第五章 商业银行.pptx

1 第五章第五章 商业银行商业银行 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述 第二节第二节 商业银行的主要业务商业银行的主要业务 第三节第三节 商业银行经营管理商业银行经营管理2 第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的一、商业银行的产生和发展产生和发展 （一）古代的（一）古代的货币经营业货币经营业 1 1、主要职能：货币兑换、保管、汇兑、主要职能：货币兑换、保管、汇兑 2 2、货币经营业向近代银行演变、货币经营业向近代银行演变 货币经营活动和信用活动结合起来货币经营活动和信用活动结合起来n 保管凭条演变为银行券保管凭条演变为银行券 全额准备制演变为部分准备制全额准备制演变为部分准备制 保管业务演变为存款业务保管业务演变为存款业务平遥日升昌票号平遥日升昌票号3一、商业银行的一、商业银行的产生和发展产生和发展 （二）现代银行的产生途径（二）现代银行的产生途径n从高利贷性质的银行演变而来从高利贷性质的银行演变而来n按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成。按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成。 16941694年：第一家股份制商业银行年：第一家股份制商业银行英格兰银行英格兰银行 4 二、商业银行的职能二、商业银行的职能1 1、信用中介：、信用中介： 通过负债业务，将社会闲散资金集中起来，再通过资通过负债业务，将社会闲散资金集中起来，再通过资产业务，将其运用到国民经济各部门。产业务，将其运用到国民经济各部门。2 2、支付中介：、支付中介： 商业银行利用活期存款账户，为客户办理转账结算和商业银行利用活期存款账户，为客户办理转账结算和货币收付。货币收付。3 3、信用创造：信用创造：1 1）创造信用工具：）创造信用工具：支票、银行汇票、银行本票支票、银行汇票、银行本票 2 2）创造存款货币，使存款货币总量倍数扩张或收缩）创造存款货币，使存款货币总量倍数扩张或收缩4 4、金融服务：、金融服务： 信托、承兑、咨询等信托、承兑、咨询等5三、商业银行的经营模式三、商业银行的经营模式（一）职能分工型银行（分业经营）（一）职能分工型银行（分业经营） 法律规定不同的金融机构只能分别经营某种金融业法律规定不同的金融机构只能分别经营某种金融业务，其中商业银行以发放短期工商信贷为其主要业务，务，其中商业银行以发放短期工商信贷为其主要业务，不得经营证券业务和信托、保险业务。不得经营证券业务和信托、保险业务。 1 1、优点：、优点： 在银行业管理水平和金融监管水平不高的情况下，有在银行业管理水平和金融监管水平不高的情况下，有利于控制金融风险。利于控制金融风险。 2 2、弊端：、弊端： 不利于提高资金的配置与使用效率；不利于提高资金的配置与使用效率； 银行利润来源渠道减少，难以通过多元化资产结构分银行利润来源渠道减少，难以通过多元化资产结构分散风险。散风险。 6 三、商业银行的经营模式三、商业银行的经营模式 （二）（二）全能型银行（混业经营）全能型银行（混业经营） 金融管理当局对商业银行的经营范围和业务种金融管理当局对商业银行的经营范围和业务种类不作限制，商业银行可以经营一切金融业务。类不作限制，商业银行可以经营一切金融业务。 优点：优点：n 多元化金融服务有利于吸引更多的客户，拓宽利润来源多元化金融服务有利于吸引更多的客户，拓宽利润来源渠道，增强银行竞争地位。渠道，增强银行竞争地位。n 可以调剂各项业务的盈亏，可以调剂各项业务的盈亏， 分散风险，有助于银行经营稳定。分散风险，有助于银行经营稳定。 花旗银行集团花旗银行集团7 三、商业银行的经营模式三、商业银行的经营模式 （三）中国商业银行：从分业向混业的过渡（三）中国商业银行：从分业向混业的过渡 1 1、银证合作、银保合作：、银证合作、银保合作： 银证转账、基金销售与托管、保险代理等银证转账、基金销售与托管、保险代理等 2 2、银团贷款安排管理、银团贷款安排管理 3 3、财务顾问：并购重组、项目融资等、财务顾问：并购重组、项目融资等 4 4、设立基金管理公司、设立基金管理公司 5 5、承销企业融资券、承销企业融资券 6 6、金融控股集团：中信、光大、平安、招商局集团、金融控股集团：中信、光大、平安、招商局集团 8 四四、商业银行的组织制度、商业银行的组织制度 1 1、单元银行制（、单元银行制（unit banking systemunit banking system） 业务只由一个独立的银行经营而不设分支机构的组织制度。业务只由一个独立的银行经营而不设分支机构的组织制度。n 优点：优点： 防止银行过分集中和垄断，有利于自由竞争。防止银行过分集中和垄断，有利于自由竞争。 管理层次少，经营灵活，自主性强管理层次少，经营灵活，自主性强n 弊端：弊端： 跨州的金融交易成本较高跨州的金融交易成本较高 竞争力和抗风险能力差竞争力和抗风险能力差9 四四、商业银行的组织制度、商业银行的组织制度 2 2、总分行制（、总分行制（branch banking systembranch banking system）商业银行在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各商业银行在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支行的制度。地设立分支行的制度。n 优点：优点：n 便于吸收存款，增强经营实力便于吸收存款，增强经营实力n 有利于分散风险有利于分散风险n 便于分支行之间的资金调度便于分支行之间的资金调度n 便于宏观管理便于宏观管理日本瑞穗银行总行日本瑞穗银行总行10 四、商业银行的组织制度四、商业银行的组织制度3 3、银行控股公司制（、银行控股公司制（share holding banking system） 也称银行持股公司制或集团银行制，是也称银行持股公司制或集团银行制，是由某银行由某银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的银行制度。的若干银行而建立的银行制度。 大银行大银行 控股公司控股公司 A银行银行 B银行银行 11四、商业银行的组织制度四、商业银行的组织制度 4 4、连锁银行制度（、连锁银行制度（chains banking systemchains banking system） 是由同一个人或集团控制两家以上银行但不以股是由同一个人或集团控制两家以上银行但不以股权公司的形式出现的组织制度。权公司的形式出现的组织制度。n 成员银行保持自己的独立地位，掌握各自的业务和成员银行保持自己的独立地位，掌握各自的业务和经营决策权。经营决策权。n 以大银行为中心，确定银行业务模式，形成集团内以大银行为中心，确定银行业务模式，形成集团内部联合。部联合。12 第二节第二节 商业银行的主要业务商业银行的主要业务 负债业务负债业务 资产业务资产业务 中间业务与表外业务中间业务与表外业务13 一、商业银行的资产负债简表一、商业银行的资产负债简表 现金资产现金资产 各种存款各种存款 准备金准备金 交易性存款交易性存款 库存现金库存现金 非交易性存款非交易性存款 证券证券 借款借款贷款贷款 债券债券租赁租赁 其他负债其他负债其他资产其他资产 所有者权益所有者权益 总资产总资产 负债和所有者权益负债和所有者权益 资产资产负债及所有者权益负债及所有者权益14 二、所有者权益二、所有者权益 也称权益资本，是银行的自有资本。也称权益资本，是银行的自有资本。1 1、股本：、股本：等于股票发行数量乘以每股面值等于股票发行数量乘以每股面值2 2、资本盈余：、资本盈余：股票发行溢价股票发行溢价3 3、未分配利润：、未分配利润：4 4、公积金、公积金5 5、风险准备金（补偿性准备金）、风险准备金（补偿性准备金） 资本准备金、贷款证券损失准备金资本准备金、贷款证券损失准备金15 三、负债业务三、负债业务（liability business)liability business) 形成商业银行资金来源的各项业务。形成商业银行资金来源的各项业务。 （一）存款业务（一）存款业务n 活期存款活期存款（demand depositdemand deposit） 也称交易性存款，主要用于交易和支付，一般不也称交易性存款，主要用于交易和支付，一般不付息。付息。n 定期存款定期存款（time deposittime deposit）n 储蓄存款储蓄存款（savingsaving）：）： 针对居民个人开办针对居民个人开办 分为活期和定期分为活期和定期 16 三、负债业务三、负债业务 （二）（二）借款业务借款业务 1 1、从中央银行借款：、从中央银行借款： 再贴现、再抵押、信用贷款再贴现、再抵押、信用贷款 2 2、同业拆借：信用拆借、抵押拆借、同业拆借：信用拆借、抵押拆借 3 3、发行大额存单、银行承兑汇票等、发行大额存单、银行承兑汇票等 4 4、发行金融债券、发行金融债券 5 5、从国际金融市场借款、从国际金融市场借款 17 四、资产业务四、资产业务 （assets businessassets business） 商业银行运用资金的各项业务。商业银行运用资金的各项业务。（一）现金资产（一）现金资产 1 1、库存现金、库存现金 2 2、在中央银行的准备金存款、在中央银行的准备金存款 3 3、同业存款、同业存款 4 4、托收未达款：银行应收的清算款项。、托收未达款：银行应收的清算款项。18 四、资产业务四、资产业务（二）贷款业务（二）贷款业务1、按期限划分：、按期限划分： 活期贷款（通知贷款）活期贷款（通知贷款） 定期贷款：短期贷款、中期贷款、长期贷款定期贷款：短期贷款、中期贷款、长期贷款2、按有无担保品等条件：、按有无担保品等条件： 信用贷款信用贷款 担保贷款：担保贷款：保证贷款、抵押贷款、质押贷款保证贷款、抵押贷款、质押贷款 贴现贷款贴现贷款3、按用途划分：、按用途划分： 工商业贷款、农业贷款、不动产贷款、消费贷款等工商业贷款、农业贷款、不动产贷款、消费贷款等19 图图1 1 中国金融机构中长期贷款余额比较中国金融机构中长期贷款余额比较 （2009.1-2010.122009.1-2010.12）0.000.0030000.0030000.0060000.0060000.0090000.0090000.00120000.00120000.00150000.00150000.00180000.00180000.00210000.00210000.00240000.00240000.00270000.00270000.00300000.00300000.002009-012009-022009-032009-042009-052009-062009-072009-082009-092009-102009-112009-12Jan-10Feb-10Mar-10Apr-10May-10Jun-10Jul-10Aug-10Sep-10Oct-10Nov-10Dec-10金融机构短期贷款余额金融机构短期贷款余额金融机构长期贷款余额金融机构长期贷款余额亿元20 四、资产业务四、资产业务 （三）证券投资业务（三）证券投资业务 1、目的：、目的：n 增加收益增加收益n 增强资产流动性增强资产流动性n 通过投资组合分散风险通过投资组合分散风险 2、对象：、对象： 债券：政府及所属机构的债券、金融债券、公司债券债券：政府及所属机构的债券、金融债券、公司债券 股票：分业经营的银行不得投资股票股票：分业经营的银行不得投资股票 混业型银行则可以投资于股票混业型银行则可以投资于股票21 四、资产业务四、资产业务（四）租赁（四）租赁（leasing)业务业务 商业银行作为出租人向客户提供租赁形式的融资业务。商业银行作为出租人向客户提供租赁形式的融资业务。 1 1、通常由银行下辖的租赁公司经营。、通常由银行下辖的租赁公司经营。 2 2、种类：、种类： 融资性租赁融资性租赁( (金融性租赁）金融性租赁） 经营性租赁经营性租赁 Table 1 Balance Sheet of All Commercial Banks (December 2008)2223图图2 金融危机时期中美金融机构贷款金融危机时期中美金融机构贷款 余额同比增长率的比较余额同比增长率的比较-15.00-10.00-5.000.005.0010.0015.0020.0025.0030.0035.0040.002008-092008-102008-112008-122009-012009-022009-032009-042009-052009-062009-072009-082009-092009-102009-112009-122010-012010-022010-032010-042010-052010-062010-072010-082010-092010-102010-112010-12美国商业银行贷款和租赁余额同比增长率美国商业银行贷款和租赁余额同比增长率中国金融机构人民币贷款余额同比增长率中国金融机构人民币贷款余额同比增长率%24 五、中间业务与表外业务五、中间业务与表外业务 （一）含义（一）含义1 1、中间业务：、中间业务： middleman businessmiddleman business 商业银行不需要运用自己的资金，而是接受客户委托，为商业银行不需要运用自己的资金，而是接受客户委托，为客户提供多种服务，并据以收取手续费的业务。客户提供多种服务，并据以收取手续费的业务。2 2、表外业务：、表外业务： off-balance sheet businessoff-balance sheet business 未列入商业银行资产负债表内，但影响其当期损益的业务。未列入商业银行资产负债表内，但影响其当期损益的业务。n狭义：狭义：同表内业务关系密切，在一定条件下会转为表内业同表内业务关系密切，在一定条件下会转为表内业务的经营活动。务的经营活动。n广义：广义：既包括传统的中间业务，又包括狭义的表外业务。既包括传统的中间业务，又包括狭义的表外业务。25（二）中间业务的内容（二）中间业务的内容 1 1、结算业务、结算业务: : （1 1）结算的范围：）结算的范围： 同城结算同城结算 异地结算（国内、国际）异地结算（国内、国际） （2 2）结算的工具：）结算的工具： 银行本票银行本票 银行汇票银行汇票 支票支票 信用证信用证 26 银行汇票银行汇票 汇款人将款项交存银行，由该银行签发给汇款人汇款人将款项交存银行，由该银行签发给汇款人持往持往异地异地办理转帐结算或支取现金的票据。办理转帐结算或支取现金的票据。n当事人有三方：当事人有三方：汇款人、收款人和银行。汇款人、收款人和银行。n汇款人可同时为收款人；汇款人可同时为收款人；出票人和付款人均为银行出票人和付款人均为银行 甲客户甲客户（汇款人）（汇款人） 乙客户乙客户（收款人）（收款人）汇票汇票存款存款汇票汇票汇票汇票提现或转账提现或转账银行银行银行银行27（二）中间业务的内容（二）中间业务的内容 1 1、结算业务、结算业务: : （3 3）结算的方式：）结算的方式：n 汇兑（汇款，汇兑（汇款，remittance)remittance)n 托收托收 (collection)(collection)n 信用证业务信用证业务(letter of credit)(letter of credit)： 银行应购货方请求，按其指定的条件向异地销货银行应购货方请求，按其指定的条件向异地销货方开出信用证，保证在信用证上载明的各项条款得到方开出信用证，保证在信用证上载明的各项条款得到满足时向销货方付款。满足时向销货方付款。 28（二）中间业务的内容（二）中间业务的内容 2 2、承兑业务、承兑业务: : 3 3、信托业务、信托业务: : 4 4、代理业务、代理业务: : 代理发行有价证券、代售基金、保单等代理发行有价证券、代售基金、保单等 5 5、咨询业务、咨询业务 6 6、银行卡业务、银行卡业务 7 7、代客理财、代客理财 29（三）表外业务的内容（三）表外业务的内容1 1、备用信用证（担保业务）：、备用信用证（担保业务）： 银行应借款人要求，以放款人作为受益人而开具银行应借款人要求，以放款人作为受益人而开具信用证，保证在借款人破产或不能及时履行义务的情信用证，保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下由该银行向受益人支付本利。况下由该银行向受益人支付本利。2 2、承诺业务：、承诺业务： （1 1）贷款承诺：银行向客户作出承诺，保证在未来）贷款承诺：银行向客户作出承诺，保证在未来一定时期内，随时应客户的要求提供贷款或融资支持一定时期内，随时应客户的要求提供贷款或融资支持的业务。的业务。 （2 2）票据发行便利）票据发行便利: :30表2 银行业务收入结构比较银行业务收入结构比较(2004) (2004) 单位：单位：% % 银行银行 净利息收入净利息收入 非利息收入非利息收入 花旗银行花旗银行 51.77 48.23 汇丰银行汇丰银行 61.33 38.67 德意志银行德意志银行 24.05 75.95 瑞穗金融集团瑞穗金融集团 45.30 43.90 瑞士一波瑞士一波 36.81 63.19 中国银行中国银行 81.14 18.8631 第三节第三节 商业银行的经营管理商业银行的经营管理一、一、 经营原则经营原则1 1、安全性：、安全性：商业银行在业务经营中保证本金安全收回的要求。商业银行在业务经营中保证本金安全收回的要求。2 2、流动性：、流动性：商业商业银行随时应付客户提现和满足客户合理借贷银行随时应付客户提现和满足客户合理借贷需求的能力。需求的能力。3 3、盈利性：、盈利性：商业银行在经营资产业务中，必须追求尽可能高商业银行在经营资产业务中，必须追求尽可能高的收益。的收益。32 一、一、 经营原则经营原则 各原则之间的关系：各原则之间的关系：* * 安全性与流动性呈同向变动，但二者与盈利性往往安全性与流动性呈同向变动，但二者与盈利性往往 呈反方向变动。呈反方向变动。* * 安全性和流动性是实现盈利性的前提，盈利性是商安全性和流动性是实现盈利性的前提，盈利性是商 业银行的最终目标，也是维持流动性和安全性的保障。业银行的最终目标，也是维持流动性和安全性的保障。* * 商业银行应在保证安全性和流动性的前提下，追求商业银行应在保证安全性和流动性的前提下，追求 最大限度的利润。最大限度的利润。33 二、资产负债管理二、资产负债管理 （一）（一）资产管理资产管理 assets managementassets management 1 1、资产管理理论、资产管理理论1 1）商业贷款理论（真实票据理论）：）商业贷款理论（真实票据理论）： 银行只应发放短期的、与商品的生产周转相联系的工银行只应发放短期的、与商品的生产周转相联系的工商企业贷款。商企业贷款。 2 2）资产可转换理论：）资产可转换理论： 银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产，这类银行在资金运用中可持有具有可转换性的资产，这类资产应具有信誉高、期限短、容易转让的特性。资产应具有信誉高、期限短、容易转让的特性。3 3）预期收入理论：）预期收入理论： 一笔高质量的贷款，其还本付息的期限应以借款人的一笔高质量的贷款，其还本付息的期限应以借款人的未来收人或现金流量为依据。未来收人或现金流量为依据。 34 （一）资产管理（一）资产管理2 2、资产管理的主要内容：、资产管理的主要内容：1 1）储备资产管理）储备资产管理 储备资产包括：一线储备、二线储备储备资产包括：一线储备、二线储备 管理原则：在满足流动性要求的前提下，应尽可能使管理原则：在满足流动性要求的前提下，应尽可能使现金资产降到最低限度。现金资产降到最低限度。2 2）贷款资产管理：）贷款资产管理： 贷款种类的设置、贷款期限结构搭配、贷款质量管理贷款种类的设置、贷款期限结构搭配、贷款质量管理3 3）投资管理：）投资管理： 合理安排证券的种类结构、期限结构，通过多样化投合理安排证券的种类结构、期限结构，通过多样化投资分散风险资分散风险35（二）负债管理（二）负债管理1 1、负债管理的基本思想：、负债管理的基本思想：n 商业银行应以负债为经营重点，变被动负债为主商业银行应以负债为经营重点，变被动负债为主动负债，通过主动借入资金来保持流动性，让负债动负债，通过主动借入资金来保持流动性，让负债业务去适应、支持资产业务。业务去适应、支持资产业务。n 商业银行不必储备过多的、低收益的流动性资产，商业银行不必储备过多的、低收益的流动性资产，从而可将资金投入到其他更有利可图的资产上，提从而可将资金投入到其他更有利可图的资产上，提高银行收益率。高银行收益率。 36（二）负债管理（二）负债管理 2 2、负债管理的主要内容、负债管理的主要内容 改变经营方针，调整负债结构：改变经营方针，调整负债结构：n 规避金融监管，创新金融工具规避金融监管，创新金融工具 发行发行CDsCDs；NOWNOW账户；账户；ATSATS账户账户n 到国际金融市场筹措资金到国际金融市场筹措资金n 利用同业拆借市场筹措资金利用同业拆借市场筹措资金37（三）资产负债综合管理（三）资产负债综合管理 1 1、基本思想、基本思想: : 银行经营管理不能偏重于某一方面，而是根据经银行经营管理不能偏重于某一方面，而是根据经济形势和金融市场的变化，将资产和负债两方面统一济形势和金融市场的变化，将资产和负债两方面统一协调管理，通过对资产、负债的规模与结构的双向调协调管理，通过对资产、负债的规模与结构的双向调整，合理搭配，才能实现有效的管理。整，合理搭配，才能实现有效的管理。38 （三）资产负债综合管理（三）资产负债综合管理 2 2、 主要方法主要方法 1 1）净利差管理：）净利差管理：控制利息收入和利息支出的差额控制利息收入和利息支出的差额 2 2）缺口率管理：）缺口率管理： 缺口利率敏感性资产利率敏感性负债缺口利率敏感性资产利率敏感性负债 缺口率缺口率 思路：思路： 银行根据利率变动的趋势，通过扩大或缩小缺口银行根据利率变动的趋势，通过扩大或缩小缺口的幅度，来调整利率敏感性资产和负债的组合及规模，的幅度，来调整利率敏感性资产和负债的组合及规模，以降低利率风险，达到盈利最大化。以降低利率风险，达到盈利最大化。 利率敏感性资产利率敏感性资产利率敏感性负债利率敏感性负债39 三、资本金管理三、资本金管理 巴塞尔协议对资本金管理的要求巴塞尔协议对资本金管理的要求 1 1、银行资本的组成：、银行资本的组成： 核心资本（核心资本（50%50%）、附属资本）、附属资本 2 2、风险加权资产的计算、风险加权资产的计算 3 3、规定国际通用的资本标准、规定国际通用的资本标准 资本总额对风险加权资产的比率资本总额对风险加权资产的比率8% 8% 核心资本对风险加权资产的比率核心资本对风险加权资产的比率 4% 4%。