财务出纳岗位职责.docx

财务出纳岗位职责 财务出纳岗位职责 部门：财务部 岗位名称：出纳 干脆主管：财务经理 出纳是根据有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关帐务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。依据会计法、会计基础工作规范、等财会法规，出纳员具有以下职责： 现金职责 严格执行现金管理暂行条例，正确运用现金开支范围；接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥当保管、传递及装订凭证；严格执行现金备用金制度，不坐支现金、不白条抵库，妥当保管现金，收支现金必需做到一事一清；定时盘库，做到日清月结，出现长短款现象，要快速查明缘由并刚好报告领导妥当处理。 银行职责 严格执行货币资金政策及有关规定，管理各项资金的合理运用，确保资金平安无失；妥当运用和保管银行及个人印鉴；接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥当保管、传递及装订凭证；刚好购回银行票据，按规定开出银行支票；刚好索要银行对帐单，编制银行余额调整表；（刚好搜集新进人员名单，办理工资代发卡，保证工资的刚好发放。 出纳岗位职责 1、根据国家财会法规、公司财会制度的有关规定，仔细办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务。 2、办理银行存款和现金领取，并负责保管财务章。设置“银行存款日记账”出纳员根据业务发生依次每日进行逐笔登记。 3、出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调整表，公司会计签字后报公司财务经理批阅。 4、依据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务；登记银行存款日记帐；刚好依据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符。 5、登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发觉差错刚好查清更正。 6、仔细审查临时借支的用途、金融和批准手续，严格执行市（县）内选购领用支票的手续，限制运用限额和报销期限。 7、正确编制现金、银行的记帐凭证，刚好传递给财务登帐。 8、协作对应收款的清算工作。 9、严格审核报销单据、发票等原始凭证，根据费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法精确、手续完备、单证齐全。 10、核算人事部供应的薪金发放名册，按时发入公司职工的工资、奖金。 11、负责刚好、精确解缴各种社会统筹保险、公积金等基金的工作。 12、负责妥当保管现金、入价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作。 13、负责掌管公司财务保险柜。 14、负责支票、汇票、发票、收据管理。除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种营业款、汇票、支票等，均需刚好存入银行。 15、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。 16、出纳员每周一与会计核对账单，向公司财务经理上报“银行存款收付周报表”。 17、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导供应银行存款余额状况。 18、公司付款由公司经办人员填写“付款报销单”，经部门负责人、公司财务经理、总经理签字后办理付款，报销单等必需具备经办人、收款单位名称、款项用途的收据。 20、负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。 21、负责现金日记账逐笔登记，依据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发觉差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。 22、不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。 23、负责仔细执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票运用必需按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。 24、负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，刚好编制“银行存款余额调整表”，做好未达账项的清理工作，防止未达账项形成。定期不定期地接受财务会计对现金、银行账的抽查。 25、负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。 26、完成公司领导临时交办的其他工作 现金管理 2、公司支付现金范围：各项供货商、公司员工工资、奖金；申购物品预付款；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。 3、出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特别状况确需支出的，事先报财务经理，公司总经理批准后办理。 4、公司库存备用金限额为5000元，出纳员按规定妥当保管，超出部分随时存入开户银行。 5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务经理签字、公司总经理批准后提取。 6、公司员工因工作须要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、会计、财务经理、公司总经理签字批准后提取。 7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。 8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。 9、负责报销日常开支的工作。 、部门购买东西，若须要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务经理审核，确认无误后，由出纳发款。 、员工或选购人员购买东西回来，据实填写报销单，并在单后面贴上收据或发票，先交由库管签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经财务经理审核后，由出纳赐予报销。 10、员工工资的发放。 A现金收付 、现金收付的，要当面点清金额，并留意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。 、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。多付或少付金额，由责任人负责。 、把每日收到的现金送到银行，不得"坐支"。 、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。 、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。并且报告总经理审核批准。 、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 B 银行账处理 、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴。开汇兑手续。 、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务经理了解公司资金运作状况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。 、公司账务章平常由出纳保管。 C报销审核 、在报销单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。 、报销单和附在报销单后的原始票据是否有涂改。 若有涂改或者不清除，问明缘由重新填写或不予报销。 、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销）。 、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。 、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特别缘由，应经审批。 、报销单上是否有总经理签字。若无，不予报销 财务出纳岗位职责 财务出纳岗位职责 财务出纳岗位职责 财务出纳岗位职责 财务出纳岗位职责 财务出纳岗位职责 财务现金出纳岗位职责 财务出纳的岗位职责 财务出纳岗位职责(3) 财务出纳岗位职责1 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页