酒店出纳员的工作流程.docx

酒店出纳员的工作流程 （一）现金收进盘点、整理程序 收进出纳与收银领班一起，将前一天放进保险柜中的现金袋逐一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是不是一样。现金与现金收进交收记录簿上记录金额是不是一样。 （二）出纳员现款记录表编制程序 出纳员现款记录表分为两部份：第一部份是实收现款部份，反映宾馆每一个营业部分、每一个班次、每一个收银员实收现金；其次部份是应收现款部份，反映饭店每一个营业部分、每一个班次、每一个收银员应收过机实数。收进出纳依据现金收进交收记录簿上每一个班次、每一个收银员实交现金数额逐一填写，并将财务部正式收据同时汇进此表中，该记录表合计数为当天应存进银行现金收进总数。 （三）逐日现金收进记录表编制程序 逐日现金收进记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收进出纳将财务部收进的正式收据依次排列起来，依据该记录格式要求，应付款单位、付款金额、支票号码等内容逐一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每一个营业部分现金总汇进此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一样。该表将作为财务部编制现金输进凭证的原始凭证。 （四）差额核对 1、目的是为了避开收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。 2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额核对。审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行符合核对，并加盖私章。假如缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；假如审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。 3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部分及合作部分四部份登记。在填写登记表进程中，缴款员姓名、数字金额肯定要正确及清晰，正负数要分明，每笔正负数都应当是符合合的。 4、假如核对表中缴款凭证（缴款报表）其次天还没登记差额的，要马上查明缘由。假如是登记错误，要马上更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明缘由；如凭证没送到，要马上查明缘由并按较大违纪报经理处理。 差额核对终了后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。 （五）银行日报表编制程序 银行日报表是依据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，依据实际存款状况，将账户报表分为两部份。 1、收进部份：依据逐日现金收进记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并依据该金额，转进人民币银行日报表。 2、支出部份。依据财务部应付款组供应确当天各银行支出数，逐笔填写。 （六）现金支出报销程序 宾馆现金支出是由各业务部分填写报销凭单，依据性质不同，部分经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是不是齐全，验收手续是不是完备，经核实无误后，方可承付现金。支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。 （七）登记现金日记账程序 登记日记账要依据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采纳正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必需相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。 （八）抽查备用金工作程序 收进出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监视、检查各岗位周转金是不是有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先盘点各岗位保险箱及存款处的全部现金，依照票面额大小依次，在备用金检查表上逐一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和符合。如出现不一样，便属于是非款。出现长款时，应马上开出财务正式收据，将过剩部份上缴；出现短款时，由收银员本人及部分主管负责写出书面报告，阐明短款缘由，报送财务部，并提出处理看法。 （九）处理收银员是非款工作程序 经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为是非款。出现长款时，要通过账务处理，转进宾馆营业外收进；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理看法交财务部经理。原则上短款一概由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。 酒店出纳员的工作流程 原创出纳工作流程 (出纳员) 出纳员岗位工作流程（整理） 出纳员日常工作流程 出纳员工作流程 出纳员工作流程 出纳员日常工作流程表 医院出纳员工作流程 出纳员岗位职责及工作流程 酒店出纳的工作流程 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第5页 共5页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页第 5 页 共 5 页