2022年生产型企业内部控制手册初稿.docx

精品学习资源欢迎下载精品学习资源目录第一章 总就 .77欢迎下载精品学习资源1 编制内部掌握手册目的、依据772 适用范畴773 内部掌握基本原就774 内部掌握手册使用指南885 内部掌握手册的爱护与更新886 关键术语和定义99其次章 组织架构 .991 董事会的工作流程991 董事会的设立与审批10102 董事会职责权限的确定11113 董事会会议议案的确定与审批11114 董事会决议执行成效的监督与审核12122 监事会的工作流程13131 监事会设立及监事的任免、更换14142 监事会会议14143 高级治理人员的工作流程16161 高级治理人员的聘任17172 高级治理人员的解聘17173 高级治理人员的考核17174 总经理办公会1717第三章 进展战略 .18181 战略规划治理业务流程18181 战略规划编制与审批19192 战略规划实施及监督20213 战略规划调整2021第四章 人力资源治理22221 人力资源进展规划治理业务流程22221 人力资源规划的方案22222 信息的收集与分析22223 人力资源规划的编制与审批22224 人力资源规划的实施23232 员工招（选）聘治理业务流程23231员工需求方案的确定24242员工招（选）聘25253劳动合同及档案治理25253 员工培训治理业务流程27271 培训方案的制定与审批28282 组织实施培训28283 培训成效的检查与培训总结28284 员工退出治理业务流程29291劳动合同期满终止30302辞职30303辞退31314退休3131第五章 社会责任 .33331 安全生产治理33331 安全生产治理体系33332 安全生产检查34343 安全生产事故报告和调查处理3636欢迎下载精品学习资源4安全生产训练培训 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；2 产品质量治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1质量治理体系.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2产品质量掌握和检验.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3产品售后服务.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3 环境爱护与资源节省治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1环境爱护治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2节省能源治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；4 促进就业与员工权益爱护治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1健全和完善鼓励机制.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2爱护员工的身心健康.错误！未定义书签；错误！未定义书签；第六章 企业文化错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 企业文化建设治理流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；1企业文化建设的方式和具体表达.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2企业文化的评估与调整.错误！未定义书签；错误！未定义书签；第七章 风险评估错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 概述 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1风险识别 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；2风险分析 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；3风险应对 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；2 建立风险评估机制 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；3 重大风险和突发大事应急治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1重大事项防范与预警治理.2应急处置治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；3事后总结评估.错误！未定义书签；错误！未定义书签；4重大风险和突发大事信息发布.错误！未定义书签；错误！未定义书签；第八章 资金治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 日常资金治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1.1 现金治理业务流程.错误！未定义书签；错误！未定义书签；欢迎下载精品学习资源1.2 银行存款治理业务流程.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2 投资治理业务流程 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1投资工程前期调研与立项筹备.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2投资工程决策与审批.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3投资工程实施与监督.错误！未定义书签；错误！未定义书签；4对投资工程的治理及财务治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；5投资工程的处置.错误！未定义书签；错误！未定义书签；第九章 选购治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 物资选购治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1选购原就 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；2 物资需求方案和选购方案的编制与审批 . 错误！未定义书签； 错误！未定义书签；3选购价格的确定与掌握.错误！未定义书签；错误！未定义书签；4选购合同及订单治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；5选购的入库与验收 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；6选购业务评估.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2 供应商治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1新增供应商的审核 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；2合格供应商评判.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3供应商档案治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3 物资招标治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；4 选购付款治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；1付款的审批与支付治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2应对账款及付款的记录.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3对账流程 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；5 选购协作加工产品治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 协作加工产品选购的原就 . 错误！未定义书签； 错误！未定义书签；2 物资需求方案和选购方案的编制与审批 . 错误！未定义书签； 错误！未定义书签；3 协作单位的挑选与治理 . 错误！未定义书签； 错误！未定义书签；4 选购价格的确定与掌握 . 错误！未定义书签； 错误！未定义书签；5 协作产品生产合同的治理 . 错误！未定义书签； 错误！未定义书签；6 选购的验收 . 错误！未定义书签； 错误！未定义书签；7 付款的审批与支付治理 . 错误！未定义书签； 错误！未定义书签；8 应对账款及付款的记录 . 错误！未定义书签； 错误！未定义书签；9 对账流程 . 错误！未定义书签； 错误！未定义书签；第十章 存货治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 物料治理流程 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1物料入库与验收.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2物料的领用 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；3物料的使用 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；4物料的调拨 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；2 半成品治理流程 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1半成品治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；3 产成品治理流程 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；欢迎下载精品学习资源1产成品验收与入库 .2产成品的出库 - 销售发货 .3产成品出库 - 其他出库 .4产成品退货 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；存货日常治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1存货的仓储治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2存货的盘点 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；3存货的处置 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；4存货的核算 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；4第十一章 固定资产及无形资产治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 固定资产取得治理业务流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；1固定资产的申请与审批.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2固定资产的验收.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3固定资产的入账.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2 固定资产日常治理业务流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；1固定资产的安全治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2固定资产的修理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3固定资产的折旧计提.错误！未定义书签；错误！未定义书签；4固定资产盘点清查 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；5房产出租治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3 固定资产处置治理业务流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；1固定资产调拨.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2固定资产的转让.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3固定资产的报废.错误！未定义书签；错误！未定义书签；4 无形资产治理业务流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；1无形资产取得与计量.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2无形资产的使用与保管.3无形资产的摊销.错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；4无形资产的处置.错误！未定义书签；错误！未定义书签；第十二章 销售治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 销售价格治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1销售基准价格的制定.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2销售价格的调整与审批.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3销售折扣的制定与审批.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2 销售客户治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1销售合同的签订与审批.2销售订单治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；3发货与开票 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；销售收入与应收账款治理流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；1收入确认原就.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2销售收入的确认与审核.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3应收账款的审核与核对.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3 销售合同与订单治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；4欢迎下载精品学习资源4应收账款的对账.错误！未定义书签；错误！未定义书签；5账龄分析与坏账预备的计提与核销. 错误！未定义书签；错误！未定义书签；5 销售退货治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1销售退换货申请与审批流程.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2退货会计处理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；第十三章 争论与开发错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 研发工程治理业务流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；1工程立项 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；2过程治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；3工程验收 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；第十四章 工程工程治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 工程工程治理业务流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；1工程立项治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2工程招标治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3工程合同的治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；4工程建设和工程造价治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；5工程验收治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；第十五章 业务外包治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 外包方案治理流程 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1业务外包方案的制定与审批.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2签订业务外包合同 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；2 承包方治理流程 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1承包方的入围.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3承包方的撤销.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3 业务外包过程治理和费用结算错误！未定义书签；错误！未定义书签；1业务外包进度治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；2业务外包质量治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；3业务外包费用结算 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；第十六章 财务治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 日常会计处理和期末关账错误！未定义书签；错误！未定义书签；1企业会计制度的制定和科目的爱护.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2会计凭证的录入和审核.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3期末关账程序的运行与审核.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2 财务报告治理业务流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；1报表编制的预备.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2单体报表及附注的编制、审核及报送. . 错误！未定义书签；错误！未定义书签；3编制合并财务报表及附注.错误！未定义书签；错误！未定义书签；4年度财务报告的审计.错误！未定义书签；错误！未定义书签；5财务报告的对外披露及财务分析.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3 成本治理业务流程 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1分公司成本治理流程.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2财务部成本核算流程.错误！未定义书签；错误！未定义书签；欢迎下载精品学习资源4 税务治理业务流程 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1税务登记治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2税务核算治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3纳税申报 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；4税金缴纳 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；5 关联交易治理业务流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；第十七章 全面预算错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 预算编制业务流程 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；2公司年度经营目标的确定.3年度预算的编制.错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；错误！未定义书签；4年度预算的审批.错误！未定义书签；错误！未定义书签；预算执行、调整与考核业务流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；1预算的执行 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；2预算调整程序.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3预算考核 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1公司整体年度经营治理方案制定.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2第十八章 合同治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 合同治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1合同审批及签署.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2合同备案及履约治理.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3合同的归档及借阅 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；4合同治理的后评估及责任追究.错误！未定义书签；错误！未定义书签；第十九章 信息系统治理错误！未定义书签；错误！未定义书签；1 信息系统治理 .错误！未定义书签；错误！未定义书签；1信息化建设进展规划.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2信息系统开发.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3信息系统运行与爱护.错误！未定义书签；错误！未定义书签；其次十章 内部信息传递错误！未定义书签；错误！未定义书签；1内部信息传递业务流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；1内部报告体系的建立.错误！未定义书签；错误！未定义书签；2内部报告的编制.错误！未定义书签；错误！未定义书签；3内部报告的传递和保管.错误！未定义书签；错误！未定义书签；4内部报告体系的评估调整.错误！未定义书签；错误！未定义书签；其次十一章 内部监督错误！未定义书签；错误！未定义书签；1内部掌握评判业务流程错误！未定义书签；错误！未定义书签；1内部掌握评判工作方案的提出及审批. . 错误！未定义书签；错误！未定义书签；2内部掌握评判工作的实施.错误！未定义书签；错误！未定义书签；附件：风险掌握文档错误！未定义书签；错误！未定义书签；欢迎下载精品学习资源第一章总就1 编制内部掌握手册目的、依据为进一步提升××××股份有限公司 以下简称 “××××公司 ”风险防范才能，提高××××公司的运行效率，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的企业内部掌握基本规范及企业内部掌握配套指引， 以及国资委颁布的中心企业全面风险治理指引，××××公司特编制内部掌握手册；××××公司内部掌握手册是以五部委颁布的企业内部掌握基本规范及企业内部掌握配套指引、国资委颁布的中心企业全面风险治理指引为基础，并结合××××公司实际情形编制而成；编制××××公司内部掌握手册对完善企业内部掌握制度，进一步规范公司内部各个治理层次相关业务流程，分解和落实责任，掌握企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义；2 适用范畴××××公司内部掌握手册所规定的内部掌握适用于公司全部部门和人员，以及全部业务和治理活动；各级子公司参照本手册内容，建立所属公司的内部掌握手册，并执行；3 内部掌握基本原就××××公司内部掌握手册的编写遵循以下原就：全面性原就 内部掌握贯彻公司决策、执行和监督全过程，掩盖公司各种业务和事项；重要性原就 在涵盖公司各项业务流程的基础上，关注意要业务事项和高风险领域；制衡性原就 在治理结构、机构设置及权责安排、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；适应性原就 与公司经营规模、业务范畴、竞争状况和风险水平相适应，并欢迎下载精品学习资源随着情形的变化准时加以调整；成本效益原就 权衡实施成本与预期效益，以