差旅费管理制度(共6页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上名 称差旅费管理制度编 号起草审 核批 准版 本发布日期实施日期修订状态一、目的加强出差管理，本着“合理开支，保证工作，降低费用”的原则，参照市场消费水平，结合公司实际情况，特制订本制度。二、适用范围适用于公司所有员工。三、职责公司综合办公室负责制订、修订、执行，计划财务部负责监督执行。四、正文1出差申请、批准与预借款1.1员工出差，需填写“出差申请单”，按批准权限审批后出差：3天以内（含3天），部门负责人审核；3天以上由部门负责人、主管副总审核；副总出差由总经理批准。1.2出差借款时，须出示“出差申请单”。报销差旅费时，将“出差申请单”作为附件存查。无“出差申请单”，计划财务部不予办理借款。借款金额原则上不能超过当次出差费用预算的80%。2差旅费报销范围Ø 车船机费：含长途汽车费、火车票费、飞机票及附加费、轮船票费。Ø 住宿费、出差补助费。Ø 市内交通费。Ø 杂费：国家批准并统一印制的送、订票费、保险费用等其他杂费。 3差旅费报销标准出差人员的各项差旅费补助因职位、地域等因素的差异而不同。3.1车船机费3.1.1副总经理以上人员，可乘座飞机经济舱。3.1.2中层及以下人员乘坐火车超过400公里（含400公里），可享受火车硬卧。3.1.3中层及以下人员因特殊情况需乘飞机、火车软卧等出差的，须先由总经理批准，否则超标准差价部分自理。3.1.4报销的车船票原则上是微机打印票，含有起止站点、日期、票价等要素。限制定额票和长条票的报销，特殊准予报销的，需注明时间、起止地点、公里里程。3.1.5夜间乘坐长途汽车，连续在8小时以上导致不能住宿，另外给予每人每次20元补助。3.2住宿费3.2.1出差人员住宿费执行标准内实报实销，超支自理。具体标准如下： 区 域级 别北京、上海、广州及特区内地省城及沿海城市地县级备注董事长不限1、公司特别安排的活动除外。2、对方招待的，公司不予报销。总经理视情况而定分公司总经理500350240副总经理级350300200中 层 正职15010080中 层 副职1208060主 管 级806050员 工6050403.2.2住宿费凭住宿票按上述标准报销；确实出差但无住宿发票的，按上述标准的60%报销。3.2.3住宿天数按自然天数计算，算头不算尾，并扣除夜间乘车天数。3.3伙食补助费3.3.1出差伙食补助，按照实际天数扣减1天计算。标准如下： 区 域级 别北京、上海、广州及特区内地省城及沿海城市地县级备注董事长不限出差乘坐火车或公共汽车晚上住宿在车上的，按此标准进行补贴，不计住宿费用。（指火车或汽车到达时间在零晨5:00以后到达出差目的地）总经理视情况而定分公司总经理180150100副总经理级12010080中 层 正职807050中 层 副职605030主 管 级403020员 工2520153.3.2参加研讨会、短期培训学习，交纳会费、培训费含有食宿费的，不计发补助。3.3.3短期进修培训学习，所交纳费用中不含餐费的，按出差补助费的80%计发。3.3.4长期外出学习人员，享受出差补助费的50，其他不补。3.4市内交通费3.4.1包括出租车票、市内公交票、地铁票、人力车票等，副总经理级以上人员凭票实报；中层及以下人员包干使用，每人每天补助10元，出租车、市内交通票不再报销。3.4.2驾、乘坐本公司车辆出差的不计发市内交通费。3.4.3中层及以下人员因特殊原因确需报销出租车费的，不再享受市内交通费包干补助。3.4.4培训学习或参加会议期间不予补助市内交通费，只补首尾两天。3.5电话费用补助通讯费用未包干的，每天补助10元人；参加培训学习的，每天补助5元/人。此外公司不再报销电话费。出差期间因公发生的传真费、邮寄费、复印费据实报销。3.6带车出差规定3.6.1副总以上人员出差带司机和公司车的，住宿费和伙食补助按各自标准报销；其他人员出差带司机和公司车的，司机住宿费由带车人统一报销，标准为“带车人相应标准司机相应标准”，伙食补助按各自标准报销。3.6.2同性别人员出差，两人只计算壹人住宿费。4差旅费报销程序4.1提请4.1.1出差人员回公司后，应在三日内将有关单据粘好填妥，如实填写“差旅费报销单”及“出差完成情况报告”，交部门经理、主管副总审核。4.1.2根据级别，由直接领导审核：出差事由、出差地点、出差起止天数、出差任务完成情况和其他相关业务情况。4.2审核4.2.1出差人员的差旅费报销由财务部按统一标准审核，计算出差天数及各项应补助金额。对于一次出差多个区域，报销时应附详细的出差行程明细表。参加会议或培训的，报账时应提交会议通知等资料。 4.2.2财务部对以下项目负责审核：差旅费标准、后附原始凭证与总金额是否相符、票据是否合法、零星购置物品是否办理相关手续、特许业务费是否预先批准等。4.3报销4.3.1差旅费报销单经主管领导核准，财务部报总经理集中审批后，由出纳通知报销人领款，根据其借（欠）款及应报销金额，多退少补。 4.3.2当次出差经办业务所发生的其他费用，在同一时间内分别单项报销。4.3.3两人以上一同出差，必须一次报销。5其他5.1出差借款一律前清后借，逾期20天不报或不能清账者，财务部负责从其薪资中扣除，直至扣完。5.2出差期间招待餐费回公司报销的，一次扣参加招待人员半天出差补助费。5.3公司邀请外单位人员为公司出差，参照公司差旅费标准的有关规定，由总经理、副总经理事先决定其差旅费报销标准。5.4出差到市外、省外，能住办事处的一律要住办事处。5.5市场营销部的管理、内勤人员出差按本制度执行，业务人员根据工作内容另行制订差旅费标准，不执行本制度。五、附则本制度自颁布之日起执行，由计划财务部负责解释。专心-专注-专业