集团财务管理概述.pptx

集团财务管理集团财务管理SAPSAP中国中国20072007年年7 7月月SAPSAP财务概览财务概览集团财务管控的要点集团财务管控的要点小结小结SAP AG 2007 / Page 3SAP ERPSAP ERP解决方案解决方案 SAP SCM(供应链管理)SAP PLM(产品生命周期管理)SAP SRM(供应商关系管理)SAP CRM(客户关系管理)SAP ERP分析分析财务管理财务管理人力资源管理人力资源管理总部服务总部服务运营运营生命周期管理生命周期管理, 项目项目, 质量质量- 和资产管理和资产管理库存库存 & 仓储管理仓储管理.生产生产 & 运输运输销售管理销售管理采购管理采购管理SAP NetWeaverSAP AG 2007 / Page 4财务会计财务会计总帐总帐 应收应收 应付应付 固定资产固定资产 银行会计银行会计 特别分类账基金管理特别分类账基金管理 差旅管理差旅管理 不动产管理不动产管理管理会计管理会计成本要素成本要素 成本中心成本中心 利润中心利润中心 内部订单内部订单 ABCABC成本法成本法 生产成本生产成本 获利能力分析获利能力分析 投资管理投资管理 项目管理项目管理 资金管理资金管理现金管理现金管理 现金预算管理现金预算管理 金融工具管理金融工具管理 贷款管理贷款管理 市场风险管理市场风险管理 集团财务管理集团财务管理利益利益方关系管理方关系管理绩效绩效管理管理合并会计报表合并会计报表全面预算管理全面预算管理战略战略管理管理人力人力资源分析资源分析财务财务分析分析CRMCRM分析分析PLM PLM 分析分析SCMSCM分析分析审计信息系统审计信息系统内控管理内控管理公司治理、风险管理和公司治理、风险管理和合规管理合规管理战略战略分析分析治理治理/ /控制控制SAP SAP 财务管理解决方案财务管理解决方案SAP AG 2007 / Page 5业务业务信息仓库信息仓库( (Business Information WarehouseBusiness Information Warehouse) )集团集团门户门户( ( Enterprise PortalEnterprise Portal) ) CRMCRMSCMSCMPLMPLMSRMSRM非非SAPSAP的的系统应用系统应用SEMSEMB BA A战略管理战略管理 平衡计分卡平衡计分卡 基于价值的管理基于价值的管理( (Value based Mgmt.Value based Mgmt.) )nEVA EVA 调整调整n分险管理分险管理n战略模板战略模板绩效绩效管理管理n管理驾驶舱管理驾驶舱n价值动因树价值动因树( (Value Value Driver TreeDriver Tree) )n指标建造器指标建造器( (Measure Measure BuilderBuilder) )和指标组和指标组n行业标准行业标准( (BenchmarkBenchmark) )交交换和分析换和分析业务业务合并合并n法定和管理合并法定和管理合并nGAAP GAAP 调整调整n币种转换币种转换n公司间业务抵消公司间业务抵消n投资抵消投资抵消n重分类调整重分类调整利益方利益方关系管理关系管理n利益方管理利益方管理n联络人管理联络人管理n业务信息收集器业务信息收集器( (Business Information Business Information CollectionCollection) )财务财务分析分析n财务计划财务计划, , 预算和预测预算和预测n盈利管理盈利管理n成本管理成本管理nABC/MABC/Mn产品设计成本估产品设计成本估算算n支付习惯支付习惯PLM PLM 分析分析n产品设计成本估算产品设计成本估算n生命周期盈利能力分析生命周期盈利能力分析SCM SCM 分析分析n供应链绩效管理供应链绩效管理n供应链行业标准分析供应链行业标准分析( (BenchmarkingBenchmarking) )n供应链事件管理供应链事件管理( (Event Event ManagementManagement) )CRM CRM 分析分析n客户分析客户分析n销售分析销售分析n市场分析市场分析n渠道分析渠道分析业务业务计划和模拟计划和模拟n计划应用计划应用n战略计划战略计划n财务报表计划财务报表计划(B/S, I/S, (B/S, I/S, CF)CF)n投资计划投资计划n流程协调流程协调n计划模型计划模型人力人力资源分析资源分析n员工成本计划员工成本计划n目标管理法目标管理法( (Management by Management by ObjectivesObjectives) )n雇员离职率和报率率雇员离职率和报率率nHR HR 行业标准分析行业标准分析( (BenchmarkingBenchmarking) )nHR HR 平衡计分卡平衡计分卡集团财务战略分析与管理集团财务战略分析与管理SAPSAP财务概览财务概览集团财务管控的要点集团财务管控的要点小结小结SAP AG 2007 / Page 7集团财务管理体系面临的挑战集团财务管理体系面临的挑战SAP AG 2007 / Page 8集团财务管理的主要内容集团财务管理的主要内容n预算管理预算管理n资金管理资金管理n投资管理投资管理 n资产管理资产管理 n价格管理价格管理 n信息管理信息管理 n财务制度的管理财务制度的管理 n财务人员的管理财务人员的管理 SAP集团财务管理解决方案集团财务管理解决方案SAP AG 2007 / Page 9建立统一的会计核算体系，实现多帐套平行处理，满足集团和上市公司对外信息披露的多种需求信息共享、集中控制自动收集各个分支机构的数据，实现实时、准确的帐务信息财务与业务系统的集成，实现财务对业务及时准确的反映实现集团合并的自动化和多维化，加速信息的披露和处理流程集团财务管理的层次集团财务管理的层次1 1会计核算层会计核算层 总帐会计总帐会计 应收和应付帐款管会计应收和应付帐款管会计 固定资产会计固定资产会计 银行会计银行会计 现金会计现金会计 平行评估平行评估 集团合并集团合并 集团报告集团报告 目标：目标：SAP AG 2007 / Page 10建立以经营业绩考核为实施保障建立以经营业绩考核为实施保障的各项管理流程和相配套的财务的各项管理流程和相配套的财务管理制度管理制度从组织管理角度考核从项目管理角度考核从业务流程角度考核从经营角度反映业务绩效多角度地业绩分析核测量集团财务管理的层次集团财务管理的层次2 2内部管理和控制层内部管理和控制层 利润中心会计利润中心会计 成本中心和内部订单会计成本中心和内部订单会计 项目会计项目会计 投资管理投资管理 产品成本会计产品成本会计 获利能力会计获利能力会计 收入和成本会计收入和成本会计 转移定价转移定价 目标：目标：SAP AG 2007 / Page 11以资金灵活管理为主线，防范经营以资金灵活管理为主线，防范经营风险和财务风险。风险和财务风险。实时集成的现金头寸和流动性预测，及时反映整个集团的资金状况资金集中管理、合理调配，提高资金使用率实现与战略经营紧密集成的全面、动态的预算编制，并在业务经营中实现预算的跟踪与监控应用专业化金融业务手段，灵活管理企业资金运作集团财务管理的层次集团财务管理的层次3 3资金管理和应用层资金管理和应用层 客户信用管理客户信用管理 现金和流动性管理现金和流动性管理 资金和风险管理资金和风险管理 财务供应链管理财务供应链管理 内部结算处理内部结算处理 全面预算管理全面预算管理 目标：目标：SAP AG 2007 / Page 12保证企业的经营活动与经营目标、保证企业的经营活动与经营目标、战略目标一致，从而提升企业整战略目标一致，从而提升企业整体效益。体效益。企业战略目标与经营活动的统一建立可量化的评估体系多维度的数据分析，提供快捷准确的财务信息战略决策支持集团财务管理的层次集团财务管理的层次4 4 目标：目标：绩效评估绩效评估KPI战略规划和计划管理战略规划和计划管理管理驾驶舱管理驾驶舱财务分析财务分析经营分析经营分析公司监管内控公司监管内控MIC SOX管理管理公司治理、风险管理公司治理、风险管理和合规管理和合规管理(GRC)战略管理层战略管理层SAP AG 2007 / Page 13集团财务管理的实现手段集团财务管理的实现手段绩效评估绩效评估KPI战略规划和计划管理战略规划和计划管理管理驾驶舱管理驾驶舱财务分析财务分析经营分析经营分析公司监管内控公司监管内控MIC SOX管理管理公司治理、风险管理公司治理、风险管理和合规管理和合规管理(GRC)战略管理层战略管理层资金管理和应用层资金管理和应用层内部管理和控制层内部管理和控制层会计核算层会计核算层 总帐会计总帐会计 应收和应付帐款管会计应收和应付帐款管会计 固定资产会计固定资产会计 银行会计银行会计 现金会计现金会计 平行评估平行评估 集团合并集团合并 集团报告集团报告 利润中心会计利润中心会计 成本中心和内部订单会计成本中心和内部订单会计 项目会计项目会计 投资管理投资管理 产品成本会计产品成本会计 获利能力会计获利能力会计 收入和成本会计收入和成本会计 转移定价转移定价 客户信用管理客户信用管理 现金和流动性管理现金和流动性管理 资金和风险管理资金和风险管理 财务供应链管理财务供应链管理 内部结算处理内部结算处理 全面预算管理全面预算管理建立灵活的多元化财务管理组织结构建立灵活的多元化财务管理组织结构统一财务核算手段统一财务核算手段实现财务数据的共享和实时性实现财务数据的共享和实时性SAP AG 2007 / Page 14成本控制范围成本控制范围综合分析综合分析平朔平朔 集团公司集团公司大同大同 大屯大屯 多元化组织结构支持法定和按业务的核算多元化组织结构支持法定和按业务的核算公司代码公司代码1煤矿生产煤矿生产煤炭贸易煤炭贸易 煤机煤机 业务范围业务范围例如：战略单元专业客例如：战略单元专业客户户( (煤贸易平朔洗动力煤煤贸易平朔洗动力煤XX)XX)公司代码公司代码2公司代码公司代码3SAP AG 2007 / Page 15案例：国内某大型企业集团财务管理的矩阵模式案例：国内某大型企业集团财务管理的矩阵模式SAP AG 2007 / Page 16统一财务核算手段统一财务核算手段SAP AG 2007 / Page 17会计核算会计核算 业务经营业务经营分析分析战略企业管理战略企业管理会计核算会计核算业务分析业务分析共享主数据及其更新数据共享主数据及其更新数据信息共享信息共享 、功能共享、功能共享实施实施灵活性灵活性高度灵活的用高度灵活的用户界面和业务户界面和业务分析与模拟分析与模拟高度地在线集成和自高度地在线集成和自动处理保证财务数据动处理保证财务数据的一致和准确的一致和准确财务数据和功能的共享以及实时性财务数据和功能的共享以及实时性采购采购运营运营1其他其他运营运营1决策支持决策支持报告报告SAP AG 2007 / Page 18货币转换货币转换主数据主数据评估评估Profit and loss Statement123CASalesB50交互式交互式 Excel手工记帐手工记帐可追溯报表可追溯报表监管器监管器通过通过错误错误数据采集数据采集lFI 接口接口 lCO 接口接口 lPC 数据采集数据采集 l灵活的文件上载灵活的文件上载 报表书写器报表书写器报表编写器报表编写器 n 内部单位应收应付相互抵消内部单位应收应付相互抵消n 库存中的利润抵消库存中的利润抵消n 投资合并投资合并n 重新分类重新分类自动合并自动合并MS Access版本版本模拟模拟重新说明重新说明在线自动的集团合并处理功能在线自动的集团合并处理功能SAP AG 2007 / Page 19举例：内部交易抵销举例：内部交易抵销中煤集团中煤集团XX全资子公司全资子公司XX股份公司股份公司XXXX本公司本公司项目项目 金额金额 比例比例应收 . 20 100. . . . .应收 . 30 50 应付 . - 20 100. . . . .应付 . - 60 50 项目项目 金额金额 比例比例项目项目 金额金额 比例比例公司公司1X厂厂Y厂厂Z厂厂集团关联公司间一次性全部抵销：集团关联公司间一次性全部抵销：应收应收/应付抵销应付抵销收入收入/费用抵销费用抵销自定义抵销方法自定义抵销方法自动生成抵销分录自动生成抵销分录SAP AG 2007 / Page 20举例：投资合并处理举例：投资合并处理结构层次结构层次报告的数据报告的数据单位单位1本公司本公司单位单位2单位单位3 50%50%30%SAPSAP凭证凭证定义合并方法定义合并方法l权益法权益法l成本法成本法l完全合并法完全合并法 l活动分析活动分析投资合并投资合并本公司本公司A单位单位1 单位单位2单位单位3集团集团G1AG2BC分配方法分配方法SAP AG 2007 / Page 21集团合并的状态管理集团合并的状态管理- -动力煤动力煤炼焦煤炼焦煤无烟煤无烟煤专业专业(业务范围业务范围)+ +煤生产煤生产- -煤贸易煤贸易+ + + +煤机煤机煤化工煤化工里程碑里程碑 数据收集数据收集 确认确认 货币转换货币转换 .组组/ 单元层次单元层次状态总揽状态总揽任务任务+ + +SAP AG 2007 / Page 22案例：快速准确的财务信息案例：快速准确的财务信息SAP AG 2007 / Page 23案例：快速准确的财务信息案例：快速准确的财务信息SAP AG 2007 / Page 24集团财务管理的实现手段集团财务管理的实现手段绩效评估绩效评估KPI战略规划和计划管理战略规划和计划管理管理驾驶舱管理驾驶舱财务分析财务分析经营分析经营分析公司监管内控公司监管内控MIC SOX管理管理公司治理、风险管理公司治理、风险管理和合规管理和合规管理(GRC)战略管理层战略管理层资金管理和应用层资金管理和应用层内部管理和控制层内部管理和控制层会计核算层会计核算层 总帐会计总帐会计 应收和应付帐款管会计应收和应付帐款管会计 固定资产会计固定资产会计 银行会计银行会计 现金会计现金会计 平行评估平行评估 集团合并集团合并 集团报告集团报告 利润中心会计利润中心会计 成本中心和内部订单会计成本中心和内部订单会计 项目会计项目会计 投资管理投资管理 产品成本会计产品成本会计 获利能力会计获利能力会计 收入和成本会计收入和成本会计 转移定价转移定价 客户信用管理客户信用管理 现金和流动性管理现金和流动性管理 资金和风险管理资金和风险管理 财务供应链管理财务供应链管理 内部结算处理内部结算处理 全面预算管理全面预算管理通过管理会计的高度集成性，实通过管理会计的高度集成性，实现数据的一次性采集；现数据的一次性采集；通过多种分配通过多种分配/分摊方式，建立灵分摊方式，建立灵活的利润活的利润/成本考核模型成本考核模型SAP AG 2007 / Page 25管理会计管理会计 集成模式集成模式EC-EC-PCAPCAHRHRCOCOPCPC 营销订单营销订单 流程流程内部订单内部订单物料评估物料评估成本中心成本中心利润中心会计利润中心会计产品成本控制产品成本控制管理费用控制管理费用控制人力资源人力资源COCOOMOMCOCOPAPA盈利段盈利段 Financial Accounting 财务会计财务会计资产资产折旧折旧收入收入FIFI工程工程物料物料人工人工公用公用工程工程流程流程Cost Element Accounting成本要素会计成本要素会计 投资投资 运维运维 服务服务 销售收入销售收入盈利分析盈利分析SAP AG 2007 / Page 26手工凭证输入时，同时输入分业务的考核数据手工凭证输入时，同时输入分业务的考核数据输入分业务的输入分业务的代码代码SAP AG 2007 / Page 27集成在总帐会计中的管理分帐集成在总帐会计中的管理分帐总计总计 分帐分帐输入视图输入视图总帐视图总帐视图 记帐记帐单个单个行项行项凭证凭证 4711 分帐分帐到到表表供应商发票供应商发票PK科目科目利润中心成本利润中心成本金额金额40费用费用PC01KS01 400,0040费用费用PC02 KS02 600,0031应付应付1000,00-供应商发票供应商发票PK科目科目利润中心成本利润中心成本金额金额40费用费用PC01 KS01 400,0040费用费用PC02 KS02 600,0031应付应付PC01400,00-31应付应付PC02600,00-凭证凭证 4711 记帐记帐SAP AG 2007 / Page 28分摊分摊/ /分配分配循环循环 1循环循环 2循环循环 3发送方发送方 1接收方接收方 1发送方发送方 1期间期间(期末期末)结算时，建立分摊结算时，建立分摊/分配模型分配模型,采用分摊采用分摊/分配模型拆分财务数据：分配模型拆分财务数据： 确立发送方和接受方的关系；确立发送方和接受方的关系； 与时间相关；与时间相关； 可以定义在控制范围可以定义在控制范围(集团集团)层次；层次； 可以接收来自业务系统的统计指标作为分配的指标；可以接收来自业务系统的统计指标作为分配的指标； 定义分配的因子和权重；定义分配的因子和权重； 可以控制段与段的关系可以控制段与段的关系SAP AG 2007 / Page 29集团内转移定价集团内转移定价内部视图内部视图 利润中心利润中心 Division 3分区分区 3 Division 2分区分区 2Division 1分区分区 1Division 4分区分区 4集团视图集团视图 集团集团 本地视图本地视图Company code 3公司代码公司代码 3销售销售公司公司Company code 2公司代码公司代码 2生产生产完工产品完工产品Company code 1公司代码公司代码 1生产生产半成品半成品转移价转移价转移价转移价转移价转移价转移价转移价转移价转移价SAP AG 2007 / Page 30建立全集团范围的多种评估建立全集团范围的多种评估/ /考核维度考核维度集团公司集团公司组织管理组织管理法人结构法人结构利润中心利润中心公司代码公司代码 3组织管理组织管理公司代码公司代码 1公司代码公司代码 2 利润中心利润中心 1 利润中心利润中心 2SAP AG 2007 / Page 31集团财务管理的实现手段集团财务管理的实现手段绩效评估绩效评估KPI战略规划和计划管理战略规划和计划管理管理驾驶舱管理驾驶舱财务分析财务分析经营分析经营分析公司监管内控公司监管内控MIC SOX管理管理公司治理、风险管理公司治理、风险管理和合规管理和合规管理(GRC)战略管理层战略管理层资金管理和应用层资金管理和应用层内部管理和控制层内部管理和控制层会计核算层会计核算层 总帐会计总帐会计 应收和应付帐款管会计应收和应付帐款管会计 固定资产会计固定资产会计 银行会计银行会计 现金会计现金会计 平行评估平行评估 集团合并集团合并 集团报告集团报告 利润中心会计利润中心会计 成本中心和内部订单会计成本中心和内部订单会计 项目会计项目会计 投资管理投资管理 产品成本会计产品成本会计 获利能力会计获利能力会计 收入和成本会计收入和成本会计 转移定价转移定价 客户信用管理客户信用管理 现金和流动性管理现金和流动性管理 资金和风险管理资金和风险管理 财务供应链管理财务供应链管理 内部结算处理内部结算处理 全面预算管理全面预算管理建立与业务同步的资金流管理建立与业务同步的资金流管理通过优化的收付流程，提高资金使用率通过优化的收付流程，提高资金使用率通过信息技术，提高预算的监控力度通过信息技术，提高预算的监控力度SAP AG 2007 / Page 32资金余额资金余额 ( 元元)现金头寸现金头寸资金预测一资金预测一资金预测二资金预测二现金现金应收到期应收到期应付到期应付到期销售合同销售合同采购合同采购合同今天（本周）今天（本周）第二天（第二周）第二天（第二周）第三天（第三周）第三天（第三周）第四天（第四周）第四天（第四周）第五天（第五周）第五天（第五周）国外经常客户国外经常客户国内经常客户国内经常客户国内新客户国内新客户公司员工公司员工继续细分分析继续细分分析头痛吗？头痛吗？SAP AG 2007 / Page 33银行银行 B 40- 20- 30-银行银行 09/01 09/02 09/03解决方案解决方案1 1：现金头寸管理：现金头寸管理当前当前 银行帐户余额银行帐户余额 / 每个评估日期的余额每个评估日期的余额 (银行记帐、支付通知银行记帐、支付通知)本币本币 /外币帐户管理外币帐户管理 0-5 天计划编制范围天计划编制范围文档和审计功能文档和审计功能每个特定日期按银行帐户的流动性头寸每个特定日期按银行帐户的流动性头寸分组分组:银行银行 A 90 130 60层次层次: 银行银行 09/01 09/02 09/03F0 子帐子帐408020B2 内向支票内向支票 606060B1 外向支票外向支票 10- 10-20-帐户帐户: 子帐子帐 09/01 09/02 09/03帐户帐户 1103010-帐户帐户 2207020-帐户帐户 31020-50SAP AG 2007 / Page 34 状态状态 集中前集中前 集中后集中后解决方案解决方案2 2：现金集中管理：现金集中管理把不同的银行帐户余额移动到一个目标帐户，以保持在来源帐户把不同的银行帐户余额移动到一个目标帐户，以保持在来源帐户定义的最小余额；定义的最小余额；优化资金使用优化资金使用 银行银行 112005银行银行 21005银行银行 34001337银行银行 4-350313501350SAP AG 2007 / Page 35解决方案解决方案3 3：流动性预测：流动性预测完整、集成的数据基础完整、集成的数据基础, 包括客户、供应商和计划数据包括客户、供应商和计划数据超过超过1-24周的预期现金流入周的预期现金流入/流出计划流出计划支持金融投资和借款的优化支持金融投资和借款的优化 监控流动状态监控流动状态France (E4)(E2)Bank collection(E1)Payer of net amount (E3)FI =Posting/SalesFW =Bill of exchangeXA = Blockingreason A分组分组:- 有相同支付历史的客户有相同支付历史的客户 - 特别利益的客户特别利益的客户层次层次:- 分层次的余额分层次的余额SAP AG 2007 / Page 36全面集成的流动性预测全面集成的流动性预测现金现金调度调度预测预测(中期中期)预测预测(短期短期)现金状态现金状态财务预算财务预算付款付款付款付款卖出金融卖出金融资产资产期权期权远期外汇远期外汇买卖买卖远期外汇远期外汇买卖买卖期权期权购买购买意向意向购买购买合同合同供应商供应商发票发票支付支付支付支付发票发票销售销售合同合同业务量业务量资金预算资金预算流动性计划流动性计划营业收入营业收入计划计划成本计划成本计划资产投资资产投资计划计划人力资源人力资源计划计划物资计划物资计划财务财务资本投资资本投资评估评估- - 收入收入- - 费用费用财务财务- - 资产资产- - 负债负债买入金融买入金融资产资产SAP AG 2007 / Page 37银行业务银行业务:银行帐户银行帐户 1 :银行帐户银行帐户 n合计合计支付业务支付业务:- 收款收款 - 付款付款金融投资金融投资贷款贷款子系统子系统:- 应收帐款应收帐款- 应付帐款应付帐款- 采购订单采购订单 - 销售订单销售订单实时准确的资金状况和流动性预测实时的现金状况实时的现金状况流动性预测流动性预测现金管理现金管理决策决策市场信息市场信息交易交易资金管理资金管理SAP AG 2007 / Page 38解决方案解决方案4 4：收支两条线：收支两条线甲分公司甲分公司收入账户收入账户(2)(2)乙分公司乙分公司收入账户收入账户 资金流入资金流入资金流出资金流出总公司总公司乙分公司乙分公司支出账户支出账户甲分公司甲分公司支出账户支出账户付款付款付款付款收款收款收款收款资金上划资金上划资金下拨资金下拨SAP AG 2007 / Page 39收支两条线通过外部商业银行系统实现收支两条线通过外部商业银行系统实现资金上划银行对帐资金下拨银行帐应收帐款应付帐款固定资产总帐记帐成本中心成本要素内部定单财务会计财务会计管理会计管理会计资金管理资金管理分子公司存款管理用款审批用款申请收到总部下拨资金收入资金上划记帐集团集团公司公司商业银行商业银行分子公司分子公司商业银行系统商业银行系统分子公司分子公司资金管理资金管理和财务会计和财务会计关注：关注：1.和银行系统的接口和银行系统的接口2.和银行资金协议的签和银行资金协议的签署署SAP AG 2007 / Page 40银行账户银行账户总部的总部的内部结算中心内部结算中心 K开户银行账户开户银行账户 分子公司分子公司 A支付支付银行账单银行账单核心核心内部银行内部银行 客户帐户客户帐户银行账户银行账户 K. 客户帐户客户帐户银行账户银行账户 A.总部的内部结算中心总部的内部结算中心 K分子公司分子公司 A的的开户银行开户银行n 为总部定义一个内部结算中心为总部定义一个内部结算中心n 在这个内部银行管理客户和分子公司的账户在这个内部银行管理客户和分子公司的账户n 在内部银行和分子公司之间使用支付程序和接口进行通讯在内部银行和分子公司之间使用支付程序和接口进行通讯n 开户银行账户反映银行账户开户银行账户反映银行账户不包含银行的不包含银行的内部现金和支付内部现金和支付收支两条线通过收支两条线通过SAPSAP内部结算中心实现内部结算中心实现SAP AG 2007 / Page 41业务提升业务提升 减少集团内部的资金流动减少集团内部的资金流动 减少银行账户减少银行账户 降低管理成本降低管理成本 最大限度降低内部流程耗时最大限度降低内部流程耗时 降低银行费用降低银行费用 避免外部的实际资金流转费用避免外部的实际资金流转费用 降低到期日的损失降低到期日的损失 在集团层获得过多的现金利息在集团层获得过多的现金利息 减少交易障碍，保持集团资金头寸减少交易障碍，保持集团资金头寸 通过优化支付额度降低成本通过优化支付额度降低成本 提高外部资金市场的竞争地位提高外部资金市场的竞争地位 降低降低内部成本内部成本 降低降低外部费用外部费用SAP AG 2007 / Page 42案例：集团财务管理资金运作（案例：集团财务管理资金运作（1 1）SAP AG 2007 / Page 43案例：集团财务管理资金运作（案例：集团财务管理资金运作（2 2）SAP AG 2007 / Page 44物物流流管管理理 L LO OS SA AP P N Ne et tW We ea av ve er r 集集成成应应用用平平台台跨跨模模块块组组件件 C CA A 财财务务管管理理 F FI I人人力力资资源源 H HR R集集团团战战略略管管理理 S SE EM M 和和 业业务务分分析析 B BA ABPS BPS 业务计划和模拟业务计划和模拟FM FM 基金管理基金管理解决方案解决方案5 5：预算管理：预算管理预算编制预算编制ERPERP系统系统/ /财务系统财务系统被动控制被动控制主动控制主动控制（预算执行）（预算执行）适用所有适用所有种类的预算种类的预算资金预算资金预算（支出预算）（支出预算）SAP AG 2007 / Page 45总公司总公司综合综合营销营销财务财务人事人事 分公司分公司 1综合综合营销营销财务财务人事人事 分公司分公司 2综合综合营销营销财务财务人事人事 预算结构预算结构- -分权式分权式SAP AG 2007 / Page 46总公司总公司综合综合营销营销财务财务人事人事 分公司分公司 1综合综合营销营销财务财务人事人事 分公司分公司 2综合综合营销营销财务财务人事人事 预算结构预算结构- -集权式集权式SAP AG 2007 / Page 47预算控制举例预算控制举例预留预留Block用款计划用款计划Reservation采购申请采购申请Purchase Requisition采购定单采购定单Purchase Order收货收货/确认服务确认服务GR/SC发票发票Invoice付款付款Payment预预算算执执行行预预算算1,00010,000预算版本、预算状态、预算流程、预算类别、预算下达预算版本、预算状态、预算流程、预算类别、预算下达预算控制预算控制单位：万元单位：万元+1,000+1,000-900-900+900+900-500-500+500+500-500-500+500+500-300-300+300+300-300-300+300+300-200-200+200+2001,0001,000100100 900 900100100 400 400500500100100 400 400 0 0 500 500100100 400 400 0 0 200 200 300 300100100 400 400 0 0 200 200 0 0 300 300100100 400 400 0 0 200 200 0 0 100 100 200 200预预算算耗耗用用SAP AG 2007 / Page 48预算控制预算控制预算额度预算额度实际开销实际开销预警预警禁止禁止通行通行 按业务按业务/ /按地区按地区/ /按产品按产品/ / 按部门按部门/ /按费用科目按费用科目/ / 按月份按月份/ /SAP AG 2007 / Page 49以信息化手段监控风险以信息化手段监控风险SAP AG 2007 / Page 50集团财务管理的实现手段集团财务管理的实现手段绩效评估绩效评估KPI战略规划和计划管理战略规划和计划管理管理驾驶舱管理驾驶舱财务分析财务分析经营分析经营分析公司监管内控公司监管内控MIC SOX管理管理公司治理、风险管理公司治理、风险管理和合规管理和合规管理(GRC)战略管理层战略管理层资金管理和应用层资金管理和应用层内部管理和控制层内部管理和控制层会计核算层会计核算层 总帐会计总帐会计 应收和应付帐款管会计应收和应付帐款管会计 固定资产会计固定资产会计 银行会计银行会计 现金会计现金会计 平行评估平行评估 集团合并集团合并 集团报告集团报告 利润中心会计利润中心会计 成本中心和内部订单会计成本中心和内部订单会计 项目会计项目会计 投资管理投资管理 产品成本会计产品成本会计 获利能力会计获利能力会计 收入和成本会计收入和成本会计 转移定价转移定价 客户信用管理客户信用管理 现金和流动性管理现金和流动性管理 资金和风险管理资金和风险管理 财务供应链管理财务供应链管理 内部结算处理内部结算处理 全面预算管理全面预算管理基于业务信息仓库（基于业务信息仓库（BI）的分析模型）的分析模型SAP AG 2007 / Page 51业务业务信息仓库信息仓库( (Business Information WarehouseBusiness Information Warehouse) )集团集团门户门户( ( Enterprise PortalEnterprise Portal) ) CRMCRMSCMSCMPLMPLMSRMSRM非非SAPSAP的的系统应用系统应用SEMSEMB BA A战略管理战略管理 平衡计分卡平衡计分卡 基于价值的管理基于价值的管理( (Value based Mgmt.Value based Mgmt.) )nEVA EVA 调整调整n分险管理分险管理n战略模板战略模板绩效绩效管理管理n管理驾驶舱管理驾驶舱n价值动因树价值动因树( (Value Value Driver TreeDriver Tree) )n指标建造器指标建造器( (Measure Measure BuilderBuilder) )和指标组和指标组n行业标准行业标准( (BenchmarkBenchmark) )交交换和分析换和分析业务业务合并合并n法定和管理合并法定和管理合并nGAAP GAAP 调整调整n币种转换币种转换n公司间业务抵消公司间业务抵消n投资抵消投资抵消n重分类调整重分类调整利益方利益方关系管理关系管理n利益方管理利益方管理n联络人管理联络人管理n业务信息收集器业务信息收集器( (Business Information Business Information CollectionCollection) )财务财务分析分析n财务计划财务计划, , 预算和预测预算和预测n盈利管理盈利管理n成本管理成本管理nABC/MABC/Mn产品设计成本估算产品设计成本估算n支付习惯支付习惯PLM PLM 分析分析n产品设计成本估算产品设计成本估算n生命周期盈利能力分析生命周期盈利能力分析SCM SCM 分析分析n供应链绩效管理供应链绩效管理n供应链行业标准分析供应链行业标准分析( (BenchmarkingBenchmarking) )n供应链事件管理供应链事件管理( (Event Event ManagementManagement) )CRM CRM 分析分析n客户分析客户分析n销售分析销售分析n市场分析市场分析n渠道分析渠道分析业务业务计划和模拟计划和模拟n计划应用计划应用n战略计划战略计划n财务报表计划财务报表计划(B/S, I/S, (B/S, I/S, CF)CF)n投资计划投资计划n流程协调流程协调n计划模型计划模型人力人力资源分析资源分析n员工成本计划员工成本计划n目标管理法目标管理法( (Management by Management by ObjectivesObjectives) )n雇员离职率和报率率雇员离职率和报率率nHR HR 行业标准分析行业标准分析( (BenchmarkingBenchmarking) )nHR HR 平衡计分卡平衡计分卡集团财务战略分析与管理集团财务战略分析与管理SAP AG 2007 / Page 52管理驾驶仓管理驾驶仓异常异常正常正常优秀优秀计划计划实际实际西城国税汇总纳税管理驾驶舱总览-重要指标-增长和销售情况税前每股盈利情况销售情况历史记录销售的整体和分部增长情况对照销售的整体和分部增长情况百分比 整体销售-收入情况与分部情况对照大客户销售情况通过图形化的关键指标显示，为领导提供一个直观的虚拟中控台和决策管理室。通过图形化的关键指标显示，为领导提供一个直观的虚拟中控台和决策管理室。SAPSAP财务概览财务概览集团财务管控的要点集团财务管控的要点小结小结SAP AG 2007 / Page 54业务业务信息仓库信息仓库( (Business Information WarehouseBusiness Information Warehouse) )集团集团门户门户( ( Enterprise PortalEnterprise Portal) ) CRMCRMSCMSCMPLMPLMSRMSRM非非SAPSAP的的系统应用系统应用SEMSEMB BA A战略管理战略管理 平衡计分卡平衡计分卡 基于价值的管理基于价值的管理( (Value based Mgmt.Value based Mgmt.) )nEVA EVA 调整调整n分险管理分险管理n战略模板战略模板绩效绩效管理管理n管理驾驶舱管理驾驶舱n价值动因树价值动因树( (Value Value Driver TreeDriver Tree) )n指标建造器指标建造器( (Measure Measure BuilderBuilder) )和指标组和指标组n行业标准行业标准( (BenchmarkBenchmark) )交交换和分析换和分析业务业务合并合并n法定和管理合并法定和管理合并nGAAP GAAP 调整调整n币种转换币种转换n公司间业务抵消公司间业务抵消n投资