宏观经济管理中的财政政策(ppt 64).pptx

梁梁 朋朋 中共中央党校经济学部中共中央党校经济学部 宏观经济管理中的财政政策宏观经济管理中的财政政策一、财政政策在经济社会发展中的作用一、财政政策在经济社会发展中的作用二、财政政策内容和特点二、财政政策内容和特点三、财政政策功能与财政政策乘数三、财政政策功能与财政政策乘数四、财政政策的类型与运用四、财政政策的类型与运用宏观经济管理中的财政政策宏观经济管理中的财政政策 1、财政政策问题是事关治国安邦，财政政策问题是事关治国安邦，强国富民的重大问题强国富民的重大问题 一、财政政策在经济社会发展中一、财政政策在经济社会发展中的作用的作用 财政乃“庶政之母” -亚当.斯密 财赋者，邦国之本，如生人之喉命，天下治乱轻重系焉。 -唐代著名理财家杨炎 财政部门要看到大财政部门要看到大事，要有战略观念。财事，要有战略观念。财政工作，一定要有财有政工作，一定要有财有政，切不可政，切不可“有财无有财无政政”，要懂得数字之中，要懂得数字之中有政策，决定数字就是有政策，决定数字就是决定政策决定政策. . 历史和现实的经验、教训也一再告历史和现实的经验、教训也一再告诉我们，财税问题对于政权的稳定、经诉我们，财税问题对于政权的稳定、经济的发展、社会的长治久安有着深远而济的发展、社会的长治久安有着深远而重大的影响。重大的影响。 中国历史上绝大多数的农民起义，中国历史上绝大多数的农民起义，揭竿而起的主要原因之一就是苛捐杂揭竿而起的主要原因之一就是苛捐杂税、税赋太重等财税问题。税、税赋太重等财税问题。 独立战争、独立战争、17941794年武装暴动、南北战争、年武装暴动、南北战争、内战后不断的叛乱冲突内战后不断的叛乱冲突美国历史上的多次美国历史上的多次战争和动乱都因财税问题而起。战争和动乱都因财税问题而起。 财税改革与康乾盛世财税改革与康乾盛世 清初实行清初实行“永不加赋永不加赋”、“摊丁入亩摊丁入亩”、“火耗归公火耗归公”等财政政策和改革，极大地促等财政政策和改革，极大地促进了生产力的发展和社会经济进了生产力的发展和社会经济稳定，为清朝达到鼎盛时期奠稳定，为清朝达到鼎盛时期奠定了强大的物质基础。定了强大的物质基础。 19791979年，撒切尔夫人上台执政年，撒切尔夫人上台执政，面对十分恶劣的经面对十分恶劣的经济形势，通过大幅减税等财税措施，创造了新的繁荣，济形势，通过大幅减税等财税措施，创造了新的繁荣，连续三次赢得大选胜利。连续三次赢得大选胜利。19901990年年4 4月月1 1日，由于决定开征日，由于决定开征社区税，税率太高，又没有过渡措施，骤然实施，遂激社区税，税率太高，又没有过渡措施，骤然实施，遂激起广大纳税人的强烈不满，国会保守党籍议员纷纷倒戈，起广大纳税人的强烈不满，国会保守党籍议员纷纷倒戈，撒切尔夫人不得不宣布引退，黯然下台。撒切尔夫人不得不宣布引退，黯然下台。成也财税，败也财成也财税，败也财税：撒切尔夫人执税：撒切尔夫人执政回顾政回顾推进财政税收体制改革推进财政税收体制改革实行支持自主创新的财税、金实行支持自主创新的财税、金融和政府采购政策融和政府采购政策实行有利于资源节约的价格实行有利于资源节约的价格和财税政策和财税政策扩大公共财政覆盖农村的范围扩大公共财政覆盖农村的范围 市场市场财政政策财政政策货币政策货币政策 一、财政政策在经济社会发展中一、财政政策在经济社会发展中的作用的作用 2. 2. 财政政策在宏观经济调控中的重要作用财政政策在宏观经济调控中的重要作用3.3.财政政策跟我们的生活和工作息息相关财政政策跟我们的生活和工作息息相关 一、财政政策在经济社会发展中一、财政政策在经济社会发展中的作用的作用二、财政政策的内容和特点二、财政政策的内容和特点 1、什么是财政？、什么是财政？ 财政是以政府为主体，通过政府财政是以政府为主体，通过政府的收支活动，集中一部分社会资源，的收支活动，集中一部分社会资源，用于弥补市场失灵，提供公共产品，用于弥补市场失灵，提供公共产品，满足社会公共需要的经济活动。满足社会公共需要的经济活动。 特点：（特点：（1）以政府为主体）以政府为主体 （2）弥补市场失灵）弥补市场失灵 （3）提供公共产品和服务）提供公共产品和服务市场机制运行市场机制运行分配不公分配不公垄断垄断公共产品公共产品信息不完信息不完全全市场失灵市场失灵政府政府市场经济中政府财政存在的理由市场经济中政府财政存在的理由财政支出财政支出财政收入财政收入经济波动经济波动 2 2、财政政策的含义、财政政策的含义 财政政策是指一国政府为实现一定财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而有意识地调整财政收的宏观经济目标而有意识地调整财政收支规模、收支平衡的指导原则及采取相支规模、收支平衡的指导原则及采取相应的财税措施。它体现在财政活动的全应的财税措施。它体现在财政活动的全过程，反映在财政收支的各个方面，是过程，反映在财政收支的各个方面，是政府进行宏观经济调控的重要手段。政府进行宏观经济调控的重要手段。 3 3、财政政策的目标、财政政策的目标 （1 1）经济适度增长）经济适度增长 3 3、财政政策的目标、财政政策的目标 （2 2）物价相对稳定）物价相对稳定 -1.00.0-0.80.41.03.03.25.04.43.83.01.8-1.30.31.12.1-2-101234562002.012002.022002.032002.042002.052002.062002.072002.082002.092002.102002.112002.122003.012003.022003.032003.042003.052003.062003.072003.082003.092003.102003.112003.122004.012004.022004.032004.042004.052004.06当月同比价格指数累计同比价格指数% 3 3、财政政策的目标、财政政策的目标 （3 3）资源合理配置）资源合理配置 70%70%75%75%80%80%B BA AC C0 0Y Y30%30%25%25%20%20%X Xz z公共公共产品产品私人私人产品产品如何把好如何把好钢用在刀钢用在刀刃上？刃上？ 3 3、财政政策的目标、财政政策的目标 （4 4）收入公平分配）收入公平分配 衡量收入公平性指标：洛仑衡量收入公平性指标：洛仑兹曲线和基尼系数兹曲线和基尼系数4 4、财政政策有哪些工具？、财政政策有哪些工具？ （1 1）财政收入）财政收入 税收税收 收费收费 债务收入债务收入 国有资产收益国有资产收益 通货膨胀税通货膨胀税 其他收入其他收入 “十五十五”期间，全国税收期间，全国税收收入实现历史性突破，收入实现历史性突破，20042004年突破年突破2500025000亿元，亿元，20052005年，年，全国财政收入完成全国财政收入完成3162831628亿元，亿元，税收超过税收超过3000030000亿元，比亿元，比20002000年翻了一番多，年均增长年翻了一番多，年均增长18%18%左右。税收收入随着经济发左右。税收收入随着经济发展稳定较快增长，为全面建展稳定较快增长，为全面建设小康社会提供了有力的财设小康社会提供了有力的财力保证。力保证。 4 4、财政政策有哪些工具？、财政政策有哪些工具？ （2 2）财政支出）财政支出l按财政功能分类：按财政功能分类：经济建设支出、社会文教支出、国防经济建设支出、社会文教支出、国防支出、行政管理支出、其他支出支出、行政管理支出、其他支出l按经济性质分类按经济性质分类 购买性支出与转移性支出购买性支出与转移性支出 财政用于社会保障、医疗卫生、教育财政用于社会保障、医疗卫生、教育的支出增长是各国的趋势的支出增长是各国的趋势 4、财政政策有哪些工具？ （3）公债）公债 19962004年我国积极财政政策与国债规模年我国积极财政政策与国债规模 4、财政政策有哪些工具？ （4）财政预算）财政预算 0 010001000200020003000300040004000500050006000600070007000800080001996199619981998200020002002200220042004债务发行规模债务发行规模 5、财政政策传导机制财政政策财政政策 税税 收收财政支出财政支出收入分配收入分配 国国 债债财政补贴财政补贴 货币供应量货币供应量总总需求需求 价价 格格总总供给供给三、财政政策功能和财政政策乘数三、财政政策功能和财政政策乘数1 1、财政政策的功能、财政政策的功能 导向功能，引导资源的流向导向功能，引导资源的流向 协调功能，协调各种利益关协调功能，协调各种利益关系系 控制功能控制功能 稳定功能稳定功能2、财政政策如何在宏观调控中发挥作用、财政政策如何在宏观调控中发挥作用财政财政企企业业生生产产货币货币投资投资= =总总供供给给总总需需求求工资工资利润利润地租地租消费消费出口出口财政收入财政收入储蓄储蓄居民可支配收入用于消费、投资居民可支配收入用于消费、投资财政支出财政支出信贷等信贷等政府政府市场市场居民个人居民个人3、财政政策的作用有多大？、财政政策的作用有多大？经济波动和危经济波动和危机的根源是什么？机的根源是什么？如何解决？如何解决？ Y=C+I+G (1)Y=C+I+G (1) C = Ca + C = Ca + bYbYd d （2 2） Y Yd d = Y - T = Y - T （3 3） Y = Ca +bY = Ca +b（ Y - T Y - T）+ I + G+ I + G Y = Ca + Y = Ca +bYbY - - bTbT+ I + G+ I + G （1-b1-b）Y = Ca - Y = Ca - bTbT+ I + G+ I + G Y = Ca- Y = Ca-bTbT+I+G/+I+G/（1-b1-b） （4 4） 根据（根据（4 4）式，就可以得到简单的财政政策乘数如下：）式，就可以得到简单的财政政策乘数如下： 求（求（4 4）式对）式对T T的导数，得到税收乘数的导数，得到税收乘数 Y/Y/ T T： Y/Y/ T=-b/T=-b/（1-b1-b），），同理，财政支出乘数同理，财政支出乘数 Y/Y/ G=1/G=1/（1-b1-b）3、财政政策乘数及含义财政政策乘数及含义 1 1、财政政策的类型、财政政策的类型 扩张性财政政策（赤字政策）扩张性财政政策（赤字政策） 紧缩性财政政策（盈余政策）紧缩性财政政策（盈余政策） 中性财政政策中性财政政策四、财政政策类型和运用四、财政政策类型和运用 2 2、问题：、问题： 积极财政政策究竟是什么财积极财政政策究竟是什么财政政策？政政策？ 财政收支平衡是不是中性财财政收支平衡是不是中性财政政策？政政策？ 如何根据经济形势使用不同如何根据经济形势使用不同的财政政策？的财政政策？2、财政政策如何在宏观调控中发挥作用财政财政企企业业生生产产货币投资投资=总供给总需求工资利润地租消费消费出口出口财政收入储蓄居民可支配收入用于消费、投资财政支出信贷等 政政 府府市场市场居民个人居民个人3、我国财政政策的实践及发展趋势 1998年之前的财政政策运用年之前的财政政策运用 1998年的积极财政政策年的积极财政政策 积极财政政策转向稳健的财政政策积极财政政策转向稳健的财政政策原因之一：财政的风险加大原因之一：财政的风险加大（1 1）当前为什么要转向稳健的财政政策？）当前为什么要转向稳健的财政政策？衡量国债风险的几个指标衡量国债风险的几个指标 债务依存度债务依存度= =当年国债发行额当年国债发行额/ /财政收财政收入，入，20032003年为年为28.36%28.36%。国际警戒线。国际警戒线2030%2030%。 国债偿债率国债偿债率= =当年国债还本付息当年国债还本付息/ /财政财政收入，收入，20012001年国债偿债率为年国债偿债率为17.13% 17.13% 。国际警戒。国际警戒线线10%10%。 负债率负债率= =国债余额国债余额/ /GDPGDP，是国债余额是国债余额与国内生产总值的比率。与国内生产总值的比率。20042004年上升为年上升为21.7% 21.7% 。 赤字率赤字率= =当年财政赤字占当年当年财政赤字占当年GDPGDP的比的比重。我国的赤字率在重。我国的赤字率在19971997年为年为1.2%,20031.2%,2003年上升年上升到到2.7% 2.7% 。 国债风险国债风险准国债风险准国债风险国有金融机构不国有金融机构不良资产风险良资产风险 外债风险外债风险社会保障基金社会保障基金不足的风险不足的风险财政风险财政风险地方政府地方政府债务债务原因之二：可能对民间的投资和消原因之二：可能对民间的投资和消费产生费产生“挤出挤出”效应效应 世界上最长的跨世界上最长的跨海大桥宁波杭州湾海大桥宁波杭州湾大桥项目，该桥长大桥项目，该桥长3636公里，总投资公里，总投资118118亿元，项目资本金亿元，项目资本金占占3535，其中民间，其中民间资本资本50.2550.25。 原因之三：国债投资中存在不少问题原因之三：国债投资中存在不少问题 -1.00.0-0.80.41.03.03.25.04.43.83.01.8-1.30.31.12.1-2-101234562002.012002.022002.032002.042002.052002.062002.072002.082002.092002.102002.112002.122003.012003.022003.032003.042003.052003.062003.072003.082003.092003.102003.112003.122004.012004.022004.032004.042004.052004.06当月同比价格指数累计同比价格指数%稳健财政政策出台前的物价走势稳健财政政策出台前的物价走势原因之四：客观经济形势已经发生变化原因之四：客观经济形势已经发生变化 20032003年全社会固定资产投资年全社会固定资产投资5511855118亿元，亿元，比上年增长比上年增长26.7%26.7%。20042004年，在已采取宏观年，在已采取宏观调控措施的情况下，全社会固定资产投资调控措施的情况下，全社会固定资产投资7007370073亿元，比上年同期增长亿元，比上年同期增长25.8%25.8%。 据统计，据统计，20042004年全年进出口总额达年全年进出口总额达1154811548亿美元，比上年增长亿美元，比上年增长35.7%35.7%。其中。其中出口额出口额59345934亿美元，增长亿美元，增长35.4%35.4%。 （2 2）怎么转向稳健的财政政策？）怎么转向稳健的财政政策？ 推进财税体制改革，走推进财税体制改革，走“简税制、简税制、宽税基、低税率、严征管宽税基、低税率、严征管”的税制改革的税制改革道路道路 更好地发挥财政、税收在促进结更好地发挥财政、税收在促进结构调整和经济社会协调发展中的作用。构调整和经济社会协调发展中的作用。 控制财政赤字，减少国债发控制财政赤字，减少国债发行规模，减少财政的扩张力度。行规模，减少财政的扩张力度。 财政收入迅速增长，财政收入迅速增长，也给政府也给政府“越位越位”的现的现象提供了土壤，财政支象提供了土壤，财政支出的扩张代替了市场职出的扩张代替了市场职能，造成财政越位，如能，造成财政越位，如竞争性和营利性领域，竞争性和营利性领域，政府的投资过宽、过多、政府的投资过宽、过多、过大，挤占了市场职能。过大，挤占了市场职能。各国的行政管理支出占财政各国的行政管理支出占财政支出的比重支出的比重 福布斯福布斯的的“全球全球20052005税务负担指数税务负担指数”调查，度量世界调查，度量世界5252个国家及地区雇主及雇员个国家及地区雇主及雇员的综合税务负担，所用指标有的综合税务负担，所用指标有5 5个，即公司所个，即公司所得税、个人所得税、财富税、雇主及雇员社得税、个人所得税、财富税、雇主及雇员社会保障金及销售税。该调查显示，中国总指会保障金及销售税。该调查显示，中国总指数为数为160160，全球列第二位。，全球列第二位。 中国企业所得税税率偏高中国企业所得税税率偏高 有关部门对有关部门对6060家企业集团家企业集团( (公司公司) )进行进行的税收专项调查，的税收专项调查，31.37%31.37%的企业认为目前的企业认为目前的税收负担过重；有的税收负担过重；有53.33%53.33%认为偏重；有认为偏重；有13.33%13.33%认为适当，而认为认为适当，而认为“适当适当”的企业的企业有有50%50%享有免税政策。享有免税政策。 目前世界出现新一轮减税的趋势目前世界出现新一轮减税的趋势 美国总统布什把大规模减税作为其经济政策的美国总统布什把大规模减税作为其经济政策的核心，就职不到核心，就职不到2020天即提出天即提出1010年减税年减税1.61.6万亿美元的计万亿美元的计划。是美国划。是美国2020年来最为庞大的减税计划。年来最为庞大的减税计划。 加拿大宣布了历史上最大的减税计划，减税总加拿大宣布了历史上最大的减税计划，减税总额近额近10001000亿加元。亿加元。 德国。颁布全面减税计划，减税德国。颁布全面减税计划，减税900900亿马克。亿马克。 法国。法国。20002000年减税年减税800800亿法郎，亿法郎，2001200320012003减税减税12001200亿法郎，希拉克在就职仪式上承诺新任期内减税亿法郎，希拉克在就职仪式上承诺新任期内减税300300亿欧元。亿欧元。 当政府把你收入的当政府把你收入的1/3以上都拿走了，你还会以上都拿走了，你还会努力工作吗？所以税率一定得降到努力工作吗？所以税率一定得降到30%以下。以下。 目前各国出现新一轮减税的趋势目前各国出现新一轮减税的趋势 美国商务部公布的报告显示，美国商务部公布的报告显示，20032003第第三季度美国经济以年率计算的增长速度最三季度美国经济以年率计算的增长速度最终确定为终确定为8.2%8.2%，为，为19831983年第四季度以来的年第四季度以来的最高纪录。最高纪录。 税收收入税率ABOR1R2T1T2拉弗拉弗曲线的经济含义曲线的经济含义 （3 3）更好地发挥财政政策在）更好地发挥财政政策在促进结促进结构调整和经济社会协调发展中的作用构调整和经济社会协调发展中的作用 理顺投资与消费的比例关系理顺投资与消费的比例关系 目前我国已持续数年的投资消费比例失衡问题更为突出。19月我国投资占GDP比重约为46%，而美国一般是10%左右，与我国GDP增长差不多的印度大概在24%左右；19月我国的消费占GDP的43%左右，而发达国家一般在60%以上。完善收入分配机制，调节收入分配完善收入分配机制，调节收入分配加强社会保障、教育、科技、卫生的投入加强社会保障、教育、科技、卫生的投入实行支持自主创新的财税政策实行支持自主创新的财税政策 我国高新技术产业增加值占国内生产总值的比重仅为，远低于发达国家和新兴工业化国家水平。产品设计、关键零部件、工艺装备主要依赖进口。自主知识产权和自行开发的高新技术成果，商品转化率和产业化率低，分别只有和左右。实行有利于能源资源节约的财税政策实行有利于能源资源节约的财税政策0 0100010002000200030003000400040005000500060006000700070008000800019961996 19981998 20002000 20022002 20042004债务发行规模债务发行规模谢谢 谢谢 大大 家！家！