费用开支管理办法.docx
费用开支管理办法 包头市梅力更生态环境开发有限公司 费用开支管理方法 第一章 总 则 第一条 为加强公司财务管理，限制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，依据国家规定和公司实际状况，特制定方法。 其次章 费用开支安排 其次条 公司各部门必需在每月底依据下月工作安排制定本部门费用开支安排，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支安排，并下达各部门费用开支指标。 第三条 公司同时授予副总经理对安排内费用开支的审批权限。 第四条 公司费用开支安排留有弹性，并依据实施状况调整或变更授权。 第三章 审批权限及程序 第五条 凡公司费用开支安排内审批程序为： 1.费用当事人申请； 2.部门经理审查确认； 3.授权分管副总或总经理审批。 第六条 凡公司安排外开支，一律最终报总经理审批。 第四章 行政费用管理 第七条 办公用品及低值易耗品选购报销手续： 1办公室依据安排统一选购、验收、入库，依据发票、入库单报销。 2.各部门急需或特别的办公用品，经批准，可自行购买： （1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，办公室批准； （2） 单价在50元以上，或总价在500元以下，分管副总批准。 购买后，提交发票、实物，经办公室查验入库单及入帐报销。 3.原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条 车辆运用费报销： 1.车辆运用费包括汽油费、修理费、路桥费、泊车费。 2.办公室在驾驭车辆维护、用车、油耗状况基础上，制定当月车辆费用开支安排。 3.油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由办公室依据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经办公室主任签字验核。 4.路桥费由驾驶员每月汇总报销一次，由办公室依据派车记录复核，经办公室主任签字验核。 5.车辆修理前须提出书面报告，说明缘由和预料费用，报销时在发票上列明具体费用清单，由办公室依据车辆修理状况复核，经办公室主任签字验核。 6.如有公司内部私人用车者，需提前请示，并按公里数自负油费。 第九条 交通费报销： 1.交通补贴见公司补贴津贴标准。 2.交通补贴在员工工资中发放。 3.员工外勤不能按时返回就餐者可赐予误餐补贴。 4.员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。 第十条 应酬款待开支报销： 1.依据公司对外接待方法文件中规定的接待标准接待。 2.公司公务接待原则上应当在景区支配接待， 3、应酬应事先向总顾问申请并得到批准。 4.原则上不允许先斩后奏，因特别缘由无法事先办理的，事后须刚好报告有关领导。 5.应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自由它处或用现金结算。 第五章 报销时间及报销凭证的规定 1.全部当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人干脆报总经理审批后，财务予以报销。 2.全部填制的报销单据，应字迹清晰、不能涂改，否则财务不予受理。 3.全部由外部取得的报销凭证，必需是税务部门或财政局统一规定运用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）一切非正式单据不能作为报销凭证；报销凭证抬头肯定要写上单位名称。 4.凡购置金额在500元以上的项目费用、销售费用及办公费用需在发票背后注明收款方单位名称、联系人姓名及联系电话。 附件: 差旅费报销规定 1.公司员工出差一般选择乘坐火车，如遇特别状况，需填写购买机票申请单，经部门负责人，总经理批准后，方可乘坐飞机。 2.差旅费借款，应在立项通知书送达财务后方可支取，出差回来后五日内报销。 3.住宿标准及差旅补助标准： 单位： 人 员 住宿标准 食杂补助120/天 出差当日12：00前离××，补助按一天计算；12：00后离××，补助按半天计算。出差返××之日8：00前到××，无差旅补助；8：00-12：00到，补助按半天计算；12：00后到×，补助按一天计算。 4.来回机场一律乘坐民航大巴。假如班机过早（过晚）或携带物品较多可申请公司派车接送。 5.宾馆住宿费中一律不得包含餐费（包括早餐）。 6.返程车票或机票在22：00之前的，应在12：00之前退房。返程车票或机票在22：00之后的应在18：00前退房。 7.出差人员的住宿费超支自理，交通费、电话费实报实销，差旅补助按实际出差天数计算。 8.两人（同性）同时在同一地点出差，住宿费标准按一人报销。 加班交通费及误餐费 如员工加班，员工乘由公交公司开出的大巴士、小公共、公共汽车回家，公司可依据有效报销凭证报销交通费，加班至晚上9：00以后或因特别缘由由主管经理批准后，可以乘出租车回家，公司可依据有效报销凭证报销交通费；加班至晚上7：30以后的可办公室预定10元/人标准以下盒饭，并登记。 燃油费 公司按级别每月补助燃油费 1.总顾问油费及过路费用实报实销。 2.董事长及总经理4月10月燃油补助500元/月，11月3月燃油补助300元/月。 3.副总经理4月10月燃油补助300元/月，11月3月燃油补助150元/月。 营销费用申请及报销 1.部门所需发生的费用，依据部门预算安排由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以领取现金或支票。 2.营销费用的报销,必需在原始发票背面由经手人、部门经理签字。经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，依据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 管理费用申请及报销 1.购置办公用品及支付办公费用，需有办公室指定人员依据购置、审批安排，由经手人填好现金或支票借款单，经部门经理签字、报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。 2.办公费用的报销，必需在原始发票背面由经手人、部门经理签字，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，依据所支出款项的用途分类填写，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。 费用开支管理方法 费用开支管理方法 费用开支管理方法 费用开支结算管理方法 费用开支标准和管理方法 费用开支标准和管理方法 IBM公司费用开支管理方法 公司费用开支标准和管理方法举荐 经费开支管理方法 出国人员费用开支标准和管理方法 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第7页 共7页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页第 7 页 共 7 页
