年度财务报告_模板.docx

年度财务报告_模板财务分析报告（说明：该分析报告模版，仅供参考。分析报告的内容，请依据实际状况进行修改或补充。重点是对经营状况的分析和说明，财务经营指标可以依据实际状况进行增加或削减。）年度状况整体说明，主要描述内容为：反映xx年度公司取得的经营业绩（比上年有较大增长、大幅度下滑或与上年度基本持平），实现主营业务收入亿元，净利润万元等状况。对当年经营状况产生较大影响的因素，拟实行的主要措施，以及其他或有事项等可能产生影响的未确定因素。（详细描述内容请各企业依据实际状况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。）公司xx年度经营指标完成状况表第一部分 xx年度公司财务概况一、总况（合并报表）（一）截至xx年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，全部者权益万元；（二）xx年度公司实现主营业务收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元。（三）xx年集团上缴国家各项税金共计万元。（四）xx年上缴院国科控股利润万元。（五）主要财务指标状况：1、资产负债率 %；2、流淌比率 %；3、总资产酬劳率 %；4、净资产收益率 %；5、其他比率 %。（六）合并数据说明1、xx年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家，与xx年度相比，增加（削减）了*公司、*公司户。增加（削减）缘由是：2、由于会计政策的*方面发生了改变，由原来的*变更为，导致合并报表发生较大改变，详细为：。其次部分报告期内主要经营状况及财务状况分析一、公司经营状况截至报告期，根据公司各控股公司上报的报表数据合并，xx年度公司实现主营业务收入万元，净利润万元。公司xx年度主营业务收入、净利润构成状况表单位：万元（一）公司本部经营状况1、收入状况（大幅增长、削减、持平）xx年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标 %，同比增长（削减） %。1）xx年公司本部仍旧以业务（产品、项目）为主，共取得收入万元，占全部收入 %，比上年度增加（削减）万元。增加（削减）的主要缘由是：。2）xx年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的 %，比上年度增加（削减）万元；增加（削减）的主要缘由是：。2、成本状况xx年度公司本部主营业务成本万元，同比增长 %，与收入增长率相比高（低）个一百零一分点。成本增加（削减）的主要缘由是。（多因素分析法进行分析）3、管理费用状况xx年度公司本部管理费用支出万元，比xx年增加（削减）万元。主要缘由是。（多因素分析法进行分析）4、财务费用状况xx年财务费用万元，比xx年度增加（削减）万元，主要缘由是。5、投资收益状况1） xx年度公司投资收益万元，主要构成状况为：2） xx年度实际收到上交利润状况持股企业上缴利润明细表6、纳税状况说明：7、现金流量状况xx年度本部现金总流入xx万元，现金总流出xx万元，现金净流入xx万元。其中：经营活动的现金净流入xx万元，投资活动净流入xx万元，筹资活动现金净流入xx万元。（二）控股公司经营状况1、*公司*公司合并主营业务收入万元，净利润万元，分别完成预算指标的 %和 %。缘由分析：*公司销售收入持续稳定增加（削减），但由于主要是原材料（或其他缘由）上涨幅度过大（削减），年度净利润同比有较大下降，加上缘由的影响，净利润同比削减了万元。2、*公司*公司xx年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标。全年销售收入万元，同比增长 %，其中公司主营类业务产品销售收入万元，占总收入 %，同比增长 %。公司成本费用合计万元，同比增长 %，低于收入增长率，比预算削减支出万元；公司经营净利润万元，同比增长 %，超额完成年度预算的 %。3、*公司（三）公司财务状况截至xx年末，公司合并报表资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，全部者权益万元。公司财务状况比较表单位：万元1、资产总额比年初增加（削减）万元，主要是流淌资产净增加（削减）万元，其中存货增加（削减）万元；应收款项增加（削减）元，预付账款增加（削减）万元，货币资金增加（削减）万元、短期投资增加（削减）元；长期投资增加（削减）元，固定资产增加（削减）元、无形资产增加（削减）万元等（重要项目大幅增减的缘由进行说明）。2、负债总额比年初净增加（削减）元，主要是预收账款增加（削减）万元，其他应付款增加（削减）万元和长短期借款增加（削减）万元等。公司资产、负债大量增加，主要受*公司报表的影响。*公司xx年末资产总额比年初增加（削减）元，其中：流淌资产增加（削减）万元、长期投资增加（削减）万元。负债总额增加（削减）万元，其中预收款增加（削减）万元，其他应付款增加（削减）万元，长短期借款增加（削减）万元（重要项目大幅增减的缘由进行说明）。3、全部者权益比年初增加（削减）万元，国有资产保值增值率为 %。xx年度公司全部者权益由当年实现经营净利润增加（削减）万元，外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（削减）万元，扣除所属子公司调整报表年初未安排利润增加（削减）万元和上缴xx利润万元，公司全部者权益净增加万元（重要项目大幅增减的缘由进行说明）。4、现金流量比年初增加（削减）万元。其中经营性现金净流量。三、公司重要财务事项说明（一）或有负债状况1、对外担保状况公司本部对外担保状况表单位：万元2、诉讼状况3、其他状况（如贷款状况等）（二）本年新增（削减）投资、股权转让、子公司清理状况1、新增对*公司投资2、股权转让工作xx年月日公司以万元转让持有*有限责任公司 %股权，扣除投资成本和历年累计增值，xx年计入股权转让收益万元。3、完成*公司清算工作*有限责任公司成立于年月，注册资本万元，公司投资万元，占股 %。年月*公司股东会做出确定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。依据清算审计报告，对该公司截至xx年月日的剩余资产，根据各股东持股比例进行安排。xx年月，公司实际清理收回货币资金万元，固定资产万元；根据原始出资额万元，扣除清理收回资金万元及*公司年月交回的费万元，该项投资实际损失约万元。4、*公司减资，股东相应股权减值年月, 对*公司清产核资结果做出批复，*公司于xx年月办理减资手续，注册资本由原万元减至万元，相应我公司 %股权的出资额减为万元。（三）应收款项追回状况1、经董事会批准，年月公司以缘由借给*公司万元。截至xx年月，全部（部分）收回借款万元，除本金外，xx年取得利息收入万元。2、应收账款收回状况（四）基本建设状况1、经股东会年月日确定，在（地址）进行基本建设。该项目总概算为万元，建筑面积平方米。2、该项目已经XX省XX市XX局（或XX部门）于年月日批准（文号）。该项目总概算为万元，建筑面积平方米。3、该项目于年月日取得了施工许可证，并于年月日开工。总投资额目前状况为：。（五）其他状况四、年度报表审计状况1、公司xx年度会计报表审计报告将由*会计师事务所出具，审计报告看法类型为。 第10页 共10页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页第 10 页 共 10 页