2022年企业税收自查报告表.pdf

文章来源网，仅供分享学习参考 1 企业税收自查报告表自查报告是一个单位或部门在一定的时间段内对执行某项工作中存在的问题的一种自我检查方式的报告文体。下面是小编整理收集的企业税收自查报告表，欢迎阅读参考！企业税收自查报告表（一）某某国税局：我公司是某某食品有限公司在新疆登记注册的全资子公司，属于食品加工企业，经营范围为方便面、挂面、粉丝、调味品的生产与销售。注册资金 1000万元。我公司于 2008年正式生产运营， 设有供应、生产、物流、营销、财务等部门，遵循企业会计核算方法，设置总账、明细账等，目前使用金蝶软件， 我公司纳税申报按照要求统一进行网上申报，各年度国税、地税申报税种有增值税、城建税、房产税、教育费附加、个人所得税等税种，均为自行申报，没有聘请税务等代理机构。我公司每年都聘请某税务师事务所的人员对我司所得税汇算清缴、年度审计工作进行核实检查并出具报告，现将我公司的自查情况汇报如下：我公司用于抵扣进项税额的增值税专用发票是真实合法的，没有开票单位与收款单位不一致或票面所记载货物与实际入库货物不一致的发票用于抵扣。用于抵扣进项的运费发票是真实合法的，没有与购进和销售货物无关的运费申报抵扣进项税额； 没有以购进固定资产发生的运费或销精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 1 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 文章来源网，仅供分享学习参考 2 售免纳增值税的固定资产发生的运费抵扣进项税额；没有以国际货物运输代理业发票和国际货物运输发票抵扣进项；不存在以开票方与承运方不一致的运输发票抵扣进项； 不存在以项目填写不齐全的运输发票抵扣进项税额等情况。我公司取得的增值税普通发票、通用机打发票、手工发票等，已经国税网查询，查询信息与票面均一致。不存在购进房屋建筑类固定资产申报抵扣进项税额的情况。不存在购进材料、电、汽等货物用于在建工程、集体福利等非应税项目等未按规定转出进项税额的情况。发生退货或取得折让已按规定作进项税额转出。用于非应税项目和免税项目、 非正常损失的货物按照规定作进项税额转出。销售收入是完整及时入账： 不存在以货易货交易未记收入的情况；不存在以货抵债收入未记收入的情况；不存在销售产品不开发票， 取得的收入不按规定入账的情况； 不存在销售收入长期挂帐不转收入的情况。不存在视同销售行为、未按规定计提销项税额的情况不存在开具不符合规定的红字发票冲减应税收入的情况：发生销货退回、销售折扣或折让，开具的红字发票和账务处理符合税法规定。营业收入完整及时入账， 现金收入按规定入账； 给客户开具发票，相应的收入按规定入账。 按 营业税暂行条例规定的时间确认收入，准时完成纳税义务。不存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励， 未按规定计精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 2 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 文章来源网，仅供分享学习参考 3 入应纳税所得额。不存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本、使用不符合税法规定的发票及凭证， 列支成本费用、 在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整； 达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。不存在计提的职工福利费、 工会经费和职工教育经费超过计税标准，未进行纳税调整、计提的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和职工住房公积金超过计税标准，未进行纳税调整、 计提的补充养老保险、补充医疗保险、年金等超过计税标准，未进行纳税调整。不存在擅自改变成本计价方法，调节利润。不存在超标准计提固定资产折旧和无形资产摊销：计提折旧时固定资产残值率低于税法规定的残值率或电子类设备折旧年限与税收规定有差异的， 未进行纳税调整； 计提固定资产折旧和无形资产摊销年限与税收规定有差异的部分，已进行了纳税调整。不存在超标准列支业务宣传费、业务招待费和广告费、 擅自扩大技术开发费用的列支范围，享受税收优惠。企业以各种形式向职工发放的工薪收入已依法扣缴个人所得税。我公司将在税收专项检查纳税自查中，及时、准确的完成我公司税收自查工作。以上报告！企业税收自查报告表（二）xx 市国家税务局稽查局：根据 xx 市国税稽通 (20 xx)445 号通知书要求，我公司对20 xx 年精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 3 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 文章来源网，仅供分享学习参考 4 度至 20 xx 年度三年的增值税缴纳情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：一、企业基本情况xx 县 xx 煤业有限公司成立于二00 三年十月，经营地址： xx 县茅坪场镇白云村二组 ; 法定代表人： xxx; 注册资本： 390万元; 公司类型：有限责任公司 ; 经营范围：煤矿投资，农副产品购销， 煤炭开采、销售; 增值税一般纳税人，税务登记证号：42052588xxxxxxxx。公司年设计生产能力20万吨，职工 300 人，连续五年来被 xx 县政府授予“先进纳税单位”称号，成为xx 县地方经济发展的龙头企业，为 xx 县税收发展做出了巨大的贡献。公司主营煤炭开采、销售业务，兼营煤炭购销业务; 增值税由 xx县国家税务局征收，企业所得税由xx 县地方税务局征收。销售方式为坑口交货， 结算方式为现金或银行转账，运输费及杂费由购货方负担，增值税税率 20 xx 年-20 xx 年为 13% ，20 xx 年为 17% ，进项税主要为火工品、电力、柴油、备品配件、坑木、轨道等。09 年起机器设备等固定资产纳入抵扣范围。公司自成立以来，严格按税收征管法 、 增值税暂行条例办理涉税业务。 06 年已通过宜昌市国税稽查局检查，07、08 年也经过xx 县国税稽查局检查，除因政策理解不透、操作不当等原因造成少缴部分税款以外， 无重大偷逃国家税款行为， 能取得这种优异成绩的主要原因是 xx 县国税局对企业的精心辅导和精细管理! 二、税金缴纳情况：精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 4 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 文章来源网，仅供分享学习参考 5 1、20 xx 年度纳税情况：20 xx年初公司库存原煤 806.12 吨， 当年生产原煤 184679.88 吨，外购原煤32904.42 吨，共销售原煤218311.28 吨，实现销售收入49849498.43 元， 销项税额 6480434.72 元， 进项税额 1906922.60 元，缴纳增值税4573512.12 元。其中自产原煤增值税负担率为9.57%，外购原煤增值税负担率为7.20% 。当年根据 xx 县国税局关于对全县煤炭行业税收征管情况进行集中巡查的通知精神，公司虚心接受检查，对发出商品等财务处理不当行为及时进行了更正，并足额缴纳了税金，20 xx 年 1 月 17 日，xx 县国税稽查局对我公司20 xx 年 1 月 1 日至 20 xx 年 12 月 31 日的的纳税情况进行了检查， 并下达了税务行政处罚决定书 “远国税稽罚(20 xx)2号”文件，对公司未按规定设置账簿行为处以2000 元的罚款，该罚款于 20 xx 年 1 月 18 日上交。2、20 xx 年度纳税情况：20 xx 年度共生产原煤209272 吨，外购原煤47008.34 吨，销售原煤253968.12 吨，实现销售收入79904230.43 元，销项税额10387549.96 元，进项税额 2768685.76 元，缴纳增值税7618864.20元，其中自产原煤增值税税负率为10.08%，外购原煤增值税税负率为 6.84%。20 xx 年 10 月，根据 xx 县国税局关于加强煤炭行业税收管理的要求，公司在国税局的辅导下，通过自查的方式，补缴增值税212687.66 元，加收滞纳金 2339.56 元，于 20 xx 年 11 月 6 日上缴入精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 5 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 文章来源网，仅供分享学习参考 6 库。3、20 xx 年度纳税情况20 xx 年度共生产原煤175365 吨，外购原煤25866.91 吨，销售原煤203410.54 吨，实现销售收入52625469.36 元，销项税额8946329.85 元，进项税额 3049808.96 元，其中生产设备抵扣进项税489155.15 元, 应缴纳增值税款 5896520.89 元，实际入库 6876334.67元。其中自产原煤增值税税负率12.57%，外购原煤增值随税负率2.46%。20 xx 年 3 月，为提高纳税人税法遵从度，共同打造良好的税收环境，xx 县国税局与我公司签订“纳税责任书” ，征纳双方严格按照责任书规定的基本要求、基本职责、国税机关承诺事项执行。根据责任书的职责，我公司对20 xx 年度增值税纳税情况进行自查，在自查过程中：发现20 xx 年 7 月 16 日支付汽车检修费9604.69元系维修鄂 e6a363 号小轿车费用，该小车不属于本公司固定资产，该费用不应该由本公司负担， 固该维修费用 8209.14 元应予冲回， 进项税额 1395.55 应予以转出。以上是我公司 20 xx 至 20 xx 年度自查情况 , 现上报贵局，在今后的工作中，我们一定按照会计法 、 税收征管法的规定办事、建立健全会计制度，完善财务体系，争做纳税先进单位! 企业税收自查报告表（三）近日，根据国家税务总局工作部署，为了有序开展20XX年税收专项检查，厦门市国税局决定以企业自查为先导、以税务机关抽查和重点检查为保障，组织该市电子、服精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 6 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 文章来源网，仅供分享学习参考 7 装、家具类产品的出口企业及外贸供货企业开展税收自查。此次自查的对象和范围包括： 在 20XX年度和 20XX年度办理电子、服装、家具类产品出口退（免）税的外贸企业与生产企业，电子、服装、家具类产品的外贸出口供货企业。以电子、服装、家具类产品出口及供货源为自查重点， 对照检查是否存在税收违法与违规事项。如有涉及税收违法行为的，应追溯到以前年度。本次自查实施“阳光稽查” ，鼓励自查自纠。税务机关将筛选出口退税企业自查名单， 告知企业出口退税相关法规政策、税收检查重点及企业自查自纠的法律责任与权益，根据企业自查报告审查情况，确定抽查和重点检查对象。企业自查出的税收问题，可依法从轻、减轻或不予处罚。自查阶段隐瞒问题不报告，或不按规定如实报告的，经税务机关检查确认， 将依法处理。企业还应逐条对照税收检查问题，如实填写自查报告，若违规应逐笔列示；应缴（收回）税款的，需说明税款的所属期间，经所属主管税务机关确认后解缴入库。相关企业可从市国税网上下载自查表报，并于15 个工作日内递交自查报告。企业应报送税收自查承诺书，出口退（免）税企业自查报告及附表， 外贸供货企业税收自查报告及附表。报表均以纸质与电子数据两种方式报送所属主管税务机关。报送方法为登录国税网站“办税大厅”“自查报告报送” 。检查安排意见对我单位2008 年至2010 年 1 至 5 月底以前的纳税情况进行了认真的自查。现将自查情况报告如下：一、企业概况精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 7 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 文章来源网，仅供分享学习参考 8 实收资本 xx-xx ，公司下设工程部、财务部、销售部、办公室等职能科室。目实现销售收入XXXXX 元。二、自查情况根据贵局大检查安排意见， 我们重点对本企业2008年至 2010 年5 月底以前的纳税情况进行了自查，自查结果为：1、营业税检查情况：截止20XX年 5 月底，本企业少缴营业税：XXX元；城建税：XXX元；教育费附加： XX元；土地增值税： XXX元；水利基金： XXX元；少缴税的主要原因是： 20XX年 6 月公司竞拍土地12、64 亩，当时的成交价为每亩地500 万元，原计划土地拿到后能尽快开工建设， 加快资金回笼， 但由于在拆迁过程中个别住户设置障碍，以至于拖到现在无法拆迁，加之大部分住户的安置补偿、过渡费等费用使企业资金周转出现了严重的困难，因此造成了税款的拖欠。2、代扣税检查情况根据税务局要求， 我们对建筑企业的税收情况进行了认真的监督，并积极进行了代扣代缴，尽管如此目前还有一些问题：由于工程未决算， 目前已付工程款 XXX元，工程款暂未代扣税金。其他由于正在办理外派证，已付XXX元，暂未代扣税金。经过自查，我们充分认识到了自己的错误，除积极补交税款外，在今后的工作中我们一定认真学习有关法律法规，学习税收知识， 改正错误，遵纪守法，照章纳税，为国家富强，企业发展尽我们应尽的义务。精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 8 页，共 9 页 - - - - - - - - - - 文章来源网，仅供分享学习参考 9 精品资料 - - - 欢迎下载 - - - - - - - - - - - 欢迎下载 名师归纳 - - - - - - - - - -第 9 页，共 9 页 - - - - - - - - - -