长输管道工程施工监理管理专项审计(共3761字).doc

长输管道工程施工监理管理专项审计(共3761字)摘要：文章以中国现行的审计规定为指导，立足于中石油集团内部审计工作，以长输管道工程为例，探索和研究长输管道工程项目施工监理管理专项审计的组织与实施、内容与方法，旨在促进长输管道工程项目建设领域内施工监理管理水平的不断提高。关键词：长输管道；监理；专项审计；研究随着科技的发展和社会的进步，国家用于基本建设的投资规模日趋增大，建设标准不断提高。在长输管道工程建设全面提速的同时，我们也发现一些管道工程自建成投产以还存在安全质量等问题，其中包括路由规划不合理、管道焊接缺陷、防腐补口失效等，给输油气生产运行带来极大的安全隐患。作为工程质量监督的第三方机构监理单位，如何能够开展好全过程监督管理工作，对长输管道工程建设而言，具有关键、长远、重要的意义，是保证工程质量、施工进度、安全管理、投资管控的有效手段之一。1长输管道工程监理程序1.1长输管道工程长输管道工程大体分为两类，一类是油气田矿场内部的集输管道；另一类是长距离输送原油、天然气及其它产品的管道。工程主要包括线路、站场、通信电力、仪表和自动化控制系统等。主要特征有：距离长、压力高、口径大、管壁厚、系统复杂；施工设备和机具繁多、作业线长，与农田、水利、铁路、公路等其他部门相互干扰影响大，关系协调复杂等。1.2长输管道工程监理内容根据国家法律、法规和中石油集团内部规定，长输管道工程必须实行工程监理，对于有特殊要求的石油工程项目，还应实行设计监理。施工监理的主要内容包括对施工准备阶段、现场施工阶段及竣工验收阶段进行全过程管理监督工作。2施工监理管理常见问题分析施工监理在工程建设过程中起着非常重要的作用，尤其是国家投资的公路、水利、能源等大中型工程项目。由于种种原因，工程监理未能真正发挥作用，常见问题如下：2.1监理招投标管理不规范一是部分建设单位对工程监理不招标或虚假招标，存在“明招暗定”的现象；二是相关管理规定滞后，对招投标执行监督不够、执法不严、力度不足；三是违背招投标管理程序，未对投标单位进行资格预审或后审等。2.2工程监理取费普遍较低当前监理取费偏低问题严重制约着监理行业的发展。很多工程项目的监理费用甚至达不到合理的监理成本，致使监理企业无法挽留和吸引高素质监理人才，严重影响了监理人员的积极性，难以发挥监理应有的作用。2.3监理工程师未充分获得授权部分建设单位未授权给监理工程师应有的执行权力，例如：签证付款权、投资控制权等，而是一味强调监理工程师的质量管理和进度控制，削弱了监理工程师的作用和地位。2.4监理单位现场履职不到位监理机构组织不健全，监理人员东拼西凑，现有的数量、专业、素质等满足不了监理工作的实际需要，施工现场监督管理不及时、不得力，应检查的项目未检查，应签收的项目未签收，对关键的管理工序和施工部位未进行旁站监督等。3施工监理管理审计的内容与方法施工监理管理专项审计主要包括监理单位组织机构设置，建设单位对监理单位的监督管理，以及监理单位自身的现场履职情况等，各环节的审计内容与方法如下：3.1监理单位组织机构设置情况长输管道工程实行总监负责制。工程监理组织机构是完成监理服务工作的基础与保证，其组织机构设置情况主要审查内容包括：(1)监理组织机构是否与工程特点相适应，监理人员配置是否以满足工程项目的需要为前提，具体包括：应具备较高的个人素质，丰富的设计、施工和监理经验，具有高度的责任心和职业道德。(2)审核监理单位是否存在未按照合同约定，配置必要的检测设备及电话、传真、网络等通讯工具，按要求进行信息化管理，以保证信息准确、及时和安全。(3)审核监理单位是否建立保证正常运作的管理制度，包括职责范围、工作流程、质量控制、HSE控制、投资控制，监理工程师是否按职责开展监理工作等。3.2监理招标及合同环节管理长输管道工程监理单位应该具有与该工程性质相适应的甲级监理资质。监理招标及合同管理方面，重点审查：(1)审查监理单位招投标工作是否规范、公平、公正，包括从监理单位的资格条件、工作经验、获得信誉、实施计划、人员配备、监理报价等几个方面进行综合评审。(2)审查监理单位是否具有石油监理市场的准入资格证书，是否具备相应的资质，监理计费是否合理；监理单位与承包单位，以及设备、材料供应单位是否存在隶属关系或者其他利害关系。(3)审查监理合同执行有无法律风险，对于因工期延长等因素而导致监理工作日期及监理费用的计算是否有明确的约定等。3.3监理单位管理及合同承诺长输管道工程监理单位主要是中石油集团市场准入单位，容易造成建设单位对其监管上的忽视。因此，应重点审查：(1)审查建设单位对监理单位的监督管理制度规定是否全面及有效执行，是否定期对监理单位的QHSE控制、进度控制、执行程序文件等能力方面进行考核与评价。(2)审查建设单位是否从资质(单位及人员资质、有无长输管道工程经验)、资料(日志、月报、通知单等)、现场管理(符合质量、进度、QHSE、投资控制要求，及时发现并解决问题)等三方面进行监督管理。(3)审查建设单位是否及时向监理单位提出整改意见，要求监理单位更换不合格的监理人员，对于由监理单位原因造成损失的，应及时向监理单位提出索赔。(4)审查建设单位是否按照合同约定支付监理费用，是否存在逾期支付或超付的情况，延期计费是否合理；是否绕过监理工程师直接下达指令，影响监理工作等越权行为。3.4监理单位施工现场履职情况监理单位现场履职内容，主要是审核开工条件，签署开工令至竣工验收前的管理内容，主要审查：(1)是否按程序审查施工承包商编制的施工组织设计、工序作业指导书和质量、HSE作业指导书，审查开工条件，对达到条件的批复开工报告和签署开工令。(2)是否建立监理质量管理体系，对承包商人员资质和能力、材料、设备等进行审查，按项目划分和质量验收规范制定质量控制点，采取巡视、旁站等方法对每个工序进行质量控制，对不符合项整改进行监督和确认。(3)是否按施工规范对承包商的材料报验进行管理，监督和确认整个报验过程，对报送的检验批、分项、分部、单位工程质量验收材料进行审核和现场检查，并按级别组织或参与验收。(4)是否组织各承包商按照制定的施工节点计划编制控制计划和执行计划，分别对应到分部工程和分项作业。当实际进度滞后时，通知承包商采取纠偏措施并监督实施。(5)是否审查施工承包商工程量完成情况，协助项目经理部进行进度款和结算款的支付。对工程变更进行审查，审核变更签证的工程量，现场查验变更量的真实性、合格性。(6)是否对存在重大安全隐患的施工立即进行停工处理直至消除安全隐患，对HSE不符合项整改进行监督和确认，及时向建设单位报告HSE事故，并参加处理。当前，长输管道工程聘用的监理单位多数为中石油内部单位，这种形式本来就存在外部审查风险。因此，内部审计部门应从工程项目源头上控制投资规模以及建设标准，避免后期审计发现问题而无法整改的现象。同时，应继续加大对类似监理管理等专项工程的审查力度，杜绝施工单位层层转包、偷工减料、降低建设工程质量标准以实现其高额利润的现象，严格执行工程监理制度，进一步规范工程建设市场。参考文献：1汪应洛，苏秦，王能民.工程管理概论M.西安：西安交通大学出版社，2013.2汤恒标.对工程质量进度成本控制的探讨J.城市建设理论研究，2011.3审计署长沙特派办固定资产投资审计处.工程监理审计的切入点J.中国审计，2007(15).4曹慧明.建设项目跟踪审计M.北京：中国财政经济出版社，2005.第 7 页 共 7 页