工程项目财务管理办法(共4页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上项目财务管理办法工程项目的财务管理是工程项目管理的重要组成部分，是利用价值形式对工程项目整个经营生产过程进行的一种综合性的管理，是科学的、有组织的管理，为了确保项目成本有效的控制，完成公司下达的指标，保证公司及项目的经济利益，特制订以下管理办法：报销制度管理办法、消费基金管理办法、间接费管理办法、资金管理办法。 一.报销制度管理办法：1.1项目报销制度实行项目经理一支笔的制度。1.2凡报销的费用一律填制报销说明书，借用支票必须填写申请单由项目经理签字后，方可到财务部领取支票，报销时需填写用途、金额。1.3对行政部采购报销的物品，一律按规定严格控制发放，并登录台帐，执行领用、登记、签字手续，此项工作由行政部主管。1.4对购置价值五百元以上的低值易耗品，需按规定控制采购报销后财务部门需登记程控帐和台帐。1.5对差旅费、会议费的报销，必须按公司下达的差旅费开支总额度包干办法和公司下达的财务管理细则办法执行，特殊情况需经项目经理批准。1.6医疗费报销按公司下达的职工及家属医疗报销的规定执行。1.7婴儿补贴及独生子女学费，应按公司下达的关于发放婴幼儿补贴和关于独生子女学杂费报销的补充通知执行报销。1.8对外零星采购必须经商务经理批准，采购部门持计划一同办理付款，并验收报销。1.9报销的原始发票、收据，需按照<<北京市地方税务局关于新版服务业、公路运输业及定额发票防伪特征和使用问题的通知>>(京地税征(2001)3#文件),需有京国税、京地税字样,古钱币的图案在阳光下明显加重,金额填写正确、完整方可报销。 二.消费基金的管理办法：2.1消费基金的构成；2.1.1员工的基本收入（直属企业岗位技能工资）国家二级企业的浮动工资(国二),按总公司实行的工龄津贴及物价上涨需发生的肉、蛋、粮等补,特殊作业的施工津贴，因工作流动发放的误餐补贴。2.2员工的综合奖2.2.1项目经理部管理人员及服务性操作人员的奖金。2.2.2项目经理部操作人员的生产奖金。2.2.3方针目标综合考核嘉奖。2.2.4指外聘人员的报酬（管理岗人员）。2.3消费基金不包括以下内容。2.3.1分包工程款和劳务分包的人工费（含分包质量奖）。2.3.2一年（以内）的农民合同制工人工费（单位审报、人事校定）。2.3.3总经理批准的特殊奖励。2.3.4目标管理综合竞赛奖。2.4控制办法2.4.1严格按公司97年消费基金管理细则的通知执行。2.4.2严格控制加班、加点工作，考勤制度，月、年考勤表工程部应由生产经理批准，管理部门及系统领导应由行政部主任批准。2.4.3严格控制奖金的发放,各部门要认真编报在岗人数,有突出贡献者,由项目经理批准，给予嘉奖。2.4.4对缺勤、病事假、探亲假、知识分子假按实际发生计算，旷工一天以上者，免当月奖金。2.4.5实习生按相应岗人员标准50%奖金发放。 三.项目间接费管理办法项目间接费是项目经理部为组织和管理工程施工发生的全部费用支出，间接费管理不好，必将影响项目制造成本，间接费管理要做到年度、季度、月度有计划（项目阶段计划）月度有考核，工作人员工资、工资附加费的提取、折旧、租金等需按财制度合理的核算，现针对间接费组成就其使用和控制做如下规定：3.1工具及办公费：指行政管理办公用文具、纸张、书报、BP机以及为办公提供的计算机、复印机等物品，职能控制部门为行政部。3.1.1凡行政部购置的办公用品，如计算机、复印机需有专人管理,他人不得随便使用，严禁复印、打印与工程、管理无关的文件。3.1.2凡购买的办公用品及一般用具，需有计划，领导批准，购买后一律逐笔登帐，收入、支出必须相符。3.1.3对五百元以上的物品要登个人保管台帐，财务部登记资产台帐，年底清产时，必须帐物相符，不得流失。3.1.4 BP机等通讯用具及服务费的使用需按公司文件规定执行。3.1.5项目每个员工本着勤俭节约的原则，做到有计划、不积压地领用每一物品。3.2 差旅交通费3.2.1出差补助、工作调动需按差旅费包干使用办法规定执行。3.2.2上、下班无特殊原因一律做班车,事前未经项目经理批准,出租车票一律不得报销。3.2.3汽车费用是间接费重要组成部分,严加管理,严加控制是非常必要的,各种车辆大、小修费用必须有行政部申请，项目经理批准后，方可进行办理。3.2.4司机人员将公家的汽油等物品送于他人，一经发现，按情节轻重给予罚款。3.3业务招待费3.3.1项目各部门发生的日常招待费，需经项目经理批准后按规定报销(公司内部按份饭进行招待)。3.3.2行政部如组织参观、考察、宣传等活动，必须按工作程序，经项目经理批示后开展工作，否则发生的费用一律不得报销。3.3.3如外单位、甲、乙方联系工作或其他事由来项目的，行政部人员需向项目经理如实报告人数、内容、时间后再办理接待工作。3.3.4严格控制业务招待费的使用，不得突破公司下达的规定总额。 四.资金管理资金如同企业的“血液”,企业如果不能获得所需资金，企业的经营生产活动就会缺血，而停止运转，工程项目更是如此，为使资金有计划的得以控制支出，特做以下管理规定：4.1工程项目施工承包合同一经签字生效，即具有约束力，项目经理部应立即组织有关人员编制资金总体需求量计划，内容包括分包工程款、材料(含工具)采购所需资金、机械台班的费用,工资、奖金以及间接费开支,各部门每月编制当月资金需求量计划,项目经理批准,实行计划控制开支。4.2工程部对下月各项机械租赁台班所需数量、资金使用额作出资金计划,望机械部门提高机械使用率，降低机械费开支。4.3每月月末由经营部门提供分包完成部分的劳务结算及零星劳务结算的所支出金额，并对当月工作执行情况总结，财务部门按资金计划监督审核。4.4工程款足额收取是保证项目合理取得生产所需资金最重要的途径,是直接影响工程项目经济效益的重要因素,所以要求领导高度重视,财经部牵头按合同规定收取，完成公司下达指标，保证回收率95%以上，减少利息支出。由预算人员依据当月工作量，编制工程价款结算单，于当月25日前报送业主、监理，并跟踪办理工作量核算，经业主、监理审批、签字后，通知财务部门收取。4.5财经部根据工程部提供，生产经理审核的下月工程施工计划及各部门的配套实施计划，综合考虑资金的收支计划，并编制资金使用计划，在每月26日上报公司资金部，资金部审核通过后，下拨的资金必须严格按计划控制使用，各部门应严格控制不得超出使用，每笔资金支出由项目经理审批。专心-专注-专业