报销管理办法 .docx

精品名师归纳总结费用报销制度 试行第一条 费用报销类型公司可报销的费用分为五种类型，分别是业务款待费、办公费、差旅费、会议培训费和油料补助及通讯费。1 、业务款待费，是指因业务需要，款待客户、外部接口单位等发生的相关费用礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、 酒等。2、办公费，是指为保护公司正常工作运转，如：房屋租赁费、各种办公家具、办公设备、办公设备耗材、办公用品、劳保用品、低值易耗品等或满意其他零星办公需要发生的相关费用。3 、差旅费，是指因业务需要，职工来回于本市与外埠之间出差发生的相关费用，包括住宿费、交通费、差旅补助费等。4 、会议培训费，是指因业务需要，参与上级单位、行政主管部门、社会团体或其他专业治理单位组织的会议、 培训等发生的相关费用。5 、油料补助费，是指因业务需要，职工使用非公司购买车辆处理公务，公司依据肯定运算方法赐予的油料补助费用。6 、通讯补助费，是指因业务需要而产生的通讯费用。其次条 费用报销标准1 、业务款待费总额，按公司预算总额执行。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结由财务部汇总制订年度业务款待费预算， 并按公司董事会、 公司领导董事长、总经理、经理和公司各部门进行安排。礼品费计入预算安排。 其中， 以客户部名义购买的礼品计入公司客户保护费预算，以资金市场部名义购买的礼品计入渠道费预算。公司年度业务款待费预算经董事会批准执行。因工作需要， 公司业务款待费超过年初预算的， 应报批董事会审批，做调整执行。2、办公费总额，在公司预算规定内执行。由财务部汇总制订年度办公费预算。公司年度办公费预算经董事会批准执行。3 、差旅费，在公司预算规定内执行，依据各部门实际发生情形报销。4 、会议培训费，在公司预算规定内执行，依据各部门实际发生情形报销。5 、油料补助费，依据职工使用非公司购买车辆处理公务的实际情形，按公司制订油料补助费据实报销：由财务部审核各部门每月 按工作日计的因公行驶补助公里数， 依据职工实际使用的车辆排量， 适当考虑行驶环境确定月油量补助标准。补助方法见附件：私车公用治理方法6 、通讯费在预算内执行。第三条 费用报销原就可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结1 、业务款待费业务款待费在公司批准的年度预算内，按实报销。业务款待费实行总额年度掌握、据实报销，预算额不能突破，也不能跨年度使用。原就上开展业务接待前，应填写业务接待申请单 附件 2 ， 依据使用业务款待费的范畴完成审批手续。其中：1.3.1 使用公司董事会、董事长、总经理额度的，由董事长审批。1.3.2 使用副总经理、各部门额度的，由总经理审批。1.3.3 购买礼品，必需在事前将购买理由、品种、数量和金额等 向公司分管领导书面请示， 并报经总经理签批同意后才能进行。凡不能供应相关批准文件的礼品费，一律不属报销范畴。2 、办公费办公费在公司批准的年度预算内，按实报销。办公家具、办公用品、办公设备耗材、劳保用品、低值易耗品等 的购买统一由公司行政部负责，填写选购申请单 附件 3，履行申购批准程序后，由财务部按规定办理借款及报销。3 、差旅费总经理以下的公司职工出差，应填写出差申请单 附件 4 ， 履行相关审批手续，并经总经理签批同意。财务部依据出差申请单签批看法办理差旅费报销。差旅费票据不标准的， 以财务部依据财务治理标精确认的票据为准报销。差旅费票据缺失的，由出差人自行补票。可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结4 、会议培训费董事长、总经理、副总经理、部门经理报销会议培训费，以书面邀请信或会议培训通知为准，据实报销。部门经理及以下职工报销会议培训费，以经总经理签批同意的书面邀请信或会议培训通知为准，据实报销。因会议培训产生的差旅费按差旅费报销规定执行。会议培训费已包括食宿交通费的，食宿交通费不再单独报销。5 、油料补助费以公司车辆治理制度的月油量补助标准清单为准， 在职工对应的油量补助标准之内，依据市场单价按实报销。油料补助费不得折现发放。6 、通讯费通讯费按预算报销。第四条 报销审批流程1 、总经办：依据预算治理方法据实报销。经办人申请财务部审核总经理签字董事长审批出纳付款2 、财务部：依据预算治理方法据实报销。经办人申请财务经理审核总经理签字董事长审批出纳付款3 、资金市场部： 依据资金市场部绩效治理方法与预算治理方法两种相结合据实报销。各业务部经办人申请市场总监审核财务部审核总经理审核董事长审批出纳付款4可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结4、项目部：依据项目部绩效治理方法与预算治理方法两种相结合据实报销。各业务部经办人申请项目部总监审核财务部经理审核总经理审核董事长审批出纳付款5 、风控部：依据预算治理方法据实报销经办人申请风控部经理审核财务部经理审核总经理审核董事长审批出纳付款6 、人事行政部：依据预算治理方法据实报销。经办人申请人事行政部经理审核财务部经理审核总经理审核董事长审批出纳付款注：全部费用按总经理审核、董事长签字审批程序办理。7 、如需借款，填写借款申请单，依据借款审批手续后到财务部领款，报销后冲抵。8 、票据留意事项：依据财务部的要求填写及粘贴费用报销单。报销单据不得随便涂改。报销单封面与封面后的托纸必需大小一样，各票据不得突出于封面和托纸之外票据过大时应按封面大小折叠好 。各票据应匀称贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一样。假设报销票据面积大小相同或相像 如车票等，需有层次序列张可编辑资料 - - - 欢迎下载精品名师归纳总结贴。报销单据金额、类型相同的如车票等 ，应尽量张贴在一块， 并按金额大小排列。报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清晰的批阅到报销金额。8.8 报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。报销单各项目应填写完整，大小写金额一样，并经部门领导有效批准。有实物的报销单据须由验收人验收后在发票反面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。可编辑资料 - - - 欢迎下载