受人应核对帐单金额及是否经过客户确认。（二）未回款考核方法1、未回款惩罚1）由于业务人员失职造成的未回款，扣全额；2）由于公司内部缘由造成的未回款，分相关责任扣罚；3）由于外部不行抗力（如客户倒闭、破产等）造成的未回款，持相关部门证明，只扣业务成本。2、未回款从个人收入中按比例核减，待回款后按以下方法返还：1）未回款额分三个月核扣，当月扣10%，次月扣30%，第三个月扣60%；2）未回款扣款每月随工资补发，三个月内全部收回，补发全部扣款额，提成按5%；3）若第3个月仍未回收该款项，该市场员停止业务,专职收款.在3个月之后回款,待回款后只补发扣款额，不予提成。3、未回款项不计入业绩。4、3个月（含3个月）以上的未回款如申请坏帐，则扣除该业务员该笔应收款30%的印刷成本，并处以30%的罚款，其干脆主管或经理督帐不利，同时处以5%的罚款。5、若市场员连续两个月无未回款且业绩均在部门任务额（任务额低于8000元的以8000元计）以上，则酌情赐予嘉奖。由市场员申报，部门经理审批，财务部审核后在工资中发放。6、财务部对部门未回款进行监督。对3个月以上部门未回款财务部上报公司总裁。7、对预收款，按1%的比例对市场员赐予嘉奖。（三）可疑客户及可疑帐款的处理1、业务员在接洽客户时，如发觉客户有异样状况，应填写“可疑客户报告单”，并建议实行措施。2、业务人员对在两个月内催收无效且金额较大的票款，应填写“可疑客户报告书”，并收集有关证据、资料等，报请公司领导批准后移送法律部门依法追诉。3、催收或经诉讼案件，有部分或全部款项未能收回的，业务人员应取得相关法律机关证明、债权证明、破产宣告裁定等中的任何一种凭证，送财务部作冲帐打算。4、对收款不报或积压收款的业务员，一旦发觉，公司将从重惩罚。二、应付帐款管理（一）付款时间：1、业务款项由部门申请，经过审批后执行；2、印刷费、版面费等次月20日左右支付（每月出刊后其次日报财务）；3、购置固定资产款项于固定资产验收入库后支付。（二）付款方式：1、转帐支票，非远期、空头或错误支票；2、现金；3、实物或广告，要有公司总经理的批示。（三）其他：非本公司人员领款时，必需由我公司相关人员带领。票据管理制度一、发票管理（一）申领1、由申请人在零星开票通知单中具体填写部门名称、申请日期、合同号（右上角填写）、企业全称、广告刊登媒体或网刊全称、业务发生详细日期、开票金额、业务性质（广告或信息）、申请人姓名等，交部门经理审批、会计审核后开具。2、若零星开票通知单中企业名称与合同中的企业名称不相符，业务员需持有双方企业盖章认可的证明（特别状况可由部门经理签字认可），财务方可开具发票。3、杜绝开无企业名称发票。4、杜绝开企业名称不全发票：任何人无权把企业名称缩减至2-3个字。5、若业务实际发生与合同不符，业务员需持有企业的附加合同或加盖公章的证明方可开票。6、丢失发票一切后果由业务人员自负，在对方企业供应相关证明文件（标明发票号及金额并加盖公章）后，我公司可供应加盖公司发票专用章的发票存根联复印件，业务人员因丢失发票或其他缘由须要借动身票时，需有书面申请并由各部门经理人员签字，财务人员对于借动身票应进行登记，并刚好取回。7、发票复印件盖章需由部门经理人员、公司总裁批准，财务人员应进行登记并由当事人签字。8、开发票时遇到的其他特别状况，财务人员均应取得公司领导的批准后，才能开具发票。（二）详细规定1、已供应劳务并签订合同的，业务员凭运营中心盖章认可的合同及零星开票通知单或有企业盖章认可的广告认定单，以财务人员核对无误后开具发票。2、未供应劳务已签订合同但又未收款的，业务员依据部门经理认可的业务内容，填写零星开票通知单，由部门经理或以上级管理人员签字，方可开具发票。若此项合同终止又收不回原发票视同未回款处理。3、未供应劳务，已签订合同且已收款的，业务员可凭零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。4、已供应劳务，但未签订合同且已收回款的，业务员依据运营中心认可的业务内容，填写零星开票通知单或广告（信息）认定单开具发票。5、未供应劳务且未签订合同的，禁止开发票。特别状况如预收款项等，须部门经理特地说明。（三）回收1、当天领动身票，已收款项的，当天必需将款项交到公司出纳处，否则作挪用公款处理；当天未能收回款项的，当天必需将所领发票交还公司财务统一保管；客户因特别缘由需先将发票留下后再结款项的，所开发票金额在2000元以下的领票人必需要求客户签收条经本部门经理签字后交回公司财务。所开发票金额在2000元以上的领票人必需持客户签收并加盖客户公司公章的收条经部门经理签字后交回公司财务。违反此项，每次扣款200元直至开除。2、若是抵货业务，当天领动身票，必需要求客户开具同样金额的销售发票交还财务，否则必需将公司发票退回。违反此项，每次扣款100元。3、凡将所开发票重新更改、退票（换名称或换金额），必需写明缘由并经部门经理签字确认后方可退换。（四）填写公司统计（或会计）应依据审核无误的零星开票申请单根据发票依次仔细填写，保证真实、精确、完整，并加盖公司发票专用章。不得涂改、挖补或撕毁，如有填错，应整套（存根联、发票联、记帐联）保存，并注明“作废”字样，以备查验。（五）监督会计（统计、业务部门）应依据当天的“支票回收单”核对每张发票（每笔业务发生额）的回款状况，对所开动身票（所发生业务）进行监督。（六）内容不符时的处理支票回收的付款公司名称与市场员所报客户名称或所申请发票名称不符时，市场员必需同时上交由付款方加盖财务章的付款说明交财务备案。如无说明，财务先扣留支票，要求业务人员补交说明，如到截止日期仍无说明，按未回款处理。二、收据管理1、收据视同发票管理。2、收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必需要求客户先将收据退回后再补开发票。3、以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。三、支票管理1、支票的购买、填写和保存由出纳负责；2、建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应依据审批无误的收支凭单，逐笔依次登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；3、出纳收取支票时，须马上开具加盖有“支票收讫”章的一式四联的支票回收单，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联；4、支票的运用必需填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务经理、总经理（计外部分）签字后出纳方可开出；5、所开出支票必需封填收款单位名称；6、所开支票必需由收取支票方在支票头上签收或盖章。四、票据管理原则1、加强票据管理，杜绝单据遗失现象。谁遗失谁负责，罚遗失者每张单据金额的10%，干脆从报销金额中扣除（即实报金额为应报金额的90%）。2、财务有权拒绝持非正式票据报销。工资及相应级别报销管理制度一、基本原则（一）一般程序1、以出勤日计算每月应发工资；2、每月10日发放上月基本工资，20日发放提成或绩效，由公司财务部统一存入员工个人帐户（遇节假日顺延）；3、自动离职人员工资待办理完移交手续后于次月10日到财务部结算；4、每月2日前由人事部统一上报公司人员考勤、人员岗位及相应社保异动表、奖罚等状况到财务部，部门人员奖金由各部门经理上报。5、根据劳动合同的约定及公司的福利待遇制度，依据当月考勤统计状况及公司有关规定由财务部门审核人事部门计算的工资，统一制工资表，执行公司有关制度、规定；6工资单经财务经理、部门经理、总经理签字方可发放；7、由公司人力资源部统一制定并调整工资管理制度，经公司总经理批准后执行。（二）保密原则工资酬劳实行保密管理，任何管理人员及相关工作人员非因履行工作职责之须要，不得向第三方泄露所获悉的公司薪酬结构；任何员工不允许以任何方式询问、争论他人的薪资酬劳，并不得向他人泄露自己的薪资酬劳。凡违反者公司将做为严峻违反劳动纪律者处理。（三）收入挂钩原则1、为适应激烈的市场竞争及各事业部利润中心的经营管理须要，各利润中心的人员收入、福利与所在利润中心的总体效益相结合，详细工资等级由各利润中心按本工资管理制定拟定。其中：业务人员的收入水平与其本人的业务完成额干脆挂钩；非业务人员的收入水平与其所在利润中心的利润指标完成状况相关联；依据不同利润中心的实际状况，条件具备部门的主管（含）以上人员可实行年薪制。2、职能部门人员的收入水平与公司的整体利润及个人绩效考评的实际状况挂钩，实行月薪制。各职能部门根据本工资管理制度，依据本部员工岗位职责、员工个人工作资格等状况确定本部员工的工资等级。（四）备案原则1、对于利润中心的业务人员与录入人员的收入标准，可在公司的工资管理制度原则基础上依据自身状况做调整，但必需在年度经营安排中明确说明，并经公司批准后报运营中心备案，方可执行；2、全部利润中心、职能部门的人员工资等级必需在财务或运营中心备案（年薪制的除外）。（五）薪酬结构1、薪酬结构种类1）年薪制加期权股；2）基本工资加绩效工资加期权股；3）基本工资加佣金（提成）制；4）基本工资加计件工资加绩效嘉奖。2、基本工资可由基础工资、职务工资、饭补构成。3、对应于不同级别的人员公司规定不同金额的费用报销额度，凡在此额度范围内的交通费、通讯费、办公费、款待费、礼品费等与业务相关的费用支出可与下月10日据实报销；同时部门经理对本部门员工费用报销，可在其相应的额度内，依据部门业绩及员工当月工作考核状况予以调整。4、实行以上薪酬结构的人员，除了由公司在法定节假日支配加班的根据劳动法规定赐予加班费外，均不另外享受加班费。5、每位员工只能享受一种薪酬结构，不允许既享受奖金基数又享受提成。6、实行薪酬结构（3）（4）类的人员，其佣金(提成)提取标准以及计件工资的计算标准必需在?篇2：如何进行中小企业制度设计如何进行中小企业制度设计 本文关键词：企业制度，设计如何进行中小企业制度设计 本文简介：天马行空官方博客：如何进行中小企业制度设计 本文内容：天马行空官方博客：；QQ:1318241189；QQ群：175569632如何进行中小企业制度设计主题词企业内部管理制度·制度设计技巧·中小型企业制度设计适用情景当面对中小企业的特别状况须要制定实效简洁的规章制度时,查看此技能.7技能描述在我国的企业中,中小规模的企业占大多数,这些企业的制度建设有着许多特别之处,应因企而异,不行一概而论：?中小企业应实施制度化管理,中小企业往往处于不稳定的发展时期,业务扩张但模式多变.与此相适应,公司的员工和组织机构也处于很不稳定状态.其次,中小企业多是实行全部者对企业的干脆限制,随着企业发展和全部者实力的局限,部分企业会面临是否引入职业管理人的问题,此时也会发生产权制度和管理制度的双重变革.另外,企业的个人管理阶段假如不能刚好转变到依靠流程协作的科学管理阶段,难免会出现多种问题.比如,对某些员工的工作状况无法了解,某个项目的进展状况不能刚好驾驭,部门间的合作效率低下,费用开支突然增加了许多却不知道做了什么等等.?中小企业制度建设的核心内容中小企业的管理制度建设重点不是放在建立新模式、完善企业组织机构上,而应当放在提升企业的基础管理水平上,使企业更能适应现代市场竞争的要求.,大多数家族企业实行的家长式决策在提高决策效率的同时也带来决策的不科学风险；组织制度敏捷和家族成员参加管理就难以避开出现多头管理,谁说了都算,造成员工无所适从的状况.这时就须要通过加强沟通,明确责权,建立科学有效的决策机制,同时加强战略管理,形成制度化的决策机制.其次,中小企业的人力资源制度建设是尤为迫切的.人才的无序流淌和流失、用人唯亲、选拔人才没有客观标准等,在中小企业可以说屡见不鲜,尤其是任人唯亲的用人机制产生不公允的内部竞争环境,使企业留不住有本领的人才.此时,设计科学合理的赏罚管理制度,用法治取代“人治”,降低因能人变更在企业中产生的风险.第三,推动企业应用先进管理技术提高管理水平,建立信用管理制度和加强信用管理,健全会计制度,加强财务管理,使中小企业抗击市场经济风浪的实力大大增加.第四,中小企业成长历史较短,规范管理的环境尚未形成以及任人唯亲等缘由,造成规章制度往往不起作用,而喜爱用关系和吩咐代替制度,使制度形同虚设.此时,建设民主管理制度是削减家族式限制,摆脱集权管理和亲情管理窠臼的最好方法.同时要规范业务流程,避开在日常管理工作中,在交接环节、工作支配和落实任务时,仍依靠原始的工作习惯,口头传达,没有记录,一旦出现问题,便会查无实据,分不清责任.?中小企业的严格制度和温情管理严格中小企业的制度管理,并不是说仅仅依靠严格的制度就能达到管理有序的目的.中小企业的重要特点是提倡温情管理,通过任务和感情与员工建立许久关系.但温情管理不是实施于制度管理中,而是制度管理的协助手段.在温情管理的模式下,更新和提升传统管理观念,不仅可以逐步完善各种管理制度,加强公司的凝合力,也以这种企业文化给员工以敬重和理解.总之,在中小企业的制度建设中,既要注意制度内容简洁适用,又要考虑企业将来的发展要求；既用标准化思想着手订立规章,又要考虑把小企业发展成长寿企业.9牢记要点中小企业的制度化建设要驾驭以下内容：_用制度巩固优势和特色_制度建设的核心内容_制度建设落实在有效执行上菱花公司是一家民营企业.他们认为,民营企业与国有企业的管理制度相差无几,二者惟一不同的是,国有企业的管理制度停留在纸上,把肃穆的制度变成了儿戏.菱花则严以法纪,有法必依,违法必究,或罚款,或撤职,或开除等.菱花不断完善管理制度和方法,从职工到经理,从班组到车间,从科室到部门,都制定了严格的行为规范和奖惩方法,其中最引人注目的是严格管理四条规定.1因工作失误、失职,出现问题造成损失的,罚责任者所造成损失的10%50%.2任何单位或个人,如有损害公司形象、声誉,出卖公司技术、情报,查出一次,责令有关单位或个人赔偿损失并开除责任人.3工作中弄虚作假（包括假造数据）,虚认冒领,罚当事人每次50100元,情节严峻者从重惩罚.4公司全部单位负责人对本单位出现的问题都负有领导责任.按出现问题造成损失的轻重,分别赐予罚款、降职、撤职等惩罚.菱花坚持有章必循,违章必究,违章不究不如无章.菱花的制度化运作,使每个人都有危机感.撤过三次职,被戏称“三起三落”的干部在菱花许多.实践练习请您做下面的实践练习题：比较中小企业一次创业与二次创业中管理制度的建设状况一次创业二次创业制度定位决策制度财务制度激励制度考核制度参考答案：随着企业的发展壮大,一次创业时期形成的非理性的、不规范的、独裁式的管理模式所带来的问题是自不待言的.因此,中小企业在二次创业时,管理制度的建设变得特别重要.一次创业主要依靠人情管理；二次创业主要是依靠法制,决策制度倾斜于集体和规范管理,财务制度方面得到有效限制,激励制度更加完善,考核更加严格.篇3：最新小企业会计制度最新小企业会计制度 本文关键词：小企业，会计制度，最新最新小企业会计制度 本文简介：最新小企业会计制度【最新会计制度】2022-05-1911:06:02来源：互联网最新小企业会计制度,一、总说明二、会计科目名称和编号三、会计科目运用说明,四、会计报表格式,五、会计报表编制说明书目小企业会计制度一、总说明二、会计科目名称和编号三、会计科目运用说明四、会计报表格式五、会计报表编制说明最新小企业会计制度 本文内容：最新小企业会计制度【最新会计制度】2022-05-1911:06:02来源：互联网最新小企业会计制度,一、总说明二、会计科目名称和编号三、会计科目运用说明,四、会计报表格式,五、会计报表编制说明目录小企业会计制度一、总说明二、会计科目名称和编号三、会计科目运用说明四、会计报表格式五、会计报表编制说明附录一：主要会计事项分录举例一、流淌资产二、长期投资三、固定资产四、无形资产和长期盼摊费用五、流淌负债六、长期负债七、全部者权益八、成本和费用九、收入十、利润和利润安排附录二：其他相关法规（略）中华人民共和国会计法（中华人民共和国主席令第24号）企业财务会计报告条例（中华人民共和国国务院令第287号）国家经济贸易委员会、国家发展安排委员会、财政部、国家统计局关于印发中小企业标准暂行规定的通知（国经贸中小企2003143号）国务院国有资产监督管理委员会办公厅关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知（国资厅评价函2003327号）财政部、国家档案局关于印发会计档案管理方法的通知（财会字199832号）财政部关于印发会计基础工作规范的通知（财会字199619号）小企业会计制度一、总说明（一）为了规范小企业的会计核算，提高会计信息质量，依据中华人民共和国会计法、企业财务会计报告条例及其他有关法律和法规，制定本制度。（二）本制度适用于在中华人民共和国境内设立的不对外筹集资金、经营规模较小的企业。本制度中所称“不对外筹集资金、经营规模较小的企业”，是指不公开发行股票或债券，符合原国家经济贸易委员会、原国家发展安排委员会、财政部、国家统计局2003年制定的中小企业标准暂行规定（国经贸中小企2003143号）中界定的小企业，不包括以个人独资及合伙形式设立的小企业。（三）符合本制度规定的小企业可以根据本制度进行核算，也可以选择执行企业会计制度。1.根据本制度进行核算的小企业，不能在执行本制度的同时，选择执行企业会计制度的有关规定；选择执行企业会计制度的小企业，不能在执行企业会计制度的同时，选择执行本制度的有关规定。2.集团公司内部母子公司分属不同规模的状况下，为统一会计政策及合并报表等目的，集团内小企业应执行企业会计制度。3.根据本制度进行核算的小企业，假如须要公开发行股票或债券等，应转为执行企业会计制度；假如因经营规模的改变导致连续三年不符合小企业标准的，应转为执行企业会计制度。（四）小企业可以依据有关会计法律、法规和本制度的规定，在不违反本制度规定的前提下，结合本企业的实际状况，制定适合于本企业的详细会计核算方法。（五）小企业应当依据会计业务的须要设置会计机构，或者在有关机构中设置会计人员并指定会计主管人员；不具备设置条件的，应当托付经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构代理记账。（六）小企业填制会计凭证、登记会计账簿、管理睬计档案等，应根据会计基础工作规范和会计档案管理方法的规定执行。（七）小企业的会计核算应当以持续、正常的生产经营活动为前提。会计核算应当划分会计期间，分期结算账目，会计期末编制财务会计报告。本制度所称的会计期间分为年度和月度，年度和月度均按公历起讫日期确定。会计期末，是指月末和年末。（八）小企业的会计核算以人民币为记账本位币。业务收支以人民币以外的货币为主的小企业，可以选定其中一种货币作为记账本位币，但编报的财务会计报告应当折算为人民币。小企业发生外币业务时，应当将有关外币金额折合为记账本位币金