初级会计电算化教程.docx

实务操作题部分文字教程山东省会计从业资格考试初级会计电算化1.考试模拟系统软件的安装1.1.安装前的注意事项1.安装此模拟考试系统软件的计算机，计算机名称中不能带有“-”、汉字或者用数字开头，建议改为8 位以下纯字母。修改方法：右键点桌面我的电脑-属性-计算机名-更改，按照提示重启后即修改成功。2.用友通教学软件不能和用友其他版本或类似功能软件安装在同一个操作系统中。3.安装产品之前关闭防火墙和实时监控系统。4.先安装MSDE2000，然后才能安装用友通，最后注册模拟考试系统。1.2.MSDE2000RELA 的安装注：若已经安装了MS SQL Server 2000，则不必再安装MSDE2000rela。1.打开“MSDE2000rela”文件夹，双击“setup.exe”，进行安装。2.程序文件路径和数据文件路径，默认或者修改均可。单击“确定”，将出现下图：3.安装完后，点击开始-程序-启动里的服务管理器，在电脑屏幕右下角任务栏将出现图标，这表明MSDE2000 已经安装启动成功。4.安装过程中出现错误的处理(1)情况一：进行到第2 步时，计算机似乎长时间都没反应，请耐心等待。(2)情况二：出现“指定的实例名称无效”错误提示信息，如下图提示：这种情况可能是因为先前安装过MSDE2000，处理方法：a.将已安装的部分删除卸载，打开“开始”“设置”- -“控制面版”“添加或删除程序”，查找“Microsoft SQL Server DesktopEngine ”，若有，则单击“删除”将其删除。b.打开“我的电脑C 盘program files ”，检查有无“MS SQL”文件夹，若有，将其删除。c.重新启动计算机，再次尝试安装MSDE2000。(3)情况三：反复尝试几次都无法成功安装，很可能是WindowsXP 及已经安装的其他软件等软件环境导致MSDE2000 无法成功安装，处理方法：建议重新安装Windows XP，再尝试安装MSDE2000。1.3.用友通教育专版10.0的安装安装用友通和模拟系统提示输入注册码，1 打开“用友通”文件夹，双击“Setup.exe”，图标，3. 安装完后，重新启动计算机。2 根据下图提示，重新启动计算机。重新启动计算机后，桌面上会有“系统管理”和“用友通”图标。2.初级会计电算化实务题操作教程2.1.如何进入实务题在1 处选择答案，选择答案后，左边2 处会显示“ ”，确认答案后点3 处下一题，如答案不确定可在右下角点“考虑考虑”，以后再答。40 道客观题答完后直接进入实务题操作。2.2.系统管理的操作进入实务操作后，必须要新建账套。系统自带999演示账套不能用于考试， 否则实务题成绩为0。进入系统： 选择“ 系统管理” 启动 打开系统管理窗口 系统(S) 注册以系以系统管理员admin 注册第次进入密码为空确认以admin 注册后，点击1 处“权限”下的“操作员”，进入操作员管理界面下，点击2 处“增加”按钮增加操作员两名，理论上要求两名操作员权限不同，一个为账套主管，一个拥有总账下全部功能，以填制凭证，但为考试方便起见，可将两人都设为账套主管。点击点击1 处“账套”下的建账，开始创建账套，此处路径、会计期都使用默认。点击下一步，输入单位名称，进入下一步，选择企业类型，有的考场行业性可选，要选择“新会计制度科目”。同时选择一个刚才建立的操作员01 张会计为账套主管。同时的按行业性质预置科目前打上“ ”。点击点击下一步， 在基础信息处做出相应选择(一般设置为全部不选) ，点击“完成”。点击“完成”后，系统提示“可以创建账套了么”，选择“是”。弹出分类编码方案窗口，此处编码一般试题有要求，没有要求的话默认的是4-2-2，点确认。以下以下的选择按默认，点击确认后，系统提示“是否立即启用账套”，点“是”，弹出“系统启用”窗口，只需在总账前打上“”即可，然后退出。在系统管理下1 处点击“权限”下的“权限”，进入“操作员权限”窗口，在2 处选择刚才建立的账套，由于刚才建立账套的时候我们已经设01 张会计为账套的主管了，现在我们再增加02 李出纳为账套主管（注意：日常工作中上这么做是不允许的，我们这么做只是为了考试方便），选择02 李出纳，在3 处打上“ ”。设置完成后，退出系统管理。2.3.用友通的操作模拟考试系统内选择“用友通”启动，选择刚才建立的账套选和会计年度、操作日期(默认的即可)，以刚才建立的任一操作员登陆软件。选择“基础设置”下的“财务”下“会计科目”，根据试题要求，增加会计科目(一级科目已经预置，二级需要设置)二二级科目增加方法是，先选中要增加二级科目的一级科目，再点击“会计科目”下的“增加”，在弹出的增加窗口里，输入科目编码及中文名称即可，其它的可不添。添好后按确定。全部二级科目增加完后，再设置凭证类型，点击“基础设置”下的“财务”下的“凭证类别”，考试时全部设为“记账凭证”就可以了。如果此前已运行总账模块的话，在设置凭证类别的时候会有如下错误信息提示，解决方法是，点“确定”后，在“总账”处右击鼠标，在弹出的“取消”上左键单击就可以了。设置完凭证类别后就开始输入期初余额了。期初余额的输入方法是“总账”下“设置”下“期初余额”，在弹出的期初余额窗口中输入期初余额就可以了。（注意：有二级或多级科目的，期初余额只需输在最末级科目，上一级科目会自动汇总）就就要开始输入凭证了（“总账”下“凭证”下“填制凭证”）。一般一次考试要记录的业务有三十笔左右，每笔业务填制一张凭证，其中大部分已给出会计科目，只需直接填写就可以了，有57 张需要自己编写凭证。自己编写凭证的不会很难而且不涉及结转，以销售，工资居多。自己编写的凭证也许会有计算的。计算的时候，可以使用用友通自带的计算器，“工具”下“计算器”（F9）。填完一张凭证后要记得保存。全部凭证填写完成后，就要进行审核了，按会计制度规定，制单与审核不能为同一人，必须更换操作员。点击“文件”下“重新注册”，（注意不是“退出”后再重新打开“用友通”更换操作员登陆，考试时如果这样容易出现错误，虽然理论上这样没错）. 以新操作员重新注册后，点击“总账”下“凭证”下“审核凭证”。 在弹出的窗口中，不要修改，直接点“确定”，两次“确定”后，进入“凭证审核”窗口。点击“审核”菜单下的“成批审核凭证”，就可以完成全部凭证的审核。凭凭证审核完成后，就要开始记账了。按会计制度规定，审核和记账可以为同一人，不用更换操作员，点击“总账”下“凭证”下“记账”，一切选默认，就可以完成凭证的记账记账完成后，就可以进行报表的生成了。点击“财务报表”菜单，进入财务报表生成窗口。在弹出的窗口中，点击“文件”下的“新建”，选择“新会计制度”下“利润表”。 弹出如下窗口：点击“数据”下“账套初始”，设置“账套号”及“会计年度”，设置是以考试时输入的账套号和年度为准。点击左下角的“格式”按钮，转换为“数据”。 点击“数据”下“关键字”下“录入”，在弹出的录入关键字窗口中，一切选择默认。点确定，就可以生成利润表了。资产资产负债表的生成方法与此相似。报表生成后要进行最后的检查，根据会计恒等式，资产的期初余额=负债及所有者权益的期末余额、资产的期末余额=负债及所有者权益的余额，如果报表不相等的话，就是有错误，本着期初不等查期初余额，期末不等查凭证的原则，进得检查，直到完全正确为止。报表出来之后点击保存，保存到默认位置即可，然后提交。一次提交只能提交一个报表，所以需要提交两次（资产负债表、利润表各提交一次）。必须提交报表。即使时间不够也必须做出报表提交，否则实物题目会不得分。3.初级会计电算化考试注意事项3.1.考试简介电算化考试分为两部分： 客观题和实务操作题。客观理论题部分主要是计算机基础知识，包括单选、多选和判断题，其中单选题20 个共20 分，多选题10 个共20 分，判断题10 个共10 分。答错不倒扣分。实务操作题部分是在用友通教育专版10.0 上完整的完成一套帐的操作。要求最后提交资产负债表和利润表，在操作过程中，期初余额占10 分，记账凭证20 分。最后报表20 分。如果没有提交报表，实物题不得分。因此一定要记住最后报表无论对错，都要提交上去。部分财政局网站曾经发布了电算化考试须知，但只是对用友软件的操作流程的简介，很多部分并不合适。比如其中有涉及月末转账和结转等方面的信息，财政厅已降低考试难度，取消了考试过程中的月末结转部分的操作。进行电算化考试时，同学们一般都是先进行客观选择的作答，当做完客观选择部分后，在进行实务操作。当做完操作题，出来正确的报表后，应该提交报表，考试软件上面有提交两个字，提交后会弹出对话框，从下拉菜单中选择提交报表的类型即可。一般需要提交两次。提交成功后，再点击交卷。3.2.考试注意事项用友通尽量不要最小化和中途关闭，容易造成不能再打开；客观题部分题库增加了很多题，尽量多找些题背背。主要范围为windows、word、excel、网络、计算机安全和电算化知识。建账套、保存报表时都要按默认路径，不要随意更改，否则可能提交报表不成功。3.3.2009年炎龙博客最新考试提醒电算化考试有点难度，尤其在用友软件的操作过程更须注意。下面炎龙博客列举几点2009 年考试时应该注意的事项。1、做完客观题后就会进入实物题的操作界面，运行用友软件进行操作即可。做完客观题之后没有任何提交或交卷按钮。2、用友操作过程按照老师讲的步骤进行操作即可。没有结转。3、报表出来之后点击保存，保存到默认位置即可，然后提交。一次提交只能提交一个报表，需要提交两次。必须提交报表。即使时间不够也必须做出报表提交，否则实物题目会不得分。4、报表提交之后必须退出用友系统，然后点击交卷，否则实物题将不得分。5、用友软件在操作过程中不要最小化，否则实物题极有可能得0 分。6、交卷之后会在桌面上有一快捷方式，双击运行一下。7、考试时候大约有30 张左右，其中大部分给出，有57 张需要自己编写凭证。自己编写凭证的不会很难而且不涉及结转，以销售，工资居多。自己编写的凭证也许会有计算的，学员有时候会抽取到有计算的题目，8、计算器有地区不允许携带，做计算时候可以用系统自带的，在用友软件工具栏上。开始程序中的计算器是不允许使用的。9、考试设置凭证类型的时候可以进入用友通后立即设置类型，然后再添加会计科目和录入期初余额。这样会避免那个互斥站点正在执行的错误。3.4.重要考点提示1、进入系统，以admin 注册进系统管理，增加两个操作员：001 和002，然后退出增加操作员界面。2、建立帐套：帐套名字自己随便写，行业性质：新会计制度科目（非：2007 新会计准则），帐套主管001 操作员，会计科目级次42222 级。启用帐套：总帐。3、授权：另一个操作员002 也要授为帐套主管。为的是操作方便。注意：一定要看好是否是自己设立的帐套，否则进入别人的帐套就坏了。设完后退出系统管理界面。4、以001 操作员进入用友通软件，首先设定凭证的记帐类别：为记帐凭证，只设一种即可。5、设置会计科目：一般要设19 个会计科目的二级科目，他们是：113101 113102 113301 113302120101 120102 124301 124302 121101 121102 212101 212102 213101 510101 510202 540101540102 然后将410101 410102 科目修改（按考试要求），一共涉及到19 个科目，记住：设完后要看一看设的是否正好，别落下，别设错，数一数个数。6、输入期初余额：大约一共是38 个数，注意：一是不要输入串行，二是数字一定要准确，三是有汇总类的只输入入明细科目即可，系统自动汇总，四是输完后要数一数个数是否正确，五是时间许可的话可以快速对一对数字，六是输入完成后要试算平衡，七是宁慢别错，否则后患无穷。7、填制会计凭证。注意事项：一摘要栏可以写会计凭证的笔数序号，为的是便于查看是否落下会计凭证或重复输入会计凭证；二是熟悉会计科目编码，直接输入编码，减少时间，但要注意看是否是正确的编号；三要运用“=”，输入完后借方后可在贷方栏直接按“=”键，直接出贷方数；四凭证输完后要查一下看摘要栏数字是否准确，有否落号或重号发生；五宁慢别错，争取一次成功，自己编写会计科目的一定要编准科目，计算的一定要算对，慢点总比错的强。（可捎计算器）凭证虽然只占20 分，但错一个会计凭证却会影响到报表，差1分我们也不会成功，软件就是这样不认人！8、换人审核凭证：002 进入系统，审核，可以看一下会计凭证，成批审核。9、由002 操作员执行记帐功能。10、生成报表：新建负债表和利润表，只要前边几步正确，生成报表是不用我们操心的，关键是你前边必须正确。本步要注意的一是格式与数据的转换，二是一定要帐套初始，三是选择自己的帐套，四是要保存，五是要提交两次，看期初数要不与期未数相同，否则应该是没记帐或审核，负债表两边是否平衡，利润表是否为负，全部正确后才能点“交卷”。_3.5.2009最新注意事项1、进入系统，以admin 注册进系统管理，增加两个操作员：001 和002，然后退出增加操作员界面。2、建立帐套：帐套名字自己随便写，行业性质：新会计制度科目（非：2007 新会计准则），帐套主管001 操作员，会计科目级次42222 级。启用帐套：总帐。3、授权：另一个操作员002 也要授为帐套主管。为的是操作方便。注意：一定要看好是否是自己设立的帐套，否则进入别人的帐套就坏了。设完后退出系统管理界面。4、以001 操作员进入用友通软件，首先设定凭证的记帐类别：为记帐凭证，只设一种即可。5、设置会计科目：一般要设19 个会计科目的二级科目，他们是：113101 113102 113301 113302120101 120102 124301 124302 121101 121102 212101 212102 213101 510101 510202 540101540102 然后将410101 410102 科目修改（按考试要求），一共涉及到19 个科目，记住：设完后要看一看设的是否正好，别落下，别设错，数一数个数。6、输入期初余额：大约一共是38 个数，注意：一是不要输入串行，二是数字一定要准确，三是有汇总类的只输入入明细科目即可，系统自动汇总，四是输完后要数一数个数是否正确，五是时间许可的话可以快速对一对数字，六是输入完成后要试算平衡，七是宁慢别错，否则后患无穷。7、填制会计凭证。注意事项：一摘要栏可以写会计凭证的笔数序号，为的是便于查看是否落下会计凭证或重复输入会计凭证；二是熟悉会计科目编码，直接输入编码，减少时间，但要注意看是否是正确的编号；三要运用“=”，输入完后借方后可在贷方栏直接按“=”键，直接出贷方数；四凭证输完后要查一下看摘要栏数字是否准确，有否落号或重号发生；五宁慢别错，争取一次成功，自己编写会计科目的一定要编准科目，计算的一定要算对，慢点总比错的强。（可捎计算器）凭证虽然只占20 分，但错一个会计凭证却会影响到报表，差1分我们也不会成功，软件就是这样不认人！8、换人审核凭证：002 进入系统，审核，可以看一下会计凭证，成批审核。9、由002 操作员执行记帐功能。10、生成报表：新建负债表和利润表，只要前边几步正确，生成报表是不用我们操心的，关键是你前边必须正确。本步要注意的一是格式与数据的转换，二是一定要帐套初始，三是选择自己的帐套，四是要保存，五是要提交两次，看期初数要不与期未数相同，否则应该是没记帐或审核，负债表两边是否平衡，利润表是否为负，全部正确后才能点“交卷”。3.6.易错点分析从2008 年6 月开始，山东省会计从业资格会计电算化考试实务操作题部分开始使用用友通教育专版10.0。在2008 年分别在6 月、9 月和12 月考了三轮，考试题库几经丰富，已经形成了比较成熟的题库型考试模式。各地财政局网站曾经发布了一个会计电算化考试须知的文章，简单介绍了用友软件的操作流程。但是这篇文章只是简单的介绍了用友软件在考试时的简单步骤，而且许多地方并不适合本考试，甚至有些地方还有错误，因此误导了很多考生。炎龙博客通过观察几次考试，特整理了电算化实务操作部分（用友通教育专版10.0）的易错点，并加以分析，希望能对广大考生有所帮助。_3.6.1.增设操作员与权限设置许多会计培训班的老师根据用友公司的操作说明，指导考生建立三个操作员，并进行明细权限的设置。这样操作并没有错误，但是考试时间有限，尤其很多考生操作并不熟练，很容易导致时间不够。从应试的角度考虑，炎龙博客建议考生增设两个操作员即可，全部设为账套主管（其中一个在建立账套时选为主管，另一个在操作员权限下把账套主管前打上勾）。3.6.2.行业性质的设置有些考生在进行账务处理的时候发现会计科目和试题上的对不上，科目代码是三位的，这就是因为在建立账套的时候没有选对行业性质（新会计制度行业）导致的。3.6.3.总账子系统的启用有些考试进入用友通以后发现软件里没有总账菜单，这是由于没有启用总账系统导致的。设置凭证类型时出现互斥站点现在市面上最权威的资料就是山东财政学院出的培训光盘，上面老师讲的是先输入期初余额再设置凭证类型，这就会导致“互斥站点”的提示。只要把这两个步骤的顺序调整下就可以了。3.6.4.记账后发现错误记账后，甚至做报表后发现错误是难免的，出现这种情况炎龙博客建议大家采用红字冲销法更正。3.6.5.报表提交不上提交不上报表，实务部分将不得分。所以炎龙博客提醒考生无论前面步骤是否做完，在考试到时间之前一定要做出报表提交。有些考生点了提交按钮，但没有得分，大多是因为没有保存报表，导致报表没有提交成功。3.6.6.预收账款的会计处理需要自己做分录的几道题中经常涉及预收账款的处理，很多考生是在老会计制度下学习的，很容易做错这个分录。根据新会计制度的规定，在销售时记预收账款借方，收到余款时冲销预收账款科目的差额。