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2022年信用社调查报告x 信用社调查报告 3 3 篇 中间业务是指银行业在资产业务和负债业务的基础上不运用或较少运用自身的资产，以中间人或代理人的身份为客户办理托付、担保和信息询问等业务并收取服务费用的业务。由于中间业务以其独有的对资本无需求、风险低、盈利高、服务性能强等特点，在业内获得了空前的发展，并受到广泛而高度的重视，成为与资产负债业务并驾齐驱的重要业务领域，中间业务正被快速抢占和瓜分。快速发展中间业务是农村信用社信用提高和业务发展的重要标记。也是我们将科学发展观运用于实际的最为深刻的表现。当前我们农村信用社中间业务发展状况如何、存在什么问题、应实行什么拓展策略？带着这些问题，笔者对万源市农村信用社中间业务开展状况进行了调查，从中也发觉了一些问题。 一、我市农村信用社中间业务发展的现状 1、起步较晚，项目品种开发不力。 11019 年，万源市农村信用社的中间业务是以代扣存款利息税为标记起先发展的，但在以后的几年中始终未见其它中间业务出现，直到 xx 年才接连有了代发工资业务，xx 年有一个代理它行保管库款、押运现金的业务，xx 年起先代发农夫的各类直补款。可以说万源市农村信用社中间业务经验了一个从无到有的发展过程，但起步较晚，而且中间业务还是建立在传统业务的基础上，其业务品种单一。 2、中间业务净收入虽逐年增加，但发展速度缓慢，收入比例还处在一个很低的水平。 经统计，xx 年我市全辖营业总收入为 4151 万元，中间业务收入为 10 万元，占总收入的 0. 24%；xx 年我市全辖营业总收入为 4730 万元，中间业务收入为 12.58 万元，占总收入的 0.27%；xx 年我市全辖营业总收入为 6178 万元，中间业务收入为 14.10 万元，占总收入的 0.25%，xx 年我市全辖营业总收入为 8433万元，中间业务收入为 87.6 万元，占总收入的 1.04%，而据有关资料显示，xx年全国各金融机构中间业务收入占比的平均水平为 10%，最高的金融机构占比达到 17%，外资银行占比更高，大约为 50%，最高的占比达到 73%(花旗银行)，而 我市农村信用社仅为 0.002%，可见我们的中间业务发展规模小、范围较窄，仍旧处在一个很低的水平。 3、精通中间业务的专业人才匮乏。 中间业务是学问密集型产业，具有集人才、技术、网络、资金和信用于一体的特征，它涉及经济、金融、贸易、法律、科技等诸多领域，是金融业的高科技模块。中间业务的发展须要大批学问面广、实践阅历丰富、懂技术、会管理的复合型人才，尤其须要具备系统的银行、保险、证券、外汇等金融专业学问，通晓各种金融商品和投资工具，了解国际国内经济金融形势的专家。与商业银行相比，这种高素养复合型人才在信用社是极难找到，大部分信用社目前根本就没有这种人才，因此造成信用社中间业务的品种少，功能单一，缺乏综合性和有自身特色的产品。所以，中间业务专业人员的匮乏严峻制约了我市中间业务的发展，成为我们信用社中间业务发展的一大瓶颈，让我们很有一种捧着金饭碗还在要饭的感觉。 二、我市农村信用社中间业务发展存在的问题 1、中间业务创新实力弱，构成单一，收入水平低。 随着金融创新的发展，中间业务种类越来越多，但是我市农村信用社还是仅限于代发工资、代扣利息税、代办保险等业务品种，业务创新实力弱，构成上也比较单一，基本上是以传统的中间业务为主，以上这些代理业务本身的效益很低。据调查，代发工资手续费提取比率为零；代理农夫的各类直补款财政也只象征性的给付一点点手续费，连业务成本都不够；代扣利息税的手续费提取比率为2%；代办保险的手续费比率略为高一些，但也只有 3.5%左右。以上这些中间业务收入占全部中间业务收入的 101%以上。本希望蜀信卡能给我们的中间业务收入带来一个新的增长点，但由于蜀信卡业务刚开通不久，且只具有存取、转账、pos机消费、atm 机取款等基本功能，还不能发挥其它多元化服务功能，因而短时间内也不行能产生更多的收入。一些如金融询问、保管箱、托付业务、证券、理财等科技含量高、收益性好的新兴中间业务根本没有涉足。 2、对中间业务战略性相识不足、定位不准。 由于长期的安排经济体制和传统信贷管理体制禁锢了我们员工的创新思维，束缚了基层农村信用社主任的经营思想，在发展中间业务的指导思想上存在 偏差，在对中间业务的定位上更是偏颇，没有把中间业务与资产、负债业务同等对待，而仅仅是把中间业务当作副业，当作次要业务，甚至把部分中间业务作为从属于存贷业务的附属品，作为吸引客户，增大存贷款传统业务的协助手段，没有真正把开发中间业务当作一项主业和新的利润增长点来经营。因此，不把中间业务当作本行业的发展战略去探讨和探究，对中间业务定位发生舍本逐末的现象是我们目前在相识上存在的一个严峻的不行忽视的问题。 3、人员短缺问题严峻制约了中间业务的发展。 在山区，我们农村信用社大都存在网点分散、服务半径大的局面，假如单纯按行政村数和存贷规模来定编定员的话，那么信用社就会普遍存在着人员短缺的问题，这样既不利于各项制度的执行，也不利于业务的拓展，更不利于中间业务的拓展。现以我市沙滩信用社为例，该社共有 5 名职工，其中主任 1 人、信贷员 1 人、会计 2 人、出纳 1 人。这样的人员构成，在全辖无法普及柜员制的状况下，只能对外设一个柜面。而该社储蓄余额 6031 万元、贷款 1313 万元，因此业务量较大，每天仅存贷款业务量都在 157 笔以上，营业室外随时挤满了等候办理存贷业务的客户，使很多中间业务根本无暇顾及。目前万源农村信用社 41 个营业网点，除营业部外，其它机构均只能设 1 个对外窗口，因此柜面业务压力始终都很大。以代发农夫粮食直补款为例，大部分农户只要直补款一到位就蜂拥而至，导致柜面业务压力很大，而财政给付的手续费很底，信用社的员工觉得费劲不讨好，也就失去了做中间业务的信念。 三、拓展农村信用社中间业务的策略 1、更新观念、提高相识。 新思想、新观念确定新业务的开发，农村信用社员工要从思想上意识到加快中间业务拓展既是经济社会对农信社服务功能提出的新要求，又是信用社自身发展的内在要求。加快中间业务的发展是竞争实力提升的重要标记，是提高服务质量、满意客户需求的重要手段，也是提升经营效益、增加盈利实力的有效举措。在更新观念、提高相识的过程中，我们要解决好四个方面的问题：一是解决员工对中间业务概念模糊的问题；二是解决对中间业务效益低下、不值得开办的狭隘相识问题；三是解决认为我们贫困山区不存在中间业务需求的谬误相识问题；四是解决搞中间业务是不务正业，会影响主营业务的片面相识问题。尽管目前我们 的中间业务尚处于初步发展阶段，但我们的员工肯定要树立坚决的信念，克服把中间业务当作副业、对其经营管理和发展关注不够的思想倾向，解除中间业务能否成为信用社新的利润增长点的疑虑，深刻相识发展中间业务的必要性和重大意义，从战略的高度重视中间业务的发展，将发展中间业务作为与存款、贷款业务并列的支柱业务，实施拓展中间业务战略，在经营管理机制上营造有利于中间业务发展的压力和动力机制，在工作措施上推动和保障中间业务的健康发展。 2、完善体系，规范机制。 发展中间业务对于农村信用社来说是一个新的课题，它是一项系统工程，须要体制上的支撑和政策上的扶持，特殊是须要我们自身的加倍努力。因此，我们要解放思想的束缚，又快又好地发展中间业务，首先，管理机构要担负起重要的职责，例如，对辖内拟订开展或已开展的中间业务要仔细地进行市场调查分析，预料改变趋势，科学正确地拟订工作目标，组织对新产品的研发、推广、宣扬以及产品定价等工作。本人认为这一项工作最低也要由市级管理机构来完成，最好是省联社。其次，我们拟订开办的中间业务，肯定要符合金融市场发展的客观要求，不能损害现有客户的经济利益，在立足传统业务的基础上，稳步进行，切不行蜂拥而上，更不行顾此失彼；再次，对已拟订的中间业务我们要制定相应的考核激励机制，要刚好开发与之相应配套的计算机业务支持系统；最终，要制定和落实好中间业务的规章制度和操作规程，刚好解除中间业务开展过程中的风险隐患，不能光抓业务发展，而忽视风险防范。 3、深化调查、研发产品。 针对农村信用社金融服务产品过分单一的现状，我们要结合农村信用社特有的客户群体和经营特点，适时开发新的金融产品，这是目前山区农村信用社的当务之急。上级管理机构在产品开发时肯定要坚持市场有需求、农村信用社有实力、业务有效益的原则，充分考虑山区农村信用社在机构网络、技术管理、人才信息等方面的客观条件，科学地选择那些适合市场须要、发展潜力较大、风险小、成本低、收益高的中间业务品种，集中力气抓好产品的探讨开发工作。我们推出的中间业务既要能够真正满意特定客户群的要求，又要能增加收益，只有这样的中间业务才有生存和发展的空间。 目前我们提到的卡业务、代收代付等业务，个人认为此类业务已被四大国 有银行抢占，给我们信用社留下的发展空间并不大，对于此块业务我们不能盲目地和商业银行比拼规模，而应当稳妥地把这类业务做实、做细，逐步拓展我们的农村市场。同时要加强对技术含量高的新业务主动地进行前期探讨和实践，力求向客户供应全方位的个人金融产品，如农村信用社尚未涉足的基金业务、投资询问业务、代理外汇交易、代理证券业务、个人理财业务等，我们要力争在深度和广度上加以拓展。比如个人理财业务面对的是众多不同背景的个人客户及其不同需求，设计开发新产品时应站在个人客户的立场上对市场进行细分，针对不同的对象设计具有特性化的个人金融产品。同时要摆正农村信用社在市场经济中的位置，努力改善服务水平，提高服务质量，运用多种营销手段，不断扩大影响，树立良好形象，培育和发展新的客户群体，实现中间业务的良性运营。 4、改进设施、培育人才。 中间业务是金融业的高技术产业，具有集人才、技术、网络、资金和信用于一体的特征，信用社正处于中间业务发展初期，需投入大量的人力、物力来支持业务发展。信用社要有业务发展的长远规划，要加快电子化和网络化建设的步伐，采纳计算机和现代通讯技术设备，促进办公自动化、电子化以及由此延长的自动服务手段的应用和推广，有安排、针对性地加大设备投入，搭建好中间业务发展的操作平台。 鉴于农村信用社目前的人员数量、结构和学问水平远远不能适应中间业务发展的实情，省、市管理机构应尽可能的结合各地实际，成立特地的中间业务部门，依据业务发展须要，建立起定期的培训机制，实行专业化培训和沟通培训相结合，理论研讨和实务操作相结合等培训方式，加大对一线员工中间业务理论学问和操作技能的培训；接着面对社会高起点、严要求地公开引进一批既具有计算机系统学问，又具有丰富银行业实践阅历的复合型人才，为中间业务的研发供应智力支持，从而保证中间业务的健康发展。 5、 加强营销，加大宣扬。 加强营销，加大宣扬也是我们发展中间业务的一个必要手段。我们要系统地开展中间业务的宣扬营销活动，向社会举荐农村信用社金融服务项目和业务品种，在公众中树立全新的整体形象。一是推行一体化营销策略，实现中间业务综合化经营三结合，集中营销与分散营销相结合、重点营销与全面营销相结合、存 贷业务与中间业务相结合。把优化营销手段，改进营销策略作为抢占市场份额，促进农信社中间业务发展的重要举措。二是因地制宜、全面宣扬。农信社经营机构多数位于三农之地，劳务输出旺，我们要抓住元旦、春节前后大量务工人员返乡，资金回流的契机，有的放矢地进行新产品的宣扬，组织人员在营业网点、途经车站、街头巷尾，摆摊设点，宣扬询问，放送资料，想方设法做好宣扬工作。 对乡农村信用社支农服务状况的调查报告 一、贤庠信用社支农基本状况 最近，我对贤庠农村信用社支农服务状况进行了一次问卷调查。调查选择了农户、种养大户、个体工商户以及农村经济组织共 102 户，其中纯农户 50 户，占 55.9%;种养大户 11 户，占 10.8%;农村个体工商户 25 户，占 24.5%;农村经济组织 9 户，占 8.8%。调查显示，农村信用社围绕农夫增产增收这个中心，立足服务三农，切实加强管理，增加信贷投入，在促进本地农村经济发展的同时，自己的服务质量和服务水平也得到了明显提高。详细状况综述如下： 1.增加信贷投入，成为三农资金供应主渠道。据对 102 户调查显示，有 78 户表示向信用社借款是其解决生产、生活资金的最主要渠道，占被调查户的 76.5%;有 101 户在农村作用社借过款，占被调查户的 101.1%。 2.不断简化贷款手续，为支持三农发展供应优质服务。近几年来，信用社在切实转变观念、主动筹措资金、增加信贷投入的同时，深化农户，刚好了解农夫的心志，努力简化贷款手续，切实为农夫供应优质服务，得到了广阔农户的确定。例如：在黄避岙乡塔头旺村实行送贷上门、农户联保的模式;在辖区范围内评定信用户、信用村，实现农户随到随贷的方式。 3.切实加强支农宣扬，助推服务功能增加。为使群众真正了解农村信用社的性质和服务宗旨，真正发挥民主办社、群众监督作用，从而更好地服务于农业和农村，贤庠信用社通过临柜宣扬、标语等各种形式广泛宣扬，取得了肯定成效，使农夫对农村信用社的相识逐步得到了提高，农村信用社在农户中的形象也得到了肯定的变更。据调查显示，102 户调查户中有 101 户表示有钱情愿存入农村信用社，情愿向农村信用社借款，分别占被调查户的 101%。对贷款种类，有 73 户占 68.6%的调查户表示清晰，只有 3 户 2.9%的调查户表示不清晰。因此，近几年贤庠信用社存、贷款业务发展较快，支持本地经济发展实力明显增加。 4.切实加强信贷管理，力促农夫信用观念转变。农夫信用观念比较差始终是影响贤庠信用社及其他信用社发展的一个主要因素，为此，在县职社动员下，信用社把培育农夫的信用观念作为一项重要工作来抓，使广阔农户还贷意识增加。据调查显示，102户调查户中有94户表示能按期归还农村信用社借款，占92.2%，只有 8 户 7.8%的调查户表示不能按期归还贷款。 二、农村信用社支农服务中存在的主要问题 1.服务对象不广。据调查看，仍有众多的农户、个体工商户，没有把农村信用社作为贷款的首选机构，从存款看，本地同有一家农行的储机构，其存款效益与贤庠信用社不前不后，说明很多农户事实上没有把农村信用社作为存款的首选机构。102 户调查户中只有 51 户表示在农村信用社有存款，占 50%，另有 50%的农户在农村信用社根本没有存款。 2.服务层次不深。受信贷管理制度、经营目标考核等因素的影响，当前贤庠社在信贷投入上存在重传统业务轻新业务、重生产轻消费、重农户轻其他的问题，贷款用于生产(含基本生产与扩大再生产)的 87 户占 76.5%，贷款用于生活消费的 15 户占 23%，其中上学为 5 户，建房为 7 户，其他 2 户。 3.服务力度不够。主要表现为农夫贷款难问题依旧存在，此次 102 户调查户中，分别有 24 户占 23.5%和 27 户占 26.5%的调查户表示向农村信用社贷款偏难和办理借款手续不够便利。 三、改进支农服务几点建议 1.切实转变思想观念，坚决支农信念不放松。随着国有商业银行网点在农村的日益萎缩，农村信用社在农村金融中的地位日益重要，这正如朱总理指出的，农村信用社要成为农村金融的主力军。为达到这一目标，农村信用社员工一要主动下乡(村)，多了解农户、个体户和农村经济组织的生产经营状况;二要切实加强对信贷政策的宣扬力度;三要努力提高自身素养，不断提高服务水平;四要正确处理防范化解风险与支持农村经济发展的关系，刚好增加对三农信贷投入。 2.精确定位经营方向，坚决服务目标不放松。即始终不渝地为农业、农村、农户供应优质服务，合理驾驭和调整贷款投向，努力增加信贷投入，大力开展消费信贷业务。 3.敏捷驾驭经营方式，坚决优化服务手段不放松，要大力推动小额农贷， 进一步推广运用贷款证，实行一次核定，随用随贷，余额限制，周转运用的原则进行管理。二要主动推广农夫联保贷款制度，切实解决农夫贷款担保抵押难的问题。 有关农村信用社的调查报告 农村信用社扎根农村，服务三农，是农村地区金融服务的主力。农村信用社的健康发展，干脆关系到农村产业结构调整的步伐、关系到农夫增收，对于全面建设小康社会具有重要意义。xx 年 2 月 1024 日，笔者在河南省许昌市就县域金融服务问题进行了专题调研。许昌市地处中原，农业人口 367 万(占全市总人口的 83.9%)，农业以种植业为主，在传统农业地区中具有肯定的代表性。调查发觉:当前农村信用社经营已出现转机;假如能够妥当处理一些深层次冲突，农村信用社将能够走上良性发展的快车道。 一、农村信用社经营已出现转机 xx 年以来，在人民银行的指导下，农村信用社以小额信贷为突破口，转变经营观念，调整经营思路，严格内部限制制度，强化风险防范，经过广阔员工的共同努力，其经营最终走出了低谷，呈现出良性发展的势头。 通过一户一证、一次核定、随用随贷、余额限制、周转运用的方法，大力推广小额农户信用贷款。到 xx 年 12 月底，全市农村信用社共发放农户小额贷款证(卡)16，379 户，评定信用村 49 个，评定信用镇 1 个，累计发放小额贷款105，169 次，累计投放小额信用贷款 24，381 万元，小额信用贷款余额较年初增加 18，239 万元。通过一次核定、两年有效、限额授信、余额限制、周转运用的方法，全面推行农户联保贷款。在自愿的基础上，510 家农户或个体私营户组成联保小组，相互进行贷款担保，大大降低了信用社贷款的风险，推动了信用社贷款的投放。xx 年，全市已建立农户联保小组 25，000 个，累计投放小额农户联保贷款156，960 次，共发放贷款 10，833 万元。 大力开展一联、三送、两促进活动(即每个信贷员联系 101 家农户，为农夫送资金、送技术、送信息，促进农夫增收、促进信用社增效)。xx 年，全市农村信用社共联系农户 113，693 户，为农户送资金 26，563 万元、送信息 84，569 次，受到农夫的普遍欢迎和热情拥护。 小额信贷业务的开展，使农村信用社的贷款业务保持了高速增长势头。在 国有商业银行退出县域经济的大环境下，农村信用社在对农信贷投入中发挥了主导性作用。据统计，在许昌市 xx 年对农业的新增贷款中，农村信用社贷款所占的比重高达 101%!农村信用社的资金投入，加快了禹州市中药材园区、襄城县无公害蔬菜生产示范区等一园九区的建设步伐，推动了当地产业结构的调整，增加了农夫收入。发放小额贷款的工作量比较大，但利差大、风险小。把工作重点转到发放小额贷款上，降低了农村信用社新增贷款的风险，提高了贷款资产质量。据统计，许昌市辖区内农村信用社发放小额贷款的不良资产率只有 1%。即便出现信用风险，经过努力，其本息大部分还能最终收回，贷款损失率很低。工作重点的转变还带来了经济效益的提高。11019 年，全市 96 家信用社中(6 个联社、91个法人社)，共有 73 家信用社经营出现亏损，累计亏损 9029 万元;盈利信用社只有 25 家，共盈利 212 万元。但到 xx 年底，全市 101 家信用社(6 家联社、94 家法人社)中已有 74 家实现了盈利，共盈利 1041 万元，较 11019 年增加 819 万元。而亏损信用社家数已下降到 26 家，亏损额也下降到 2615 万元，较 11019 年削减6414 万元。预料 xx 年，全辖区赢利农村信用社将增加到 82 家，亏损信用社下降到 18 家。盈亏轧差后，全辖区农村信用社预料亏损额降将进一步下降到 650万，比上年削减约 60%。 与此同时，随着监管力度不断加强，农村信用社的内部限制制度、风险防范制度也不断趋于完善，风险意识、经营意识不断加强，原来那种忽视经济核算、忽视利润指标的粗放经营方式和经营理念已初步得到扭转。可以说，目前农村信用社的经营活动已出现了转机。 二、困扰农村信用社发展的深层次冲突 农村信用社经营出现转机，决不意味着其将来的发展道路就是平坦的。当前，尚有一系列深层次冲突在困扰着农村信用社的进一步发展，这些冲突主要是: (一)不良贷款比率偏高、历史包袱沉重。据统计，到 xx 年底，许昌市辖区内农村信用社共有不良贷款 190，630 万元，占全部贷款余额的 51.49%。这一比例不仅远远超过国际银行界通行的标准，也大大高于国有商业银行的水平。农村信用社不良贷款产生的缘由比较困难，主要有:与农业银行脱离代管关系时，农业银行有意识地转嫁风险贷款;城市信用社、农村基金会并入信用社时，也把部分不良资产带入了农村信用社;90 年头初上项目热和开发区热时，农村信 用社受地方行政干预，为了协作大局而发放贷款;企业恶意逃废、悬空信用社贷款;以及经营不善等。不仅如此，为了抑制通货膨胀，国家曾规定要对居民储蓄存款实行保值补贴，但贷款利率却没有相应提高。国家出政策、金融机构买单的结果，就是保值补贴成了农村信用社的沉重包袱，据统计，仅保值储蓄一项，农村信用社就多增加利息支出 7，1101 万元。在不良资产和政策性包袱的重压下，农村信用社长期处在严峻资不抵债的艰难境地。由于不能获得投资回报，广阔农夫不情愿向农村信用社投资入股。再加上地方政府受财力所限，难以大量投入，农村信用社的资本金得不到补充，法人治理结构得不到改善、科学的管理体制不能建立起来，真正的经济核算更是难以得到贯彻。信用社的持续发展实力因此而受到严峻影响。 (二)管理缺乏敏捷性，自主经营受到压抑。对农村信用社而言，人民银行目前担当着监管者和托管者的双重角色。做为监管者，人民银行审查农村信用社高管人员的任职资格、督促其建立内限制度和风险限制制度、检查其经营的合规性和会计报表的真实性。作为托管者(行业主管部门)，人民银行又指导农村信用社开展业务(如转向发放小额信用贷款等)。但这两种职能是相互冲突的。为了减轻监管方面的压力，人民银行就具有了抑制农村信用社活力的倾向。目前，农村信用社的编制乃至服务网点的调整，均须人民银行层层审批，费时费劲，不利于信用社依据经济、社会发展的实际须要刚好调整金融服务。就详细业务而言，很多特色农业(如花卉、药材)的生产周期超过 1 年，但小额信贷通常规定贷款期限不超过 1 年，难以完全适应农村产业结构调整的须要。 (三)县域资金大量外流，经营环境须要进一步改善。国有商业银行的退出，为农村信用社开展经营创建了良好的外部条件，但也带来了资金大量流出的问题。由于收缩放款，国有商业银行的县级分支机构只得把大量闲置资金上存，再加上邮政储蓄的吸存，就形成了县域经济资金大量外流的局面。据统计，近 5 年来，许昌下辖各县(市)资金流出规模平均每年增加 41，547 万元。特殊是 11019 年以来，资金流出量每年都在增加，xx 年和 xx 年的增量甚至达到 7.9 亿元和 6 亿元的高水平。由于资金大量外流，农村信用社的发展不得不严峻依靠政策性贷款的支持。据统计，xx 年全市农村信用社净投放的农业贷款(56，312 万元)中，将近60%(32500 万元)为上级下发的政策性贷款。不仅如此，社会上还不同程度地存在有诚信观念不强，信用体系不健全、企业变相逃废债务乃至执法不严的问题， 一些地方甚至出现了赢了官司却输了钱的现象。 (四)管理水平低，员工素养难以适应业务发展的须要。由于农村信用社的特别性质，在安排经济时期，很少有正规高校的毕业生安排到农村信用社工作。当有可能通过双向择业引进所需人才的时候，农村信用社则因经济效益差、工资福利水平低而难以招募到业务发展所急需的人才。这样就形成了农村信用社员工素养偏低的局面。据统计，许昌市辖区内 6 个信用联社、101 个法人社 24，549名正式员工中，具有本科以上学历的员工只有 22 人，具有大专学历的员工仅有402 人(其中有很大一部分属于函授和自学性质，其专业方向与其所从事的工作无干脆关系)。相关专业学问的缺乏和经济实力的薄弱，干脆制约了农村信用社对现代技术的采纳。目前，农村信用社大部分还是手工操作，这不仅导致效率低下，还使先进的管理技术和风险限制方法难以得到应用，从而导致管理上出现盲区和潜在漏洞。 (五)规模小，创新实力差，服务水平落后。虽然信用社共同出资成立了县信用联社，并由信用联社对各信用社行使管理职能，但农村信用社是基本的经营核算单位，更是独立的企业法人。目前，农村信用社的经营范围通常只覆盖一个乡(镇)。过小的辖区、偏低的员工素养确定了各信用社乃至信用联社的创新实力很差，难以适应急剧改变的社会、经济环境。因此，在防范金融风险、制定内部管理制度、确定操作规程、引入现代管理技术、乃至加强相互协调和合作等方面，信用社都严峻依靠外部力气(如人民银行等)的帮助和推动。目前，在人民银行的指导下，农村信用社防范、限制信用风险的制度已经初步建立，但对于如何防范来自利率波动等方面的风险，农村信用社则没有相应的整体化思路。另外，由于经营网点覆盖范围过小，农村信用社的汇兑业务必需通过层层代理才能实现。一笔汇兑业务，由农村信用社办理，通常须要 3 天，而国有商业银行当天甚至几分钟之内就能办妥。汇路不通畅、汇票签发难已成为制约其对公服务的突出因素。 三、对策性建议 当前，伴随着金融组织结构和经营战略的大调整，农村信用社正面临着难得的发展机遇。但只有解决了上述深层次冲突，农村信用社才能走上良性发展的道路，从而更好地服务于三农、服务于社员。 (一)明确农村信用社的商业化发展方向，适时推动对农村信用社的股份制 改造。目前，我们仍把农村信用社定位为由社员入股组成，实行社员民主管理，主要为社员供应金融服务的农村合作金融机构。但实际状况却是:(1)从资本金构成看，由于农村信用社存在大量不良资产，农夫和经济实体并不情愿入股信用社，农村信用社的资本金多来自政府投资和职工入股;(2)从监管角度看，农村信用社所适用的，也是商业银行的监管标准(如资产负债比例管理、资本足够性分析、流淌性分析、收益分析等);(3)从历史阅历看，产生巨额不良资产的一个重要缘由，就是没有遵循市场经济规律，忽视了经济核算的极端重要性;(4)从国际阅历看，财务上的可持续性是小额信贷机构取得胜利的重要前提之一。而所谓财务上的可持续性，就是指小额信贷机构的经营收入(包括政府补贴)在弥补经营成本之后还有适当盈余。因此，应当明确农村信用社的商业化发展方向。在对其历史负担进行适当处理之后，通过股份制改造，把农村信用联社改组为商业性的小型金融机构，同时取消各信用社的法人资格，变两级法人为一级法人。 (二)实行措施，解除农村信用社沉重的历史包袱。前面已经提到，农村信用社的历史包袱和不良资产是多种缘由造成的。据统计，在许昌市，仅支持上项目热和开发区热、城市信用社和基金会归并、农行转嫁所产生的不良贷款就达 168，431 万元，占不良贷款余额的 88.36%。对于国有银行因政策、体制缘由而形成的历史包袱，国家已实行了剥离措施。在这种状况下，假如政府对农村信用社的政策性、体制性不良资产实行束之高阁的看法，要求其自行消化，就会人为形成一个对农村信用社极不公允的外部环境。进一步讲，完全靠扩大存贷款利差、用信用社的盈利消化这些历史负担，不仅须要较长时日(甚至还会出现信用社的微薄利润不足以偿付不良资产的巨额利息，最终导致历史欠账越滚越大的现象)，而且其实质是把农村信用社的历史包袱转嫁到农夫头上，这和中心多予、少取、放活的方针是干脆相悖的。 (三)为农村信用社的发展创建一个良好的外部环境。(1)适当放宽对贷款利率上浮的限制。小额信贷方式敏捷多样，手续简便，但其交易成本相对较高，适当提高贷款利率上浮界限 ，可以使小额信贷在弥补经营成本之后，仍能保持肯定的盈利，从而增加其自主发展的实力;(2)多渠道拓宽信用社的资金来源。详细措施包括:使支农再贷款规模与资金流出量相挂钩，建立起支农再贷款持续增长的机制;减免农村信用社的储蓄利息税;允许农村信用社适当提高储蓄存款利 率;允许条件较好的农村信用社进入资金市场等;(3)实惠的财政税收政策。详细包括:适当减免农村信用社的营业税和所得税，放宽对核销贷款损失的限制等;(4)适当增加农村信用社的经营自主权。在强化管理、严控风险的前提下，适当增加农村信用社在用人、网点设置方面的自主权;增加其在利率、贷款期限的自主权。 (四)成立省(市)级的行业协会，切实加强对农村信用社的业务指导，提升农村信用社的业务水平。新的行业协会将担当人民银行对农村信用社的业务指导职能，详细负责全省(市)范围内农村信用社(或小型金融机构)的人员培训和提高、与省(市)外乃至国外同行的沟通、推广新技术和新的管理方法、制定行业经营管理规范、政策调研和业务指导等事项。 (五)进一步净化农村信用环境。要加快社会征信体系建设;加快建立贷款担保机构;加大打击逃废债务行为的力度，在全社会营造守信光荣、欠贷可耻的良好社会氛围。 第22页 共22页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页第 22 页 共 22 页