会计人员岗位职责1.docx

会计人员岗位职责1 少洛高速马路运营管理中心 会计人员岗位责任制度 为了建立规范的会计工作秩序，发挥好会计核算、会计监督和管理职能，提高会计工作质量，特制定本制度。中心根据本制度要求设置会计工作岗位，明确各会计岗位的职责范围，建立和完善岗位责任制并进行严格的考核和奖惩。 会计岗位（出纳岗位除外）可以交叉设置（可一人一岗、一人多岗或一岗多人），会计工作岗位可分为基本会计岗位和电算化会计岗位。基本会计岗位可包括：会计机构负责人、出纳、会计核算各岗、稽核、会计档案管理等工作岗位。电算化会计岗位包括干脆管理、操作、维护计算机及会计软件系统的工作岗位。电算化主管可由会计机构负责人兼任，电算审核可由会计稽核兼任，电算化会计岗位必需与基本会计岗位相对应。 一、会计机构负责人岗位 1、根据会计机构职责范围，负责本部门全面工作，代表本部门对外和对本单位负责。 2、依据会计法及国家财经法规，建立健全会计核算、财务监督和有关管理制度，规范会计基础工作和会计工作秩序，保证国有资产的平安完整。负责中心财会方面的内部管理制度、方法及费用开支标准的制定，负责对中心财务管理活动进行业务监管。 3、负责组织编制年度部门收支预算和各项财务收支安排，平衡支配运用各项资金，定期检查年度财务收支安排执行状况和经济效益。 4、负责依据批准的年度部门预算刚好编制细化预算。 5、负责中心会计电算化的管理工作及会计电算化各项内部管理制度等，保证会计电算化的顺当开展。 6、负责组织财会人员的业务学习工作，组织财会人员学习业务学问，努力提高财务管理水平，提高资金运用效益。 7、熟识驾驭并贯彻执行各项财政制度和财政政策，维护国家财经纪律，抵制不合理的财务支出。 8、组织中心财务刚好、精确地进行年度决算编制。 9、审查或参加签订各种经济合同、协议，加强事前监督。 10、完成单位领导交办的其他事宜。 二、会计主管人员岗位（会计机构副职） 1、帮助部门负责人做好本部门的日常管理工作。 2、根据会计稽核制度规定，负责原始凭证的审核，保证原始凭证的内容真实、用途合法、项目完整和审批手续齐全。 3、负责审核会计记账凭证，审查记账凭证摘要是否精确清晰，所附原始凭证是否完整，与摘要表述的经济业务是否一样，运用会计科目是否正确，核算内容是否符合会计制度规定，借贷方金额是否相符，有关人员签章是否齐全等。 4、负责财务印章的管理。 5、负责会计电算化管理，履行电算主管（系统管理员）以及审核（稽核）职责，负责协调本单位专用计算机及会计系统软件的运行及升级工作，负责设置系统操作权限，制定操作规程，监督检查会计电算化日常业务和数据输入、输出工作，保证系统的正常运转，进行业务指导及培训工作。 6、负责按时向上级主管部门申领各项预算资金，按要求上报分月用款安排及相关资料，刚好提回资金。 7、预料及核算预算资金运用成本，规避财务风险。 8、完成部门负责人交办的其他事宜。 三、出纳岗位 1、依据手续齐全、审核无误的会计凭证，刚好、精确办理现金收付和银行结算业务。 （1）严格根据国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对经过单位领导和财务负责人审核签字、稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核后，办理款项收付业务。收付款后，必需在收付款凭证上签章。 （2）库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要刚好存入银行，不得以“白条”抵充库存现金，更不得随意挪用现金。办理现金收付业务时，必需在原始凭证上加盖“现金收讫”、“现金付讫”戳记。 （3）严格限制签发空白支票，如因特别状况确须签发者，应由经办人填写“领取空白支票申请单”，填明用途经处室领 3 导、主管局领导及财务负责人审批后，办理领用支票手续，但必需在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定期限和报销期限。经办人报销时，将领取支票报销回单退回本人，作为支票已退回财务部门的依据。逾期未用的空白转账支票，要刚好收回注销。不得将空白转账支票交给其他单位或个人签发。对于填写错误的支票，必需加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时，要马上通知开户银行挂失，由此发生的费用及造成的损失，由过失人负责担当。 2、要随时驾驭银行存款余额，不准签发空头支票。不准将单位银行账号出租、出借给任何单位或个人运用。 3、每日终了，必需盘存库存现金，并与现金账面余额核对相符。如有不符，刚好向处室领导汇报，查明缘由后按规定处理。 4、每月终了，负责银行对账单与单位银行存款账面余额核对，如不一样，必需编制“银行存款余额调整表”，使账面余额与对账单上余额调整相符，如有差错，要刚好查询处理。 5、负责保管库存现金和各种有价证券。 对于现金和各种有价证券，要确保其平安完整，如有短缺或丢失，要负赔偿责任。要保守保险柜密码隐私，保管好钥匙，不得随意转交他人。 6、保管有关印章（私人印章）、空白收据和空白支票。 对所管的印章必需妥当保管，严格根据规定用途运用。对 4 于空白收据和空白支票必需严格管理。专设登记簿登记，仔细办理领用注销手续。如有丢失，刚好向财务负责人汇报，实行措施补救。 7、负责办理单位银行账号的开设、管理、撤消等工作。 8、负责完成单位领导及部门领导支配的其他事宜。 四、会计核算岗位 1、根据会计制度规定，负责各项资金的会计核算工作，依法记账、精确核算，做好收入和支出、债权债务、工资和成本费用的管理工作。 2、负责依据国家统一会计制度的规定，结合本单位的实际状况，制定各项费用的开支标准、范围和费用的支出程序，建立严格的成本费用限制制度。 3、根据河南省马路事业单位会计核算试行方法的要求，依据登记完整、核对无误的会计账簿及其他有关资料编制本单位会计报表及预决算会计报表，做到数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰，有分析，有建议。 4、负责根据批复的年度支出预算，严格限制各项费用的开支，做到无预算不开支，有预算不超支，正确划分费用列支渠道，搞好费用归口管理及明细核算。 5、负责依据年度会计报表，依据有关财政法规、会计制度、管理方法，对各项财务成果进行分析评价，总结分析影响财务成果的主要因素，针对存在的问题，提出加强管理、改进工作 5 的看法和建议。 6、刚好清算各专项资金的收支结余状况，分析资金的运用效果，对资金管理中存在的问题，提出改进的措施和看法。 7、负责依据审核无误的记账凭证登记账簿，并定期结账。 8、做好中心年度财务报表，根据统一会计报表格式编制对外报送财务报告，作好财务成果考核和财务成果分析工作，并指出存在的问题和改进看法。 9、负责检查、分析年度资金管理、费用支出状况和变动趋势，提出改进看法，为领导决策供应科学依据。 10、完成财务负责人交办的其他事宜。 五、预算编制管理岗位 1、依据河南省省级预算管理条例及年度收支安排编制上报年度部门收支预算。 2、依据批准的年度部门收支预算编制上报支出细化预算。 3、依据批准的年度部门收支细化预算批复下达各收费站支出预算。 4、依据年度预算执行状况及管理工作须要，依据有关规定刚好编制上报调整预算。 5、负责完成单位领导及部门领导支配的其他事宜。 六、成本费用核算岗位 1、建立严格的成本费用限制制度 依据国家统一的会计制度的有关规定，结合本单位实际， 6 制定各项费用的开支范围、标准和费用支出的申请、审核、审批、支付程序；建立合理的成本费用核算制度，不随意变更成本费用的确认标准或者计量方法，不虚列、乱列成本费用；建立成本费用内部报告制度，适时监控成本费用的支出状况。 2、负责各项费用的明细核算 依据本单位年度各项收支预算（安排），严格限制各项费用开支，做到无预算不开支，有预算不超支。依据成本核算方法的有关规定，正确划分费用列支渠道，搞好各项费用的明细核算，登记费用成本明细账。 3、负责将本单位各项经费预算分解到有关部门，实行归口管理 依据年度支出安排，将预算指标分解到各个业务处室单位，实行层层限制，归口管理，并常常检查分析预算（安排）执行状况，发觉异样状况刚好向单位领导报告，避开造成奢侈和损失。 4、负责向单位领导供应各项费用支出的具体数据资料 依据费用成本明细账中的有关数据，常常搜集、整理各项费用支出的具体资料，分析、预料各项费用的支出状况及变动趋势，提出改进管理的看法，为领导决策供应科学依据。 5、加强成本管理的各项基础工作 会同有关部门，探讨制定成本管理制度，制定工时、材料、设备、工具等消耗定额和费用开支标准。严格材料、物资的计 7 量验收保管制度和领发手续，健全各项原始记录，限制成本增长幅度，节约成本消耗，不断降低各项费用、成本，不断提高奖金运用效益。 6、负责完成单位领导及部门领导支配的其他事宜。 七、往来结算岗位 1、依据河南省马路财务管理暂行方法和内部会计限制制度，建立健全往来款项清算手续。 2、依据会计制度规定，对往来结算所发生的业务分别不怜悯况，根据单位或个人分户设置明细帐户进行核算。 3、对日常发生的往来结算业务，依据审核后的记账凭证，逐笔分户登记，并注明经办人及形成的缘由，负责往来帐户的清算工作。 4、刚好清理单位个人欠款，个人出差借款，出差人在出差归来后十日内办理报销手续，越期不办理的，开据还款通知，通知本人限期还款，仍不归还的，从次月起，逐月从其工资中扣回。 5、每月终了列出分户余额清单，刚好向财务负责人汇报往来欠款发生和清理状况。 6、负责与业务往来户进行对帐，每季度进行一次，要有明细确认函，双方要签章，核对无误。如有差错要刚好进行核对，调帐处理； 7、年终要刚好清理各项欠款，凡到期应收回的欠款，要按 8 有关规定刚好收回，对超过二年的应收账款要逐笔进行分析，的确无法收回的按规定程序报经批准后，按呆坏帐处理。对帐龄较长的，但不属于坏账的，内部系统单位或个人的，从应拨付的经费中扣回；外部单位或个人的，要填制催还欠款通知书，通知欠款单位或个人刚好归还，同时还应实行其它措施追回欠款； 8、负责完成单位领导及部门领导支配的其他事宜。 八、固定资产核算管理岗位 1、负责固定资产的明细核算，编制固定资产报表。 对购入、调出、报废的固定资产，督促有关部门或人员刚好办理验收或调拨手续，填制会计凭证，登记固定资产明细账，定期进行核对，做到账、卡、物三相符。 2、参加固定资产的清查盘点。 会同行政办定期对资产进行盘点，年终进行全面清查，发觉盘盈、盘亏和毁损等状况，要查明缘由，分清责任，按规定的审批权限办理审批手续，依据批准文件，进行账务处理。 3、分析固定资产的运用效果。 会同有关部门对固定资产的运用状况进行分析，总结阅历，找出存在的问题，实行措施进行改进，保证固定资产的合理运用。加强维护保养，挖掘潜力，提高固定资产利用率。 4、完成处室领导交办的其他工作。 九、稽核岗位 1、审核各种拨款凭证 审查本单位相关部门开具的各种拨款通知单或下发的批复拨款文件中的拨款项目是否纳入已批准的年度通行费（经费）支出预算,是否符合财务管理方法的有关规定。安排外项目预拨款或预借款是否经单位领导审批。 2、审核会计凭证 （1）审核原始凭证 根据会计稽核制度规定，对本单位各项费用支出报销凭证进行审核，审核原始凭证是否合法，内容是否真实，项目填写是否完整，审批、验收手续是否完备，数字是否正确，数量、单价、金额是否相符，是否盖有填制单位公章。对外支付款项的原始凭证是否有收款单位和收款人的收款证明。 （2）审核记账凭证 根据会计稽核制度规定，审查记账凭证摘要是否精确清晰，所附原始凭证是否完整，与摘要表述的经济业务是否一样，运用的会计科目是否正确，核算内容是否符合会计制度规定，借贷方金额是否相等，有关人员签章是否齐全。错误的记账凭证是否按规定更正。 3、审核会计账簿 审核各种会计账簿是否按会计制度规定和本单位会计核算业务须要设置，账簿启用表填写是否规范完整，账簿登记是否符合要求，是否按规定结账，账户余额是否正确，总账余额 10 与各明细账余额是否相符。账簿登记错误是否按规定更正。 4、审核财务报告 审核有关会计人员编制的财务报告是否符合河南省马路事业单位会计核算试行方法的规定和要求，报表是否齐全，报表中的数字是否真实， 项目是否齐全，内容是否完整，表内关系、表与表之间钩稽关系是否正确。财务状况说明书是否全面具体。报表封面签章是否齐全。 5、稽核人员应对审核签字的会计凭证、会计账簿、财务报告负责。 6、负责完成单位领导及部门领导支配的其他事宜。 十、总账、会计报表岗位 1、依据审核无误的会计凭证填制记账凭证。 2、依据审核无误的记账凭证刚好登记总账，定期结账、打印总账科目余额表，年度终了打印总账并装订成册，按规定填写账簿封面，送交会计档案管理人员归档。 3、根据河南省马路事业单位会计核算试行方法的要求，依据登记完整、核对无误的会计账簿和其他有关资料编制本单位会计报表及预决算会计报表，做到数字真实、计算精确、内容完整、说明清晰；保证会计报表之间及会计报表各项目之间、本期会计报表与上期之间数字相互连接，保证账表相符，表表相符。 4、根据会计制度规定，仔细编写会计报表附注及财务状况 11 说明书，做到内容完整，说明清晰，有分析，有建议。 5、年度终了，刚好审核中心上报年度会计报表，发觉问题刚好订正。 6、负责完成单位领导及部门领导支配的其它事宜。 十 一、会计档案管理岗位 1、依据河南省会计基础工作规范及会计档案管理方法，详细组织会计档案的整理立卷、装订、归档、保管、查阅、销毁和保密工作。 2、刚好装订本单位会计凭证、会计帐簿、会计报表、经济合同、银行对帐单及与会计核算有关的文件资料等。 3、妥当保管会计电算化档案，如储存的软盘、光盘等磁性介质，定期检查和复制采纳磁性介质储存的会计档案，防止会计档案资料丢失。 4、做好会计档案的月备份和年度会计档案的双备份工作，年度会计档案要刻录成光盘并保存。 5、负责本部门各种文件、制度、方法等其他会计资料的整理、归档、保管工作。 6、建立会计档案查阅制度，设置“查阅会计档案登记薄”，凡是查阅档案的外单位人员，应持单位介绍信，并经财务负责人批准，借阅时应在登记薄上登记，并有会计档案管理人员、查阅人员、收取人员共同签字。 7、做好会计档案的防火、防水、防蛀、防尘、防盗、防磁 12 等平安工作。 8、严防会计档案资料的毁坏、损失、散失和泄密，做好会计档案的保密工作。 9、负责完成单位领导及部门领导支配的其他事宜。 十 二、财务印鉴管理岗位 1、负责保管本单位各种财务专用章及有关领导印章（含私人印章）。 2、妥当保管各种印鉴，严防印鉴丢失，如有丢失应马上向财务负责人及单位领导报告，并刚好实行相应补救措施，避开造成重大损失。 3、严格根据规定用途运用各种财务专用章及有关领导印章，对外付款、拨款的各种支票、汇票，必需依据经办会计、财务负责人审核后的合法会计凭证，才能加盖有关印鉴；对外供应的会计报表、会计资料，必需经财务负责人、单位领导审查同意后才能加盖有关印鉴。 4、未经财务负责人或单位领导批准，不得将财务专用章及有关领导印章私自交给他人保管，在各种支票、汇票、会计报表、会计资料上盖章时，必需亲自加盖，不得将印鉴交由他人加盖。 5、因事须离开工作岗位时，应遵照财务负责人的支配将所保管的本单位各种财务专用章及有关领导印章（含私人印章）移交给指定人员，并按规定办理印鉴移交手续，返回工作岗位 13 后刚好按规定办理印鉴移交手续。 6、负责完成单位领导及部门领导支配的其他事宜。 十 三、收据管理岗位 1、负责本单位运用的印花税票、河南省统一财务收款收据等的领取（购买）、发放、核销工作。 2、依据部门领导支配，按规定领取（购买）本单位运用的印花税票、河南省统一财务收款收据。 3、设立发票登记簿，具体登记印花税票、河南省统一财务收款收据的领取（购买）、发放、核销状况。 4、监督收据的运用。本单位领取（购买）的印花税票、河南省统一财务收款收据等，必需按税法、财政法规规定的适用范围运用 。 5、严格按收据管理方法规定，刚好办理收据的清理核销工作，对发放的收据要定期进行清理，驾驭运用状况，收回收据存根，并刚好向上级部门办理核销手续。 6、妥当保管领取（购买）的印花税票、河南省统一财务收款收据，防止丢失。如有丢失，刚好向财务负责人和单位领导报告，并实行相应的补救措施，避开造成重大损失。 7、负责完成单位领导及部门领导支配的其他事宜。 十 四、会计电算化岗位 （一）系统管理员岗位 1、负责会计电算化信息系统运行环境的建立，组织协调与 14 管理系统的日常工作，设置系统维护员、数据审核员、系统操作员的工作权限。 2、检查计算机运行状况，监督日常工作和上机日志。 3、检查、监督数据的输入、处理和会计信息的输出。 4、检查、监督会计档案的管理。 5、负责系统及系统数据、档案的平安保密工作。 （二）系统维护员岗位 1、负责对会计电算化硬件和软件的维护工作；帮助系统管理员刚好解除故障，确保系统正常运行； 2、定期检查软硬件的运行状况，防止非法调用和操作； 3、常常对计算机和软（光）盘进行病毒检测，清除计算机病毒对系统的干扰和破坏。 （三）数据审核员岗位 依据财务制度和国家的财经方针、政策，检查输入计算机的记账凭证的会计分录、科目编码、会计事项、数量、金额是否精确，查询、审核输出的会计凭证和各种账表。 （四）系统操作员岗位 1、根据岗位分工，负责所分管工作有关原始凭证的汇合整理； 2、依据会计制度和经济业务输入、填制记账凭证； 3、依据审核过的凭证登记机内会计账簿，进行账目核对，生成会计报表； 4、编制现金、银行存款日报表和银行对账单； 5、打印输出记账凭证、会计账簿、财务报表，进行会计数据处理和财务分析； 6、按规定的方法和步骤更正会计分录和财务报告中的错误； 7、对操作中出现的问题作具体记录并刚好报告系统管理员。 会计人员岗位职责1 会计人员岗位职责 会计人员岗位职责 会计人员岗位职责 会计人员岗位职责 会计人员岗位职责 会计人员岗位职责 会计人员岗位职责. 会计人员岗位职责 会计人员岗位职责 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第19页 共19页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页第 19 页 共 19 页