风险评估报告(共6页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上XXX风险评估报告单位领导：根据财政部行政事业单位内部控制规范（试行）、关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见和我单位内部控制实施工作方案有关规定，我们组织开展了对我单位各科室的风险评估活动，现将结果报告如下：一、风险评估活动组织情况（一）工作机制 此次风险评估活动，是在我单位内部控制领导小组的领导下，由XXX科具体组织实施。为完成工作，经单位领导同意，XXX科从XXX科、XXX科、XXX科抽调相关工作人员组成风险评估工作小组，专门从事此次风险评估活动。（二）风险评估内容和范围 此次风险评估所涉及的业务范围分为：单位外部风险和单位内部风险。1.单位外部风险法律政策风险：对法律法规、国家政策理解不够，盲目实施。     经济风险：财力不足，无法满足在建项目、战略发展目标实施的需要。社会风险：行政处理过程不规范、行政管理责任心不强。自然灾害、环境状况等自然环境因素以及其他因素产生的风险。2.单位内部风险单位层面1.内部控制组织机构风险：组织职能缺失或形同虚设。2.管理风险：未建立相关工作管理制度、未建立权力制衡机制、未建立议事决策机制，或未执行。3.人员素质风险：人员素质不一，对内控知识认识不够，责任心不强、专业工作胜任能力不足。4.财务信息风险：财务信息不完整、不真实。5.关键岗位和重要领域管理风险：关键岗位不相容岗位未有效分离或控制，岗位职责权限分工不清晰。6.其他情况：信息技术运用和信息设备质量风险、安全漏洞、环境保护、等。业务层面1.预算业务管理风险。2.收支业务管理风险。3.政府采购业务管理风险。4.资产业务管理风险。5.建设项目业务管理风险。6.合同业务管理风险。7.其他业务风险：印章管理、票据管理等。3.风险评估涉及的科室范围主责部门：内部控制领导小组。配合部门：XXX科、XXX科、XXX科、XXX科、XXX科等相关部门。（三）风险评估管理程序 1.风险评估程序 风险评估工作小组先研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；其次组织召开了由各科室负责人参加的动员会，对风险评估活动做出了动员和安排，设计并下发风险评估与应对措施表，要求各科室先行开展自查，查找风险点，研究整改措施，向风险评估工作小组汇报自查情况；再次，风险评估工作小组根据各科室的自查情况，选择关键科室和自查风险点少的科室进行重点检查，对其他科室也进行快速检查；最后，根据各科室自查情况和填写的风险评估与应对措施表工作底稿和收集到的其他资料，进行风险分析，组织编写风险评估报告。2.风险评估方法 本次风险评估活动，采用了风险评估与应对措施清单法、文件审查、实地检查法、流程图法、财务报表分析法以及小组讨论和访谈等方法以识别风险；采用了概率分析法、情景分析法和风险坐标图法以分析风险。（四）收集的资料和证据等情况 支持本风险评估报告的主要有风险评估与应对措施表工作底稿，相关文件、会计凭证、账本复印件，以及各科室的自查情况等。 二、风险评估活动发现的风险因素 （一）单位外部风险因素1.部分科室对国家推进内部控制体系建设的有关政策了解不够，不利于内部控制实施工作的有序进行（风险点A1）。2.部分在建项目单位可能财力明显不足，可能会影响目标的实现（风险点A2）。3.一些科室在行政审批、事务处理方面还存在操作不规范的行为（风险点A3）。（二）单位内部风险因素1.单位的部分关键岗位的工作人员没有定期轮岗且还没开展专项审计，不符合内部控制规范（风险点B1）。 2.单位预算未分解下达至各科室及业务部门，可能导致预算权威性不足，执行力不够（风险点B2）；3.单位未按规定建立票据台帐、资产台账，或相关台账内容与实际不符，不符合财务管理要求（风险点B3）；4.单位支出事项未严格按照审批权限执行，不符合收支业务管理制度要求（风险点B4）；5.单位在部分资产采购时未严格按规定填写政府采购计划申请表，仅用供货方清单代替，不符合政府采购业务管理制度（风险点B5）；6.单位未按规定定期对的货币资金、固定资产进行核查盘点，不符合资产业务管理制度（风险点B6）。7.大部分科室缺少关键岗位责任制度、岗位职责权限分工不清晰，不符合内部控制规范（风险点B7）。三、风险分析单位总体风险水平根据风险评估与应对表对单位各个层面风险进行打分评价，单位总体风险水平为25.98（风险最高100分），属于偏低水平。项目外部风险内部风险单位层面业务层面预算业务收支业务政府采购资产管理建设项目合同管理标准 风险值100100100100100100100100评估值权重20%20%15%10%8%12%8%7%综合 得分四、关于应对风险的措施建议1.加强单位内部控制政策和有关制度文件的学习。2.严格落实关键岗位人员轮岗制度和不相容岗位分离制度。3.财务部门根据同级财政部门批复的预算和单位内部各业务部门提出的支出需求，将预算指标按照部门进行分解，并下达至各业务部门。4.票据专管员严格按照票据管理制度建立票据台帐。5.资产管理员应当严格按照固定资产管理制度建立资产台账，做好登记，并定期盘点。6.加强对各项支出业务的审查，严格按照审批权限执行并收集相关的原始资料。7.严格按照批准的政府采购预算和财政专项资金项目预算的编制要求，在规定的时间和要求内，编制政府采购计划申请表，并按验收方案及时组织验收，填写政府采购货物验收单。特此报告 XXX科 年 月 日专心-专注-专业