企业薪酬福利管理制度和实用表格汇编【含3份实用制度+5份实用表格】.docx

企业薪酬福利管理制度和实用表格汇编【含3份实用制度+5份实用表格】企业薪酬福利管理制度和好用表格汇编【含3份好用制度+5份好用表格】 本文关键词：好用，表格，薪酬，汇编，管理制度企业薪酬福利管理制度和好用表格汇编【含3份好用制度+5份好用表格】 本文简介：企业薪酬福利管理制度和好用表格汇编第一节薪资岗位职责一、薪酬主管职责薪酬主管主要负责建立企业科学、合理的薪酬结构体系和薪酬管理制度，并进行薪酬的日常事务管理，实现薪酬管理效益最大化。其详细职责见图6-1。职责1依据企业发展目标和人力资源规划，制定企业薪酬福利工作总体规划建立与绩效挂钩的薪酬福利体系，企业薪酬福利管理制度和好用表格汇编【含3份好用制度+5份好用表格】 本文内容：企业薪酬福利管理制度和好用表格汇编第一节薪资岗位职责一、薪酬主管职责薪酬主管主要负责建立企业科学、合理的薪酬结构体系和薪酬管理制度，并进行薪酬的日常事务管理，实现薪酬管理效益最大化。其详细职责见图6-1。职责1依据企业发展目标和人力资源规划，制定企业薪酬福利工作总体规划建立与绩效挂钩的薪酬福利体系，确保员工收入的公允性、合理性探讨和跟踪市场薪酬改变状况，制定相应的薪酬调整安排建立薪酬调查数据库，进行企业人力成本核算与预料，并供应分析报告负责员工各项社会保险办理的监督、检查工作负责处理薪酬核算与发放中出现的各种异议依据员工绩效考核结果、岗位变动状况，刚好调整员工工资组织编制员工工资表，以确保员工工资精确、正常发放职责2职责3职责4职责6职责7职责8职责9帮助公司人力资源部经理不断完善公司的激励机制，并提出合理化建议职责5图6-1薪酬主管的职责二、薪酬专员职责薪酬专员的职责是在薪酬主管的指导下，执行企业的薪酬福利制度，刚好精确核算员工薪资、编制各类薪资报表，开展各类薪酬福利信息的获得和事务协助工作。其详细职责如图6-2所示。职责1负责薪酬市场调查，并编写薪酬调查报告依据企业的薪酬福利制度，刚好精确地核算员工工资帮助主管对企业薪酬福利总额进行预算、核定、申报工作，实现人工成本合理化负责员工各项福利保险统计，制表，缴费等工作员工薪酬动态记录和分析负责员工的考勤和休假管理编制员工工资报表，报送财务部，保证员工工资的按时发放职责2职责3职责4职责5职责6职责7图6-2薪酬专员的职责其次节薪酬管理制度一、员工薪酬管理制度制度名称员工薪酬管理制度编号执行部门第1章总则第1条目的1为规范集团公司的薪酬管理，充分发挥薪酬体系的激励作用，特制定本制度。2激励员工长期为企业服务，共同致力于企业的不断成长和可持续发展，同时共享企业发展所带来的成果。第2条制订原则1竞争原则。公司薪酬水平保持在具有相对市场竞争力的水平上。2公允原则。使公司内部不同职务序列、不同部门、不同职位员工之间的薪酬相对公允合理。3激励原则。公司依据员工的贡献确定员工的薪酬。第3条适用范围本制度适用于本公司全部员工。第2章薪酬构成第4条集团薪酬设计按人力资源的不同类别，实行分类管理，着重体现岗位（或职位）价值和个人贡献。第5条公司正式员工薪酬构成1集团高层薪酬构成基本年薪年终效益奖股权激励福利。2员工薪酬构成岗位工资绩效工资工龄工资各种福利津贴或补贴奖金。第3章工资系列第6条企业依据不同职务性质，将公司的工资划分为行政管理、技术、生产、营销、后勤五个系列。第7条员工工资系列适用范围详见下表。工资系列适用范围表工资系列适用范围行政管理系列1公司高层领导2各职能部门经理3行政部（勤务人员除外）人力资源部、财务部、审计部全部职员技术系列产品研发部、技术工程部全部员工（各部门经理除外）生产系列生产部门、质量管理部门、选购部门全部员工（各部门经理除外）营销系列市场部、销售部全部职员后勤系列一般勤务人员如司机、保安、保洁员等第8条高层管理人员工资标准的确定1基本年薪（1）基本年薪是高层管理人员的一个稳定的收入来源，它是由个人资格和职位确定的。该部分薪酬应占高层管理人员全部薪酬的30%40%左右。（2）其薪酬水平由薪酬委员会来确定，确定的依据是上一年度的企业总体经营业绩以及对外部市场薪酬调查数据的分析。2年终效益奖年终效益奖是对高层管理人员经营业绩的一种短期激励，一般以货币的形式于年底支付，该部分应占高管全部薪酬的15%25%左右。3股权激励这是特别重要的一种激励手段。股权激励主要有股票期权、虚拟股票、限制性股票等方式。第9条一般员工工资标准的确定1岗位工资岗位工资主要依据岗位在企业中的重要程度确定工资标准。公司实行岗位等级工资制，依据各岗位所担当工作的特性及对员工实力要求不同，将岗位划分为不同的级别。（1）影响职务等级工资凹凸的因素工作的目标、任务与责任工作的困难性劳动强度工作的环境2公司职务等级划分标准将公司岗位职务工资划分为15个等级，下表列举了部分职位等级。公司职务等级划分表职等决策类管理类技术类生产营销勤务类十五总裁副总裁十四十三十二十一总经理副总经理各职能部门经理十九高级工程师工程师八七车间主任六五高级业务员四三二保安、司机等一3绩效工资（1）绩效依据公司经营效益和员工个人工作绩效计发。公司将员工绩效考核结果分为五个等级，其标准见下表。绩效考核标准划分等级SABCD说明优秀良好合格差第10条福利是在基本工资和绩效工资以外，为解决员工后顾之忧所供应的肯定保障。第11条社会保险公司根据国家和地方相关法律规定为员工缴纳各项社会保险。第12条法定节假日公司根据劳动法和其他相关法律规定为职员供应相关假期。法定假日共11天，详细如下。1元旦1天。2春节3天。3清明节1天。4劳动节1天。5端午节1天。6国庆节3天。7中秋节1天。第13条带薪年假员工在公司工作满1年可享受5个工作日的带薪休假，以后在公司工作每增加一年可增加1个工(续)作日的带薪休假，但最多不超过天。第14条其他带薪休假员工享有婚假、丧假、产假、哺乳假等有薪假期。第15条津贴或补贴1住房补贴公司为员工供应宿舍，因公司缘由而未能享受公司宿舍的员工，公司为其供应每月元的住房补贴。2加班津贴（1）凡制度工作时间以外的出勤均视为加班，主要指休息日、法定休假日加班，以及八小时工作日的延长作业时间。（2）加班时间必需经主管认可，加点、加班时间不足半小时的不予计算。加班津贴支付标准如下。加班津贴支付标准加班时间加班津贴工作日加班每小时加点工资正常工作时间每小时工资×150%支付休息日加班每小时加班工资正常工作时间每小时（日）工资×200%支付法定节假日加班每小时加班工资正常工作时间每小时（日）工资×300%支付3学历津贴与职务津贴为激励员工不断学习，提高工作技能，特设立此津贴项目，其标准如下。学历津贴、职务津贴支付标准津贴类型支付标准学历津贴本科×××元硕士×××元博士及以上×××元职务津贴初级×××元中级×××元高级×××元4午餐补助公司为每位正式员工供应元/天的午餐补助。第5章薪酬调整与发放第16条薪酬调整分为整体调整和个别调整两种。第17条整体调整指公司依据国家政策和物价水同等宏观因素的改变、行业及地区竞争状况、企业发展战略改变以及公司整体效益状况而进行的调整，包括薪酬水平调整和薪酬结构调整，调整幅度由人力资源部依据公司经营状况拟定调整方案，报总经理审批后确定。第18条个别调整主要指工资级别的调整，分为定期调整与不定期调整。1工资级别定期调整指公司在年底依据年度绩效考核结果对员工岗位工资级别进行的调整。薪级调整标准考核结果职务工资升（降）级年度累计4次及以上达到S级3年度累计3次及以上达到A级2年度累计没有一次为C级及以下0年度累计2次及以上达到D级1年度累计3次及以上达到D级22不定期调整，指公司在年中由于员工职务变动等缘由对员工工资级别进行的调整。第19条发放时间员工工资实行月薪制。每月10日支付上月工资，以法定货币（人民币）支付，若遇支薪日为休假日时，则调整至休假日前一天发放。第20条工资中公司代扣的项目1员工个人所得税。2应由员工个人缴纳的社会保险。3与公司签订的协议中应从个人工资中扣除的款项。4法律、法规规定的以及公司规章制度规定的应从工资中扣除的款项。第6章附则第21条本制度由人力资源部负责制定和说明，并报总经理审核批准。第22条本制度自年月日起起先实施。编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期二、员工全勤奖金制度制度名称员工全勤奖金制度编号执行部门第1章总则第1条目的为使员工勤于职务、提高生产效率，公司特设立全勤奖金。全勤奖的申请、核实、发放、停止均依据本制度执行。第2条适用范围本制度适用于公司全部正式录用员工（销售部除外）。第3条职权范围1人力资源部负责考勤管理、申领条件审核等。2用人部门负责全勤奖名单审批。3财务部负责全勤奖核发。第2章全勤奖实施第4条考勤管理1员工考勤依据为考勤卡，以公司标准上班时间为准。2销售部属自行考勤，不计发全勤奖第5条申领条件凡领取全勤嘉奖者均应符合以下三项条件，其中任何一项无法满意时均无权领取。1员工考核当月除国家规定的法定节日及公休外，未出现任何迟到、早退、请假、旷工行为。2员工考核当月能够保值、保量完成工作任务，并达到公司绩效考核标准。3员工考核当月无违反国家法律、公司管理制度规定的行为。第6条全勤奖核实人力资源部门对员工考勤及申领条件进行核实，如有下列现象之一者，取消其当月全勤嘉奖。1打卡记录作假者。2代他人打卡者。3打卡上班后，擅自离开工作场所者。4工作时间内离开工作岗位、睡觉、闲聊、因私事会客、怠工及工作疏忽者。第7条全勤奖发放1全勤奖每人每月元，由财务部于每月日同员工工资一齐发放。2发放全勤奖金前，人力资源部将发放名单送各主管部门领导审核，审核通过后，交财务部。第8条全勤奖停发当员工出现以下问题时，全勤奖停止计发。1考核当月工作表现和工作业绩不良，未达到公司考核标准者全勤奖停发，待工作水平提升至公司要求时，再参照公司全勤奖申领条件予以重新计发。2考核当月仍处于停薪留职期员工，全勤嘉奖停发，待正式复原工作时，再参照公司全勤奖申领条件予以重新计发。3凡对所属员工管理不善或本部门在考核当月内违规人数达10%以上者，部门主管当月全勤奖停发。4凡部门绩效考核不合格率达到或超过10%者，部门主管停发当月全勤奖。第3章附则第9条本制度呈总经理审批通过后实施，修改时亦同。第10条本制度的最终说明权归人力资源部。编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期三、员工奖金管理制度制度名称员工奖金管理制度编号执行部门第1章总则第1条目的为了合理安排员工劳动酬劳，激发员工的主动性、能动性和创建性，特制定本制度。第2条奖金安排的原则1激励先进，鞭策后进，奖优罚劣，奖勤罚懒。2贯彻多超多奖，少超少奖，不超不奖的奖金安排原则。第3条适用范围本制度适用于公司全部正式员工，试用期员工暂不包含在内。第2章全勤绩效奖金第4条全勤奖1为嘉奖员工出勤，削减员工请假，特设立此奖金项目。2奖金数额：元。3嘉奖周期：月度。4发放标准详细如下。（1）当月全勤者，计发全额奖金。（2）于当月请假者，事假一次，扣除全勤奖的%，事假两次，不计发全勤奖；病假，扣除全勤奖的20%40%，详细比例依据实际状况而定。第5条绩效奖金1绩效奖分为季度绩效奖和年度绩效奖两种。2绩效奖金的发放总额由公司经营绩效确定，详细嘉奖标准可以依据嘉奖指标完成程度来制定。3生产部门和销售部门的部分嘉奖指标如下所示。生产部门和销售部门的部分嘉奖指标部门生产部门销售部门嘉奖指标生产产量销售额良品率销售目标达成率产品投入产出比货款回收完成率省料率客户保有率成本节约第3章项目奖金和其他第6条项目奖金1项目奖金是针对研发人员而设立的奖项，一般以项目的完成为一个周期。2项目奖金评定指标和嘉奖标准见下表。项目奖金的评定标准评定指标嘉奖标准项目完成时间项目产值的×%成本节约项目产值的×%项目完成的质量项目产值的×%项目的专业水准项目产值的×%第7条其他奖项1其他奖项包括优秀部门奖、优秀员工奖、创新奖三种。2下表给出了各自的嘉奖条件和嘉奖标准。优秀部门奖、优秀员工奖、创新奖的嘉奖条件和嘉奖标准奖项类别嘉奖条件嘉奖标准优秀部门奖1业绩突出2公司评比得票最高者嘉奖××××元优秀员工奖1连续三次及以上绩效考核被评为优秀者2获得所在部门员工的认同嘉奖××××元创新奖1努力革新新技术、新工艺，且用于实践中大大提高了生产效率2开拓新业务且切实可行，为公司带来可较高的效益由总经理核定第4章附则第8条本奖金制度原则上每年修订×次。第9条本制度经总经理核准后实施，修改时亦同。编制人员审核人员批准人员编制日期审核日期批准日期第三节薪资管理表格一、员工工资汇总表姓名所属部门基本工资津贴奖金加班工资出勤天数其它应发工资代扣工资应发工资实发工资所得税保险二、员工薪资调整表（一）新员工工资调薪表姓名年龄学历所在岗位所属部门进入公司时间调薪缘由试用合格予以转正晋升调薪调职调薪年度调薪其他（请注明）试用期工作表现评价部门经理：日期：试用期盼遇转正后待遇人力资源部看法总经理审批（二）一般员工调薪表姓名年龄学历所在岗位所属部门进入公司时间调薪缘由试用合格予以转正晋升调薪调职调薪年度调薪其他（请注明）异动状况内容调薪前调薪后职位职位等级薪酬水平薪资级别人力资源部看法总经理审批三、员工奖金核定表（一）一般性的奖金核定表本月营业额本月净利润利润率可得奖金调整比率应发奖金奖金核定部门职务姓名奖金备注（二）营销人员奖金核定表姓名嘉奖项目本月销售额销售目标达成率销售费用率货款回收率客户开发安排完成率奖金合计（三）生产人员奖金核定表姓名产品名称嘉奖项目奖金合计生产产量生产效率耗材率良品率产品A产品B产品A产品B四、员工加班申请单姓名职位所属部门申请日期加班时段工作日加班周末假日加班法定节日加班预定加班时间*年*月*日时分至*年*月*日时分加班事由实际加班时间*年*月*日时分至*年*月*日时分干脆主管审批同意不同意，予以说明部门经理审批签字：日期：人力资源部审批备注1请在加班前填写加班表，审批结束后交到人力资源部备案，实际加班时间以考勤记录时间为准2加班人员填写完毕后，由所在部门经理审核并交至人力资源部留存五、员工福利申请表姓名所在岗位所属部门进入本公司时间申请事项申请金额申请说明探亲费用退休费用其他人力资源部审批财务部审批领导审批篇2：企业内部限制管理制度预算类【含6个好用制度】企业内部限制管理制度预算类【含6个好用制度】 本文关键词：内部限制，管理制度，预算，制度，好用企业内部限制管理制度预算类【含6个好用制度】 本文简介：企业内部限制管理制度预算类101预算授权批准制度制度名称预算授权批准制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的根据“权责分明、相互制约、相互监督”的原则，企业在实施预算限制时必需明确预算审批机构、预算制定机构和预算执行机构，并根据岗位分工限制的原则，给予上述机构及有关部门在企业内部限制管理制度预算类【含6个好用制度】 本文内容：企业内部限制管理制度预算类101预算授权批准制度制度名称预算授权批准制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的根据“权责分明、相互制约、相互监督”的原则，企业在实施预算限制时必需明确预算审批机构、预算制定机构和预算执行机构，并根据岗位分工限制的原则，给予上述机构及有关部门在预算限制中的相应职责和权限。基于此目的，特制定本制度第2条责任单位1企业预算审批机构股东大会。2企业预算制定机构董事会。3企业预算管理机构预算委员会。4企业预算支持机构财务部。5预算执行机构企业各部门/分公司/分支机构。第2章预算编制的授权审批第3条预算目标制定和形成1预算委员会依据公司发展战略和经营目标，拟定企业预算目标和政策，报董事会和股东大会审批。2预算委员会将批准的预算目标下达到企业各部门和各子、分公司。第4条部门预算编制上报企业各部门根据下达的财务预算目标和政策，结合自身实际状况，编制本部门具体的预算方案，并按规定时间上报企业预算委员会。第5条审查平衡企业预算委员会对各部门上报的预算方案进行审查、汇总和平衡。在审查过程中，应当进行充分协调，对发觉的问题提出调整看法，并反馈给各部门予以修改。第6条审议批准预算委员会在各部门修正调整的基础上重新汇总各部门预算方案，编制企业预算方案，上报企业董事会审核，股东大会审批，形成企业正式年度预算方案。第3章预算执行中的授权审批第7条企业预算审批、分解与下达企业预算经过股东大会批准后，在各责任中心间进行分解、下达，各部门/分公司/分支机构为企业预算的责任单位。第8条各项业务预算的执行各责任单位根据预算责任分解状况分别担当业务预算、费用预算及资金预算等各类预算的执行职能。第9条财务支出的审批1预算内资金支出实行责任人限额审批；限额以上资金支出实行总裁审批。2预算外支出需提交预算委员会审议，董事会和股东大会审批。第4章预算调整中的授权审批第10条预算调整申请企业各部门/分公司/分支机构在预算执行过程中出现以下状况时，可提出预算更改及修订申请。1预算执行的差异率超出预算差异的可容忍范围，并分析合理，则需进行修订。2发生不行预见状况（特殊是市场行情的意外改变），并对预算执行有重大影响，则需在发生当期刚好修订预算。第11条申请审批1预算委员会汇总各单位提交的预算调整申请，编制预算变更比照表，并说明总变更数对企业目标的影响程度，提交董事会审议，最终由股东大会审批。2预算委员会依据审批看法对预算调整方案进行平衡协调，形成新的预算调整方案。3预算委员会将新的预算调整方案下达到各单位，各单位执行新预算。第5章预算分析与考核的授权审批第12条企业各部门/分公司/分支机构定期编制预算执行状况报告，上交预算委员会。第13条财务部对各单位提交的预算执行状况报告进行分析，编制总体预算执行状况分析报告。第14条预算委员会依据分析结果，编制各责任中心的奖惩方案，交董事会审批。第15条依据审批的奖惩方案，刚好对各责任中心进行奖惩，以调动部门及相关人员的主动性。第6章附则第16条预算委员会负责对本制度进行说明和修改。第17条本制度自颁布之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期102预算编制管理制度制度名称预算编制管理制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1条目的为建立科学的预算管理体制，健全和精确管理工作目标，动态监控运营状况，使企业生产经营在科学预算的基础上健康有序发展，特制定本制度。第2条内容及适用范围1本规定重点规范各部门的预算分类、编制及企业财务的预算限制。2本规定适用于企业总部、下属分公司、全资子公司。第3条预算编制原则全员参加、上下结合、分级编制、逐级汇总、综合平衡。第4条预算分类1根据编制时间划分为年度预算、季度预算和月度预算3种形式。2根据预算内容划分为生产经营预算、资本预算、财务预算3种形式。（1）生产经营预算包括销售预算、生产预算、干脆材料预算、干脆人工预算、制造费用预算、产品成本预算、销售费用预算、管理费用预算、财务费用预算。（2）财务预算包括预料现金流量、预料损益、预料资产负债。（3）资本预算包括对外投资预算、基建工程预算、固定资产更新预算。3根据预算限制功能划分为企业整体预算、部门预算和项目预算3种形式，其中部门预算包括部门费用、成本预算、部门工作目标预算等。第5条预算编制单位企业设两级预算编制单位，即作为一级预算编制单位的企业和作为二级预算编制单位的各部门和分支机构。第6条预算编制方式及方法1企业预算编制采纳自上而下与自下而上相结合的方式。（1）企业预算委员会提出企业的参考性目标，经董事会审批后逐级分解下达。（2）二级预算单位依据企业参考性目标对本单位的要求，编制本单位预算。（3）预算委员会汇总二级预算单位的预算，并编制企业总体预算，履行报批程序。2预算编制的基本方法（1）固定预算固定预算，又称静态预算。以预算期内正常的、可实现的某一业务量（如生产量、销售量）水平作为惟一的基础，以上期实际业绩为依据，以单一的会计年度为预算期，确定各项预算指标数据的方法。（2）弹性预算以业务量、成本和利润之间的依存关系为依据，以预算期内可预见的各种业务量水平为基础，编制能够适应多种状况的预算的方法。（3）零基预算对于任何一个预算期或预算项目，都不以现有的预算数为基数，而是从零起先，完全根据有关部门的职责范围和经营须要来支配有关项目预算数额的方法。（4）滚动预算滚动预算，又称永续预算。它是预算随着时间推移而自动递补，使其始终保持肯定期限（通常为1年）的一种预算编制方法。以月份为单位进行滚动编制预算的方式，称为逐月滚动预算；以季度为单位进行滚动编制预算的方式，称为逐季滚动预算。（5）概率预算概率预算是指对在预算期内不确定的各预算构成变量，依据客观条件，做出近似的估计，估计可能变动的范围及出现在各个变动范围的概率，再通过加权平均计算有关变量在预期内期望值的预算编制方法。第7条年度预算编制程序1每年12月3日前，预算委员会负责人须向董事会提交年度预算完成状况（12月份用预料数），企业总裁向董事会提交下年度经营预料的报告。2每年12月10日前，董事会下达主要经营指标。3每年12月15日前，预算委员会组织各部门经理召开预算工作会议，将下年度的总体目标分解到各部门，并按时间分解至4个季度。4各部门经理组织编制本部门预算（草案）后交预算委员会汇总、审核、整理，形成企业总体预算。5年度预算必需于12月25日12月30日之间，经董事会审核后提交股东大会审批，通过后下发至各部门正式执行。第8条月度预算编制程序1月度预算要求每月30日前，由各部门经理依据年度预算目标和本期完成进度，拟订下月份指标，向预算委员会提交月度预算（草案）。2由预算委员会负责组织整理、汇总报董事会批准。第9条临时预算编制程序1临时预算是由特别项目或接受某项临时交办任务负责人，依据管理须要提出某一时期或阶段的预算。2由项目负责人编制，其干脆上级和预算委员会负责审查，详细指标按审批权限批准，在审批权限以外的项目，由董事会批准。3董事会批准后实施。要求在项目正式启动之前完成这类预算的编审工作。第10条在各项预算编制和执行过程中，因特别状况无法确定的回款目标，其资金临时缺口，由预算委员会负责制定备用筹资方案。第11条各部门必需依据预算委员会提出的预算编制及其操作要求，刚好编制、上报、下达规定时期的预算，并接受考核。第12条本方法由董事会批准后执行、修改或废止。第13条本规定实施后，凡既有的类似规定自行终止，与本规定有抵触的以本规定为准，与国家有关规定抵触的，以国家有关规定为准。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期103预算执行限制制度制度名称预算执行限制制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的为了确保企业的各项预算执行到位，维护企业预算管理的肃穆性，杜绝预算执行过程中的违规行为，特制定本制度。第2条预算执行机构及职责1集团所属各分、子公司/各部门是预算的执行机构和责任主体。2实际经营活动必需严格执行分解后的各项预算标准。3预算执行的干脆责任人是各责任主体的负责人和各分、子公司负责人。第3条预算执行限制权限预算执行限制权限的划分详细如下表所示。预算执行限制权限划分表预算执行事项权限部门预算内行为1预算执行机构责任人对各项支出预算进行实质性审查，并在授权范围内独立决策2财务部对预算执行机构的各项支出进行有效性审核，并将相关结果反馈给执行机构责任人预算外行为1总裁在授权范围内对预算外行为的合理性进行审定2预算委员会在授权范围内对预算外行为的合理性进行审定3董事会对未进行授权的重大预算外行为进行最终审批和决策第4条预算执行责任划分详细责任划分如下表所示。预算执行主要责任安排表部门主要预算责任对象责任形式生产部生产预算、干脆材料预算、干脆人工预算、制造费用预算、产品成本预算负责执行、落实并对执行结果负有干脆责任营销部毛利预算、销售费用预算财务部现金预算、财务费用预算总裁、总裁办公室、各相关部门管理费用选购部选购预算、资金周转预算、付款率预算、选购价格预算、期末库存预算第2章预算执行事项的申请和批复第5条预算内事项的申请预算内事项的申请，须编制预算内事项申请书。申请书的内容如下。1预算内事项的活动和金额。2预算事项在预算书和工作安排报告书中的相应编号或类别名称。3预算事项预料进行的时间以及提出申请的责任部门或责任人、经办部门或经办人等。第6条预算外事项的申请预算外事项申请，须编制预算外事项申请书，内容如下。1注明预算支出的缘由，包括经营环境、原预算目标的合理性以及其他缘由。2具体说明预算外支出的金额，预期回报等数据。3具有审核、审批权人员的签名。第7条财务部、预算委员会、总裁、董事会在各自的权限范围内履行各类预算事项申请的核查和批准职责。第3章预算执行结果限制第8条建立预算执行台账1集团企业、下属分、子公司及各部门均建立预算执行统计台账，并由专人负责统计，刚好登记，每日总结，并主动与财务对账，做到日清日结。2台账要根据预算的详细项目具体记录预算数量、金额、实际发觉数、差异数、累计预算数、累计实际发生数、累计差异、差异说明等。第9条签订各级预算执行责任书，确保预算执行到位。1责任书的体系（1）董事长与总裁签订集团的总体预算执行责任书。（2）总裁与其干脆下级预算单位的负责人签订各单位或部门的预算责任合同书。（3）各基本预算单位的负责人与有关管理人员签订执行责任合同书。2预算责任书的内容包括主要的预算指标、完成要求、奖惩措施，责任书附件包括经批准的预算文件、完成预算的详细措施等。第10条预算执行状况总结和反馈1企业建立信息反馈系统，对各分、子公司、各部门执行预算的状况进行跟踪监控，不断调整执行偏差，确保预算目标的实现。2在预算执行过程中各级预算单位应定期召开预算例会，比照预算指标刚好总结预算执行状况、计算差异、分析缘由、提出改进措施，同时确定下期的工作重点。预算例会根据召开的频度应当形成不同形式的预算反馈表。3将本单位或本部门预算反馈表连同预算工作总结送交财务部。4财务部每月根据部门编制预算执行表，比较实际与预算目标的差异，并进行差异分析，填写分析结论。作为预算委员会检查和考评预算执行状况的依据。第11条编制预算执行状况报告1集团企业各分、子公司和各部门定期编制预算执行状况报告。编制频率为年度、半年度和季度。2预算执行状况报告须遵循以下要求。（1）各分、子公司和各部门在进行预算执行状况分析时，应与上一年度同期进行对比。（2）各分、子公司和各部门在进行季度预算执行状况分析时，应进行下季度预料，包括但不限于市场分析、销售收入预料、重大成本支出预料、季度利润预料、资本性支出完成预料等。（3）各分、子公司和各部门在进行其次季度分析时，应对全年完成状况进行预料。（4）第4季度需按月提交月度预算支出预料，分别在9、10、11月底报送本月完成状况及下月的预算支出预料。第12条预算结余可以跨月度运用，但不能跨年度。第13条下属子公司预算执行限制1下属子公司应严格限制费用支出，各项费用应当按专项进行运用和限制，各项目费用当月有节余的，可以在结转下月运用，未经财务部审批，严禁各项目费用之间相互替代运用。2下属子公司在当月经营过程中假如发生了超预算状况，先用上月节余弥补，假如节余不足弥补的，按超预算金额的多少报不同部门审批，假如当月超预算金额在预算金额×%以内，由下属子公司总裁审批；超过×%的，需交集团财务部和预算委员会审批。第4章附则第14条本制度由预算委员会负责制定、修订及其说明工作。第15条本制度自颁布之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期104预算调整管理方法制度名称预算调整管理方法受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条为了规范企业预算调整的管理，加强企业预算限制的科学性，特制定本方法。第2条本方法适用于企业总部及所属分、子公司。第2章预算算调整管理第3条进行预算调整必需遵循的原则1预算调整事项不能偏离企业发展战略和年度财务预算目标。2预算调整方案应当在经济上能够实现最优化。3预算调整重点指的是财务预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异。第4条预算调整方案应符合的要求1预算调整事项符合企业发展战略和现实生产经营状况。2预算调整重点放在预算执行中出现的重要的或非正常的关键性差异方面。3预算调整方案客观、合理。第5条预算调整条件1企业体制改革。2大型自然灾难的影响。3企业内部重大政策调整。4国家政治经济生活中发生不行抗拒事务。5国家宏观政策大幅调整，例如预料外的全国工资上涨等。6市场经济形式发生重大改变，企业经营目标必需进行调整。7业务经营范围变更。销售收入时间差异，新产品投放的推迟，显著的现金流通速度改变，新的资本投资。第6条预算调整方式预算调整分为预算事项的应急调整和年度调整。应急事项是指不刚好进行调整就会影响生产和经营，每月调整一次；年度调整是对重大事项的调整。第7条年度预算调整年度预算须要做调整的，相关部门需于当年6月底前将调整预算申请上报预算委员会，预算委员会无法平衡解决的，报请企业董事会调整。预算的调整按原预算编报审批程序办理。第8条应急调整因特别状况或应急任务须要发生的预算外项目支出，又无法等待调整预算的，则须履行相应报批程序，财务部依据有关签报或会议纪要等文件办理付款。财务部无法解决的，提请企业预算委员会特殊审批。第9条预算调整程序1预算调整应当由预算执行单位向企业预算委员会提出书面报告，报告中应包括以下内容。（1）主要财务指标的调整状况。（2）调整缘由。（3）预料执行状况和保障措施。（4）财务预算执行的详细状况、客观因素改变状况及其对财务预算执行造成的影响程度，提出财务预算的调整幅度。2预算委员会应当对预算执行单位的预算调整报告进行审核分析，编制企业年度财务预算调整方案，上报董事会进行审核。3董事会将审核通过后的预算调整方案提交股东大会审议，通过后下发执行新的预算。第3章附则第10条本方法由预算委员会拟定并负责说明。第11条本方法自董事会审批后生效，修改、废止时亦同。编制日期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期105预算执行分析制度制度名称预算执行分析制度受控状态文件编号执行部门监督部门考证部门第1章总则第1条目的1了解预算执行中的差异，为预算考核供应依据，并作为考核与奖惩的基础。2了解预算与战略的协作程度，为预算修正和调整供应参考依据，发挥预算的指导作用。3为编制下期预算积累阅历，加强企业预算管理的科学性、系统性和权威性。第2条定义预算分析就是通过对实际执行结果与预算目标进行比较，确定是否存在执行差异，为进行预算调整、预算修正供应依据。第3条预算分析责任单位1董事会为预算分析的决策机构。2预算委员会为预算分析管理机构。3各业务部门为预算分析的执行机构，财务部负责对企业总体预算执行状况进行分析。第4条预算分析管理方式企业通过定期召开预算执行分析会议，通报预算执行状况，探讨、解决预算执行中存在的问题，提出改进措施。第5条预算执行分析的内容预算执行分析的内容主要包括以下5个方面。1差异性分析定期进行实际执行结果与预算的比较，供应差异性分析，为预警供应依据。2一样性分析分析预算执行