上半年审计工作总结参考.doc

上半年审计工作总结上半年审计工作总结上半年审计工作总结及下半年工作打算上半年，审计科以“科学发展观”的重要思想为指导，认真学习党的十七大文件精神，以“兴思想解放之风，走科学发展之路”大讨论为契机，狠抓人员队伍政治素质建设，认真学习贯彻落实内审准则、粮食系统内部审计工作规定，按照做好“三项服务（服务党委决策、服务民生、服务基层）”的总体要求，在局党政领导下，紧紧围绕局党政工作要点提出的各项任务，并紧扣党委工作要点对审计提出的要求，合理的确定了年度工作目标与任务，坚持“加强基础、积极发展，提高水平”的工作方针，在分管领导的直接领导下，与有关部门密切配合，经过审计科一班人的共同努力，完成了领导交给的大量工作，取得较好的成绩。在解放思想、制度建设、审计内容、审计手段、队伍建设等方面进行了积极探索与实践，全局审计工作取得了新的进展。一、加强审计队伍的建设，不断提高审计人员的素质建设一支“政治强、作风硬、品德好、业务精”的审计队伍，是审计科的长期目标，必须常抓不懈，否则，难以保证审计监督作用的全面贯彻实施。加强学习研究，更新思想观念，提高队伍素质，是做好“三项服务”工作的基础。为适应粮食系统改革发展需要，切实搞好粮食内部审计工作，提高审计人员队伍素质，审计科始终坚持把对干部、职工的政治理论学习与业务学习作为本科搞好审计监督服务工作的一项重要工作来抓，有目的、有计划、有步骤地组织引导开展各种形式的自学活动。另外，为实现“兴解放熟悉之风，走科学发展之路”的目标，也必须调整人员知识、技能结构，审计科通过加强思想政治工作、组织学习、压担子锻炼、开展审计理论和实务的研讨、总结实践经验等途径，有力地加强了思想作风建设和业务建设。审计科重点从制度规范、知识储备等方面，做了积极稳妥的准备。二、积极探索，创新审计手段，加大审计科研工作力度随着会计、审计工作的不断发展，传统的审计线索日渐消失，传统的审计手段受到了强有力的挑战，绕过计算机的审计方式，使审计人员承受更多的风险，也不利于提高审计工作质量，为此审计科越来越多的使用计算机辅助审计手段，探索风险审计模式，探索电子审计档案的管理办法。审计科加强了科研研究，鼓励审计人员从事审计科研创新。三、上半年完成的主要工作（一）完成了局纪委案件审计调查1件，审计资金530多万元，追回损失资金126475元。根据局党委、纪委的部署，审计科对王庄粮库2022年在东北黑龙江省采购稻谷过程中，经办人挪用收购资金购买体育彩票一案进行了审计调查，组织人员下东北调查取证，审计资金总额530多万元，完成了党委确定的案件审查目标。（二）审计档案工作日益完善认真做好审计、纪检等各项文件资料收集归类存档工作。由于审计工作底稿很多来自外来单位，规范难度较大，档案工作难度较大，审计科克服困难，想方设法完善资料，严格按照档案法有关规定管理，上半年共完成整理审计档案4卷，纪检案件档案1卷，常规文件档案3卷。（三）完成党委领导交办的各项配合工作根据领导安排，我们配合有关科室做好基建工程的招投标工作和各基层购销企业改革改制工作，有力地促进了各项工作的顺利有序开展。主要经验和不足：上半年，审计科在对新的审计领域的探索方面做了大量的工作，新的审计技术和理念得到很好的推广，在各个方面都取得了一定的进步。工作中，我们感觉到.（1）领导的重视与支持是搞好内审工作的关键。领导的重视程度越高，内审工作就越有依靠，发挥的作用也就越大。局领导对审计工作倍加关注，对审计的组织、人员的调配予以大力支持，对重大问题的定性与处理亲自过问，对审计报告认真批阅，及时提出了整改意见和具体要求，为审计工作的顺利实施提供了有力保证。（2）健全的审计机构，合理的人员结构及知识结构是做好审计工作的基础条件。在局领导的高度重视和帮助下，审计机构不断得到完善，办公环境大大改观，工作效率明显提高。审计工作是一项政策性强、涉及面广、专业技术要求高、工作难度大的工作，现在审计科共有专业审计人员2名，其中高级审计师、助理会计师各1名，合理的人员配置和人员结构便于工作的顺利开展，为我局审计事业的长远发展奠定了坚实基础。（3）内审要树立服务意识。内审工作的性质决定了审计工作必须坚持监督与服务并重，寓监督与服务之中。内部审计归根到底是一种内部管理行为，它的目标是为了加强内部管理，为管理者服务。结合粮食系统实际，内审工作的监督、评价、控制职能都必须着眼于为粮食经济发展服务，把服务意识融于整个审计过程中，在做好监督的同时为领导提供可靠的决策依据。但在对审计工作的时效性要求更高的崭新的经济形势下，审计人员仍有较多的不适，尤其粮食系统的财务活动日益多元化，从而对审计人员的能力也就提出了更为严格的要求。再者，就是在长期的事务性工作重压下，审计人员的知识长期得不到更新，再加上审计工作重点的转移，造成了审计人员知识结构的严重老化和失衡，使得审计创新面临重大阻力，这也是审计科需要在较长的时期内下大力气重点解决的问题。第三，审计科人员力量有待充实和加强。下半年，审计科工作目标：一、创新工作要求：实行转换思维，创新视角战略，倡导以面为基础，以线为重点，以点为突破的审计理念，用现代审计的观点开展审计工作，力求“在监督中搞好服务，在服务中加强监督”，为建设一流的创新型粮食系统内部审计服务。一是要找准审计工作的潜力和亮点。要敢于依法办事，查处揭露违纪违规问题，损失浪费问题，民生问题以及投资决策失误等问题，切实履行职责。二是找准服务发展的重点和着力点。围绕党委关心的、职工比较关注的，对维护社会稳定、涉及民生的以及基础设施建设和重大项目建设等资金进行重点盯防。三是找准审计管理改革发展的方向和切入点。要不断改进工作方式方法，在提高审计效能上下功夫，坚持调查研究，对审计发现的普遍性问题，从经济社会发展的大环境去认识，用创新理论引领审计工作。二、各项具体工作（一）加强财务收支审计，维护财务核算运行秩序。积极探索全系统财务核算统管工作的可行性、有效性以及财务核算统管后核算质量、工作效率的整体评估。为规范全局财务核算，提高财务管理水平做好参谋。（二）拓展重点资金跟踪审计，强化投资效益效果评估。加强对仓库、地坪等基础设施工程建设的跟踪审计，用科学的发展观，全方位、全过程实施审计监督。（三）推进经济责任审计，规范监督权力运行。加强对各基层单位主要负责人离任经济责任审计，积极探索审计方式、方法，将主要负责人的管理能力、经营能力和保持廉洁能力等作为审计目标，用科学的发展观和政绩观评价领导干部的执政责任。（四）加强审计调查，服务领导决策。要围绕全局工作目标，利用审计调查触角广的优势，开展审计调查。重点实施全系统固定资产等设施对外租赁经营以及租赁费的收缴核算情况。（五）加强审计人员业务培训，提高审计人员业务素质。通过对从业人员的培训，增强审计干部拒腐防变能力，通过从业人员服务水平，确保我们有一支高素质、能力强的专业审计队伍。（六）服从全局统筹安排，做好各项中心工作。在思想上、行动上与局党委保持高度一致，干工作、讲大局，同唱一首歌，同演一台戏，坚决完成领导安排的各项工作。审计科二00八年六月二十二日扩展阅读：审计2022年上半年工作总结审计2022年上半年工作总结2022年上半年，审计部在市局党组的领导下，全面贯彻落实全省烟草财审工作会议精神，紧紧围绕“卷烟上水平”的中心任务，坚持“提升素质、全面审计、突出重点、确保质量、注重成效”的原则，按照省局、市公司的部署，以交叉审计新模式为契机开展审计工作，对市局本级和外市进行审计，切实保障各项审计任务的完成。现将2022年审计派驻办上半年工作总结如下：一、上半年工作回顾（一）转变思想，积极完成省局、市局工作计划今年四月份全省正式实施烟草行业审计派驻制管理办法，按照行业“双重领导、垂直管理、监督驻地、参审异地”的内审管理规定，*派驻办及时调整思维，按照省局四个“统一”部署和省局、市局的工作重点，调整制定了*市烟草专卖局（公司）2022年审计工作安排，并严格落实审计工作计划。截止2022年6月30日派驻办共开展13个专项审计项目，并出具相关审计报告7份。1.完成主审交叉审计任务三项，提出审计建议4条：一是对*市公司2022年财务收支进行审计，二是对*市公司2022年预算执行情况进行审计，三是对*市公司2022年专卖罚没收支资金进行审计。按照省局交叉审计工作计划，*派驻办于五月初主审了铁岭市公司2022年财务收支、预算执行情况及专卖罚没及打假经费使用情况审计项目，于五月中、下旬助审了抚顺市公司2022年财务收支、预算执行情况及专卖罚没收支审计项目，助审了*市公司2022年财务收支、预算执行情况及专卖罚没收支审计项目，累计抽调审计人员6人次2.于6月份参加省审计派驻办对*法人*任期经济审计1项，抽调2人次。3.完成市局专项审计任务4项，提出审计建议10条。一是*市法人*离任经济责任审计；二是2022年卷烟废旧包装箱使用销售情况审计；三是2022年第四季度专卖专项资金情况审计报告；四是对2022年市工会资金收支情况审计。4.完成其他审计项目三项：一是配合省公司对*地区烟叶救灾补贴资金发放情况进行检查。二是配合*烟草有限公司对工会、食堂财务收支进行审计三是对*地区烟需物资库存情况进行专项调查。（二）突出重点，严格规范，加强审计监管力度。深入开展“两项工作”是当前行业整顿规范的重中之重，是源头治理的关键措施，是严格规范的治本之策。根据省局工作部署，今年*派驻办重点加强了对工程投资、物资采购、宣传促销审计力度，严格按照国家局的文件精神，对工程投资、物资采购、宣传促销项目实施程序性、全过程跟踪审计，按照起点介入、过程监督、重点突出的原则，从项目立项，到合同签订，竣工验收，资金支付等每个环节严格把关，做到事前介入、过程监督、事后监督全过程审计监督。1.出具物资采购事前审计意见书29项，核审金额2,801.13万元。不符合要求，退回不受理的1项。物资采购26项2,732.89万元：2台PDA移动扫码机6万元；230吨聚乙烯吹微型塑料白色地膜、配色地膜272.76万元；自动分拣线1套263万元；9台便携式电脑3.6万元；别克商务车1台43万元；叉车电瓶1组1万元；防雹炮弹70枚20.95万元；防雹设备三台54万元；复印机、打印机、一体机2.33万元；交换机和光纤模块9.9万元；二季度卷烟包装膜9吨12.87万元；烟用硫酸钾1680吨604.8万元；台式电脑55台36.85万元；投影仪2台2.8万元；途胜车3台78万元；物流中心工作服120份5万元；新综合办公楼信息化建设项目67.3万元；烟草种子10.22万元；烟叶包装物178.26万元；烟用肥料硝酸钾300吨158.4万元；烟用复合混肥1800吨621万元；抑芽剂2700公斤44.55万元；正版office软件50套10.5万元；办公用纸2.88万元；专项工程投资项目事前概算审计3项68.24万元：物流中心主体墙体及库区围墙维修18.76万元，*烟草分公司办公楼外墙保温和屋面防水28.67万元；*市烟草专卖办公楼维修改造20.81万元2.开展合同监督，出具项目合同审计意见书审计监督管理部强化审计监督力度，切实发挥审计监督管理职能，坚持执行合同痕迹化监督，出具项目合同审计意见书，真正做到项目的全过程审计监督。大宗物资采购项目18项，核审金额897.33万元。具体为：纸张采购合同2.73万元；白色地膜采购合同165.2万元；烟用配色地膜采购合同92.1万元；硝酸钾肥采购合同158.4万元；烟草种子采购合同10.62万元；二季度卷烟包装膜购销合同12.87万元；台式计算机采购合同32.73万元；别克车采购合同38.8万元；复印机、打印机等采购合同6.31万元；交换机采购合同5.3万元；依维柯车采购合同145.32万元；扫码PDA采购合同3.78万元；烟需物资麻绳采购合同158.51万元；服装制作采购合同4.08万元；抑芽剂采购合同44.35万元；投影仪采购合同2.76万元；1-3月卷烟包装膜采购合同12.87万元；2022年依玛士维护服务合同0.6万元。3.开展事后审计，出具项目审计意见书根据省局（公司）审计处对事后监督的强化要求，本部门对事后项目共出具项目审计意见书19份，审核金额365.36万元。其中：大宗物资采购项目19项，审核365.36万元，具体为：宣贯挂历7.86万元；液压烟包装卸机29.9万元；*烟站传送设备1.98万元；*烟站监控设备1.98万元；烟用包装物（麻袋片、麻绳、麻线）219.9万元；A4打印纸2.35万元；UPS及电池组22.57万元；7-10月聚乙烯热收缩膜16.08万元；11-12月聚乙烯热收缩膜4.02万元；3台台式电脑1.83万元；服务器及配件12.63万元；摄像机1.1万元；办公桌椅20套2.4万元；打印条码专用油墨1.52万元；物流配送车喷绘2.35万元；企业文化手册印刷27万元；GPS手持机1.1万元；取暖锅炉5.85万元；显微镜2.94万元。（三）加强烟叶基础设施建设项目审计工作今年*地区*基地单元共建烤房群246座，按照国家局、省局关于开展烟叶基础设施建设项目审计常态化的工作要求，*派驻办认真开展烟叶基础设施建设项目审计工作，指派专人负责全程监督基地单元建设情况，对工程的图纸设计、施工、分阶段付款、验收情况等全程跟踪，以确保烟叶基础设施建设投入安全、质量高效。（四）开展“三项”检查定期审计自查、小金库复查工作为扎实推进三项检查工作成果，加强对工程投资、物资采购及宣传促销项目监督。上半年与综合管理办公室、法规办公室、经济运行办公室一起对2022年度一季度的大宗物资采购及工程建设项目进行了审计自查。一是重点检查了大宗物资采购项目的决策程序、实施项目是否列入年度预算、供应商资质资信、采购方式的选择、合同内容的拟定、资金拨付程序、到货验收情况及采购公示等环节；二是重点检查了工程投资项目的立项、各重点阶段招投标、合同内容的拟定、项目资金使用拨付与结算、竣工验收及公示等环节。查遗补漏，补充完善各个项目卷宗中缺失的痕迹记录内容。做到项目卷宗归集的痕迹化资料完整，能够清楚反映项目实施的全过程。确保资金规范有序的运转。今年是小金库检查的收官之年，*市公司从思想上正确认识此项工作的重大意义，加强员工的学习宣传工作，积极开展小金库复查工作，力争做到清理工作不走过场，不留死角，及时发现问题和解决问题。认真组织员工参加全国小金库有奖知识竞答活动，目前*市公司尚未发现违法违纪现象，但通过清理检查“小金库”，进一步严肃了财经纪律，加强了财经制度教育，强化了财务管理，确保了资金的合理使用。加强了从源头上防治腐败的力度，建立长效监督机制，提高财务透明度。财务管理水平有更大提高，严防“小金库”的出现。（五）服务驻地，做好日常监管工作1.对相关部门的大宗物资采购、基建项目等付款环节进行日常监督。2.对物流中心各月库存卷烟短少、挤压、残损情况进行痕迹化监督。二、工作中存在的问题2022年上半年审计工作有序进行，但在实际工作中还存在一些问题：一是审计结果的利用不够充分，审计整改不够及时。被审计单位对审计建议整改落实缺乏积极性，对问题整改信息反馈缺乏主动性。二是随着行业审计监督工作的不断转变，内部审计工作涵盖到所有有经济业务的地方，涉及企业管理的方方面面，审计人员的责任越来越大。内审人员原有的知识结构和素质和知识储备量不够，需要加强专门培训，提高审计水平，掌握审计的主动性，提高内审人员的综合素质。三、下半年工作计划1.继续严格按照派驻办年度审计工作计划执行，加大日常监管力度，参加非驻地市局（公司）审计工作，按时保质保量地完成常规性审计计划任务。2.强化日常管理工作，重点加强对物质采购、工程投资、宣传促销项目的日常监督，认真履行审计职责，把好审计监督关口，充分发挥审保障监督作用。3.按照国家局、省局关于开展烟叶基础设施建设项目审计常态化的工作要求，继续加强对青椅山基地单元建设审计监督，重点对烟叶基础设施建设项目的项目实施、项目建设、资金阶段性付款管理、竣工验收、竣工结算（决算）等环节实施审计，做到全程跟踪审计，促进烟叶基础设施建设项目进一步合法、规范、有序的深入开展。4.积极配合中审开展对新办公楼的结算、决算审计工作，做好沟通协调，推动新办公楼审计工作顺利开展。5.按照省派驻办工作安排，完成下半年交叉审计工作任务及省局抽调的审计任务。6.在完成好日常审计监督工作的基础上，努力提高部门人员自身素质，坚持学习，提高工作水平。7继续做好本部门日常的各项审计监督工作，积极完成好省局和市局领导交办的各项临时性审计任务。2022年上半年，审计监督管理工作，虽然取得了一定实效，但我们也清楚地认识到与国家局、省局的要求还存在着差距，我们将进一步强化责任意识，创新监督机制和方法，加大审计监督力度，把好审计监督关口，为*烟草行业发展做出应有的贡献。第 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