存货盘点制度范本.docx

存货盘点制度范本存货盘点制度范本温州德胜存货盘点管理制度一、目的为加强存货管理，保障存货安全性、完整性、准确性，及时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，使存货盘点工作更加规范化、制度化，根据公司经营实际情况，特制定本管理制度。二、适用范围存货盘点包括销售商品,内部使用耗材,外加工服务费等。三、基本原则1.真实：盘点所有的点数和盘点数据资料必须是真实的，不允许作弊或弄虚作假，掩盖漏洞和失误。2.准确：盘点的过程要求准确无误，即库存数据资料的输出、盘点的数目，都必须准确。3.完整：所有盘点过程的流程，包括区域的规划、盘点的原始资料、盘点点数等都必须完整，不要遗漏区域、遗漏商品。4.清楚：所有资料必须清楚，人员的书写必须清楚，货物的整理必须清楚。5.团队合作精神：盘点是公司多部门多人员参加或配合核查货物的过程，为快速有效完成盘点工作，盘点人员必须有良好的协调配合意识，保证盘点工作的顺利进行。四、人员组织及其职责1.总盘人：由财务经理担任，负责盘点工作的统一领导和督查盘点工作的有效进行，审批盘点盈亏调整，组织召开盘点总结工作会议，实施盘点奖罚。2主盘人：由各店长或各店主管担任，负责盘点工作的推动及实施。3.盘点人：自盘时由各店指派人员担任，负责盘点工作；复盘或抽盘由财务部门指派专人主导，负责盘点工作。4.协点人：由各店指派人员担任，负责盘点物品的搬运及整理工作。5.监点人：根据实际情况由总盘人授权专人担任，监督盘点工作。6.协调人：为配合盘点工作的有效进行，各有关部门应指派专人负责盘点工作，盘点工作结束后，其职责自然消失。五、盘点时间和方式1.月度盘点：各店每月20日至29日当天营业结束后19:00时开始，进行自盘的定期盘点工作；2.季度盘点：货仓每个季度的最后一个月20日至29日当天营业结束后19:00时开始，实行自盘和财务部复盘相结合的定期盘点工作。3.年度盘点：次年的元月20日至29日当天营业结束后19:00时开始，货仓及各店实行自盘和财务部复盘相结合的定期盘点工作。4.自盘和复盘采用100%全盘方法；8.2自盘8.2.1各店店长或相关负责人做好盘点前准备工作，提交一份准备工作检查表；8.2.2财务部库存负责人导出需盘点仓库库存数据,交各店主盘人员,盘点人员按照盘点进度计划及盘点机进行盘点；8.2.3盘点人员盘点结束后将盘点机交主盘人,由主盘人将盘点机数据和导出数据进行比对,出具盘点表,并由相关人员签字后进行账目处理,录入系统；8.2.4部门负责人将盘点表、库存盘点报告交财务部备档处理。8.3复盘：8.3.1复盘是在季度大盘点时采取得盘点方法；8.3.2在盘点前由财务部组织盘点会议，公司总经理和相关部门负责人参加，会议主要时协调和落实盘点方面得各项工作，盘点会议结束后，相关部门得负责人要做好复盘前各项准备工作；8.3.3盘点人将初盘盘点表在初盘结束后，分发各复盘小组组长；8.3.4复盘人员在初盘人员得陪同下进入盘点区域用盘点机进行实物盘点；8.3.5复盘采用100复盘；8.3.6复盘后，须与初盘人员进行盘点确认，确认后，由初盘人员在复盘表上签字，以示负责；8.3.7在整个复盘作业中，督导人员应对复盘情况进行巡查，盘点人员对复盘中存在的问题可向督导人员或盘点总指挥反馈，督导人员或盘点总指挥应及时解答、处理；8.3.8若复盘物料种类差错率超过15（含15）以上时，则报告盘点总指挥处理，必要时，盘点总指挥要求实物保管员对所管全部物料进行重新盘点；8.3.9复盘完成后，复盘组长将复盘表上交盘点总指挥，盘点总指挥审核复盘表后，出具复盘报告，上交财务部备档。编制人：傅俊扩展阅读：存货盘点制度范本存货盘点制度范本1.0目的：为了存货、财务及财产盘点的正确性，保证企业各项资产的安全、完整，特制定本制度。2.0适用范围：2.1存货盘点：是指原料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品等的盘点。2.2财务盘点：是指现金、票据、有价证券、租赁契约等的盘点。2.3财产盘点：是指固定资产、保管资产、保管品等的盘点。2.3.1固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2.3.2保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。2.2.3保管品：以费用购置者。3.0术语：3.1年中、年终盘点：3.1.1存货：由仓库部门或经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。3.1.2财务：由财务部门与内部审计部门共同盘点。3.1.3财产：由经管部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面总清点一次。3.2月末盘点：每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。3.3月份检查：由内部审计部门或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。4.0职责：4.1总盘人：由总经理或财务总监担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。4.2主盘人：由各经管部门主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。4.3复盘人：由总盘人视需要指派及各经管部门的主管，负责盘点监督之责。4.4盘点人：由各经管部门指派，负责点计数量。4.5会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支援），负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。4.6监点人：由总经理或财务总监派员担任。4.7特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、监点人，其职责亦同。5.0盘点前准备事项：5.1盘点编组：由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。5.2经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。5.2.1存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。5.2.2现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。5.2.3各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。5.2.4各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用结存调整，将账面数调整为正确的账面结存数。5.3盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。6.0年中、年终全面盘点：6.1财务部门应呈报总经理、财务总监核准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。6.2盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。6.3年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。6.4盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。6.5盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于"盘点统计表"，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。7.0不定期抽点：7.1由总经理会同财务总监视实际需要，随时指派人员抽点；可由财务部门填具"财务抽点通知单"于呈报总经理、财务总监核准后办理。7.2盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。7.3盘点前应由会计部门利用结存调整将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。7.4不定期抽点，应填列“盘存表”。8.0盘点报告：8.1财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式二联，送经管部门填列差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理、财务总监签核，第一联送经管部门，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。8.2不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。8.3盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。9.0现金、票据及有价证券盘点：9.1现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，财务部门至少每月抽查一次。9.2现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。9.3盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。9.4会点人依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”一式二联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存。9.5有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式四联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门，第三联送往总经理，第四联送往财务总监。10.0存货盘点：10.1存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。10.2存货，原则上采全面盘点，如无须全面盘点或实施上有困难者，应呈报总经理、财务总监核准后始得改变盘点方式。11.0其他项目盘点：11.1外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式二联，应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查。11.2销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。11.3经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。12.0注意事项：12.1所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。12.2盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷工论处。12.3所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。12.4盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。12.5所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。12.6盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。12.7盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。12.8盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。13.0账载错误处理：13.1账载数量如因漏帐、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理、财务总监议处。13.2账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理、财务总监议处。14.0赔偿处理：财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理、财务总监议处或赔偿相同的金额：14.1对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：14.2对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：14.3未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。15.0解释权：本制度有公司财务部负责解释。16.0生效日期：本制度自公司董事长批准之日起生效。17.0附件：17.1存货盘点单。17.2存货盘点与账面调节表。17.3盘存表。17.4有价证券盘点报告。17.5盘点盈亏报告表。17.6库存现金盘点报告表。17.7盘点人员编组表。友情提示：本文中关于存货盘点制度范本给出的范例仅供您参考拓展思维使用，存货盘点制度范本：该篇文章建议您自主创作。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第12页 共12页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页第 12 页 共 12 页