会计电算化基础离线作业答案(共16页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上浙江大学远程教育学院会计电算化基础课程作业姓名：仇丽萍学 号：4年级：学习中心：第一章 复习思考题 1、什么是电算会计、电算会计学、电算会计信息系统？答：电算会计是会计技术与电子计算机技术相结合的会计，它以基本会计理论和实务为基础，以电子计算机为处理工具，利用数据处理技术，对会计数据进行采集、处理并快速输出所需会计信息，以满足企业决策和国家宏观调控的需要。电算会计学是对会计应用电子计算机的理论、方法及技术的研究，是认识和掌握会计在电子计算机环境下运行规律的科学，是会计学新产生的重要分支。电算会计信息系统是一个人一个机系统 2、简述电算会计信息系统的结构。答：一般来说，可将其划分为以下三种结构：物理结构：计算机硬件系统、软件系统、数据、规程、人员等构成的一个有机整体，他们是电算会计信息系统实体内容的构成要素。职能结构：系统内部相互联系的各子系统的构成情况。信息结构：包括会计核算信息、会计管理信息、会计决策信息。 3、什么是会计软件、商品化会计软件？会计核算软件应该符合哪些基本要求？答：会计软件是由专业软件开发人员根据有关规范研制开发的专门用于会计核算与管理的应用程序。商品化会计软件是由专业的会计软件公司开发的，并经国家财政部评审确认符合会计软件规范，允许在全国范围内销售的会计软件。会计核算软件的基本要求： 1.会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的有关规定，保证会计数据合法、真实、准确、完整，有利于提高会计核算工作的效率。2.会计核算软件应当按照国家统一的会计制度规定划分会计期间，分期结算账目和编制会计报表。3.会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照4.会计核算软件在设计性能允许的适用范围内，不得出现由于自身原因造成司机或非正常退出等情况。第二章 复习思考题1、 何谓系统开发?什么是软件工程? 答：系统开发就是研制和建立一个经济、有效的电算会计信息系统。 软件工程是一门研究用工程化方法构建和维护有效的、实用的和高质量的软件的学科。2、 简述生命周期法、原型法及其特点。答：生命周期法是指按从系统开发任务的提出，通过系统可行性研究、系统分写、系统设计、系统实施和系统运行与维护等几个阶段，到系统更新、重新提出新系统开发任务的全过程. 它的特点是：1.开发过程有明显的阶段性2.开发是一个循环过程，不是简单重复而是螺旋式上升，是一个不断发展和提高的过程3.用户至上，每个开发阶段及开发步骤不仅要从用户的需求出发，而且要得到用户的认可。原型法的基本思想是：在获得用户基本需求的基础上，投入少量人力和物力，尽快建立一个原始模型，使用户及时运行并看到模型的概貌和初步使用效果，然后进一步提出改进意见。开发人员据此进一步修改完善，并把它作为原型。如此循环迭代，直到得到一个用户满意的模型为止。它的特点是：1.消除了用户需求的不确定性2.周期短、见效快3.对环境变化的适应力较强。3、 何谓需求分析？如何进行功能需求分析？答：需求分析是指对要解决的问题进行详细的分析，弄清楚问题的要求，包括需要输入什么数据，要得到什么结果，最后应输出什么。首先要划分系统范围，确立系统的组成及其与外界环境的界面，然后要确定系统各个子系统业务工作，即要明确其业务功能（如会计信息系统的基本功能有账务处理、固定资产核算、工资核算、材料核算、成本核算、销售核算等）。此外还要确定系统的技术性能，即在完成各种业务功能时应明确的各项技术性能指标（如系统的处理能力，系统的输入和输出要求，系统响应时间，系统的通用性、可靠性、可扩充性、保密性、可维护性以及环境的适应性）。第三章 复习思考题1、 何谓系统分析？什么是结构化分析方法？答：系统分析是用系统的观点和方法，对现行系统进行全面的分析研究，揭示系统的内在联系，找出系统运行的规律，建立系统的逻辑模型。结构化分析方法是用系统的思想和系统工程的方法，按照用户至上的原则，自顶向下，由粗到细，逐步进行系统分析。2、 什么是数据流程图、结构式语言？其基本结构、语句？答：数据流程图是数据流程分析的主要工具，也是编写系统分析资料、设计系统总体逻辑模型的有力工具。不仅可以表达数据在系统内部的逻辑流向，而且可以表达系统的逻辑功能和逻辑变换。结构式语言是一种介于自然语言与程序设计语言之间的语言。由程序设计语言的框架（允许三种基本结构：顺序结构、分支结构、循环结构）和自然语言的词汇（如动词、名词和程序设计语言的保留字）组成，其语言易于编写，又能简明地描述较复杂的加工条目。3、试用结构式语言表达下例商业折扣现象：某公司给购货在5万元以上的顾客以不同的折扣率。如果这样的顾客最近3个月无欠款，则折扣率为15%；虽然有欠款但与公司已经有10年以上的贸易关系，则折扣率为10%，否则折扣率为5%。答：如果 购货额在5万元以上 则 如果 最近3个月无欠款 则 折扣率为15 否则 如果 与公司交易10年以上 则 折扣率为10 否则 折扣率为5 否则 无折扣第四章 复习思考题1、何谓系统设计？简述系统设计的原则、功能。答：系统设计就是根据系统分析所描述的系统总业务流程图、子业务流程图及相互关系，并依据系统目标和功能要求，构造处一个系统总体结构的过程。原则：1.可维护性：系统的故障排除、改变、改进的难易程度;2.适用性：所设计的软件满足用户需要的程度;3.通用性：同一软件系统在不同使用单位的可应用程度。功能：1.电算会计系统的核算功能：以货币为计量单位，对经济活动进行完整、连续、系统地记录、计算、分类、汇总、报告，为管理机构提供各种有用的财会信息;2.电算会计系统的监督功能:以价值形式对企事业单位的经济活动加以限制、促进、指导和考核，实质符合规定的要求，达到预定的目标;3.电算会计的账务处理功能：对单位的账务账目进行各种账务操作。2、什么是总体设计、详细设计？简述系统设计的内容与步骤。答：总体设计是指系统的模块结构设计，它说明系统中模块的组成，并需明确模块的功能及模块间相互关系。 详细设计秒素了系统设计中各部分的详细内容，包括编码设计、输入/输出设计、数据库设计、模块处理功能设计等。系统设计的内容分总体结构设计和详细设计两大部分。具体步骤如下：1.系统配置设计2.系统代码设计3.数据库文件设计4.系统模块结构设计5.输入/输出设计6.查询系统7.系统维护设计8.其他子系统模块设计。3、什么是代码设计？简述系统代码的种类及其结构。答：电算会计系统代码设计主要给会计科目、业务摘要编制代码。整个会计系统都是以会计科目体系为标志而构造的。会计代码是用一种符号来代替科目名称，反映某一类经济活动内容。（一）按代码反映的内容分类1.会计科目代码2.业务辅助代码3.经济业务摘要代码4.口令码5.职工代码6.业务单位代码（二）按系统编码的形式分类1.数字型代码2.字母型代码3.混合型代码4.中文型代码（三）按编码的级别分类1.最高层编码2.最低层编码3.中层编码。4、简述校验码及计算方法，分别用算术级数法、几何级数法、质数级数法计算的校驗码。答：编码作为信息系统的处理对象，其正确性直接影响到整个会计信息系统的工作质量。为了防止在输入、转换等过程中发生错误，可以采取多种措施，其中设置校验码就是一种有效的方法。计算方法是通过事先规定好的数学方法计算处校验码（一位或二位），附在原编码后面，与原编码一起构成编码对象的编码，并一起输入计算机处理。有算术级算法、几何级算法和质数算法。1.算术级算法 8*9+6*8+9*7+7*6+1*5+7*4+1*3+7*2=275 275÷10=27 余数5（作为校验码） 原代码成为2.几何级算法 8*128+6*64+9*32+7*16+1*8+7*4+1*2+7*1=1853 1853÷10=185 余数3（作为校验码） 原代码成为3.质数算法 8*2+6*3+9*5+7*7+1*11+7*13+1*17+7*19=380 380÷10=38 余数0（作为校验码） 原代码成为5、阐述电算会计数据文件的设计原则和要求，并根据所学知识，任找一张表格，设计其数据库文件结构。答：电算会计数据文件的设计原则：1.适应会计分期的要求2.满足保存价值的需要3.按加工步骤设库4.按数据性质设库。电算会计数据文件的设计要求：1.冗余信息少2.动态特性强3.适用范围广4.处理效率高。6、什么是模块、模块的扇入和扇出？试述模块设计的基本原则。答：模块是构成系统、实现系统功能的基本单位，是一般意义上的子程序。模块的扇出表达了一个模块对它直属下级模块的控制范围，通常用扇出系数表示模块的直属下级模块的直属下级模块的个数。模块的扇入表达了一个模块与其直属上级模块的关系。通常用扇入系数表示模块的直属上级模块的个数。模块设计的基本原则：1.模块的联结原则2.模块的内聚性原则3.模块的分解原则4.模块的扇入和扇出原则。第五章 复习思考题1、 固定资产核算子系统应具备哪些主要功能及模块？有什么特点？答：固定资产核算子系统主要功能：1.固定资产卡片管理。对固定资产卡片进行管理，按月汇总出“分部门、分类别”的固定资产汇总数，打印固定资产卡片汇总表等；2.固定资产增减变动情况管理。对固定资产增减变动进行管理，更新固定资产卡片，按月汇总出分部门叁元；3.分类别的固定资产增减汇总数据，并打印增减变动汇总表和增减变动明细表。计提折旧。计算固定资产折旧、固定资产净值等，并打印计提折旧分配表等。固定资产核算子系统具备的模块：系统初始设置及维护；增减变动核算；折旧计提；查询打印输出；月末转账。固定资产核算子系统的特点：核算及存储量大，初始化工作繁重；日常数据输入量少；输出内容多。2、 工资核算子系统主要包括哪几方面的内容及模块？有什么特点？答:工资核算主要包括以下内容：1根据企业劳动人事部门提供的劳动者的劳动数量、质量等原始资料，计算每个职工的应付工资、应扣款项、实发工资、住房公积金以及个人所得税等工资项目；2根据不同部门不同性质的职工工资，汇总分配工资费用，为计算产品成本、核算当月利润提供成本资料；3提供职工福利费等计提数据，以便正确计入有关的成本费用；4采用适当的方法支付职工工资。例如，直接用现金支付工资或由银行代发工资等。工资核算子系统模块：初始设置（工资项目定义、部门代码定义、计算公式定义、工资表格格式定义、初始工资数据的输入、转账凭证定义）；系统管理；工资编辑；工资计算；工资输出；工资核算。工资核算系统的特点：政策性要求高;及时性、准确性要求高;工资计算重复性强、数据量大。3、 材料核算子系统一般应具备哪些功能及模块？有什么特点？答：材料核算子系统功能:材料采购核算。2.材料收发存核算3.材料储备资金核算4.材料费用核算。材料核算子系统模块：初始设置（材料代码设计、仓库定义、库存限额定义、初始余额输入、材料用途定义）；凭证输入；凭证处理、；查询输出。材料核算子系统特点：数据量大;凭证格式多;核算内容广泛;核算方法复杂;有较多的数据传递。4、 简述销货核算子系统的功能及特点。描述销货核算子系统的业务流程图。入库凭证出库凭证 1 2结算凭证 输入 应收款凭证 应收款处理销售发票 应收帐款明细 产品成品汇总 销售凭证 3 6各种应交税税率 登销售帐 报表输出 各种报表 产品收，销，存明细 销售明细帐 成本汇总表 4 5 计算税金 计算利润 管理费用 销售费用 财务费用 销货核算数据流程图 5、 简述成本核算子系统的功能、结构、特点、及核算步骤。成本核算子系统月末处理数据查询系 统初始化产品成本计算费用分配成本核算原始数据输入特点有以下三点：1，数据处理流程复杂，数据处理量大；2，计算方式多样化；3，与其它子系统数据交换多。第六章 复习思考题1、何谓程序设计？试述程序设计的步骤与方法。答：程序设计是给出解决特定问题程序的过程，是软件构造活动中的重要组成部分。程序设计以某种程序设计语言为工具，给出这种语言下的程序。步骤：1.程序设计准备工作2.设计程序处理逻辑流程3.编写源程序方法：1.顺序结构2.条件选择结构3.循环重复结构2、什么是数据库程序设计？阐述程序设计的基本结构。答：数据库程序设计用命令工作方式将多条数据库命令按一定的逻辑结构编成一个完整的命令文件。程序设计的基本结构：顺序结构、分支结构、循环结构。3、什么是系统调试？详述系统调试的主要方法。答：系统调试是发现并纠正在分析、设计、编程等一系列过程中存在的错误或不足。主要方法：单元调试、整体调试、并行调试。第七章 复习思考题简述系统管理与总账初始设置1. 建立单位账套2. 增加操作员3. 进行财务分工4. 备份账套数据5账套数据引入6修改账套数据1. 建立新账套(1) 账套信息账套号：001；账套名称：采用默认账套路径；启用会计期：会计期间设置：。(2) 单位信息单位名称：单位简称：(3) 核算类型该企业的记账本位币为人民币（RMB）；企业类型为工业；行业性质为新会计制度；账套主管为按行业性质预置科目。(4) 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5) 分类编码方案科目编码级次：42222其他：默认(6) 数据精度该企业对存货数量、单价小数位定为2。 2. 财务分工 (1) 001 陈明(口令:1)-账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2) 002 王晶(口令:2)出纳3. 增加操作员(1) 执行“权限”|“用户”命令，进入“用户管理”窗口，窗口中显示系统预设的几位用户：demo、SYSTEM、UFSOFT和WEB。(2) 单击工具栏中的【增加】按钮，打开“增加用户”对话框，按表中所示资料输入用户。编号 姓名 口令 确认口令 所属部门 角色 完 成 操 作(3) 最后单击【退出】按钮结束，返回“用户管理”窗口，所有用户以列表方式显示。注意： 只有系统管理员用户才有权限设置操作员。4. 建立账套(1) 执行“账套”|“建立”命令，打开“创建账套”对话框。(2) 输入账套信息现存账套：系统将已存在的账套以下拉列表框的形式显示，用户只能查看，不能输入或修改。“999演示账套”是系统内置的。账套号：必须输入。账套名称：必须输入。账套路径：用来确定新建账套将要被放置的位置，系统默认的路径为“C: U8SOFTADMIN”，用户可以人工更改，也可以利用“”按钮进行参照输入，启用会计期：必须输入。输入完成后，单击【下一步】按钮，进行单位信息设置。(3) 输入单位信息单位名称：用户单位的全称，必须输入。企业全称只在发票打印时使用，其余情况全部使用企业的简称。单位简称：用户单位的简称，最好输入。其它栏目都属于任选项。输入完成后，单击【下一步】按钮，进行核算类型设置。(4) 输入核算类型本币代码：必须输入。本币名称：必须输入。企业类型：用户必须从下拉列表框中选择输入。系统提供了工业、商业两种类型。如果选择工业模式，则系统不能处理受托代销业务；如果选择商业模式，委托代销和受托代销都能处理。行业性质：用户必须从下拉列表框中选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。账套主管：必须从下拉列表框中选择输入。按行业预置科目：如果用户希望预置所属行业的标准一级科目，则选中该复选框。输入完成后，单击【下一步】按钮，进行基础信息设置。(5) 确定基础信息如果单位的存货、客户、供应商相对较多，可以对他们进行分类核算。如果此时不能确定是否进行分类核算，也可以等到分销软件启动时再设置分类核算。选中“存货是否分类”、“客户是否分类”、“供应商是否分类”、“有无外币核算”四个复选框，单击【完成】按钮，弹出系统提示“可以创建账套了么？”，单击【是】按钮，稍候，打开“分类编码方案”对话框。(6) 确定分类编码方案为了便于对经济业务数据进行分级核算、统计和管理，系统要求预先设置某些基础档案的编码规则，即规定各种编码的级次及各级的长度。按实验资料所给内容修改系统默认值，单击【确认】按钮，打开“数据精度定义”对话框。(7) 数据精度定义数据精度是指定义数据的小数位数，如果需要进行数量核算，需要认真填写该项。本例采用系统默认值，单击【确认】按钮，弹出系统提示“创建账套成功！”和“现在进行系统启用的设置吗？”。单击“是”，弹出“系统启用”对话框。(8) 系统启用选中“GL-总账”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“ 年1月1日“，单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。5. 财务分工(1) 执行“权限”|“权限”命令，进入“操作员权限”窗口。(2) 选择001账套；*年度。(3) 从操作员列表中选择陈明，选中“账套主管”复选框，确定陈明具有账套主管权限。注意：如果在建立账套时已指定*为账套主管，此处无需再设置。 一个账套可以设定多个账套主管。 账套主管自动拥有该账套的所有权限。 如果在角色管理或用户管理中已将“用户”归属于“账套主管”角色，则该操作员即已定义为系统内所有账套的账套主管。(4) 选择工作人员名字，单击工具栏中的【修改】按钮，打开“增加和调整权限”对话框，根据实验资料选择相应的权限项，单击【确定】按钮。(5) 单击工具栏中的【退出】按钮，返回系统管理。注意： 在用友ERP-U8系统中，提供了三个层次的权限管理。分别是功能级权限管理、数据级权限管理、金额级权限管理。 功能级权限管理提供了对不同的用户分配不同功能模块的操作权限。例如：用户“*X”分配了“总账-出纳”的全部权限。 数据级权限管理。该权限可通过两个方面进行控制，一个是字段级权限控制，另一个是记录级权限控制。例如：设定用户“A”只能录入某一种凭证类别的凭证。 金额级权限管理。该权限主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员金额级别控制，限制他们制单时可以使用的金额数量。例如，设定用户“D”只能录入金额在20000元以下的凭证。 功能级权限的分配在系统管理中“权限分配”中设置，数据级权限和金额级权限在“企业门户”|“基础信息”|“数据权限”中进行设置，且必须是在系统管理的功能权限分配之后才能进行。本实验中只功能权限的分配。6. 备份账套数据(1) 以系统管理员的身份注册进入系统管理。(2) 执行“账套”|“输出”命令，打开“账套输出”对话框，选择需要输出的账套001，单击【确认】按钮。(3) 系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。(4) 单击下拉列表框，选择需要将账套数据输出的驱动器及所在文件夹，单击【确认】按钮。(5) 系统开始进行备份，备份完成后，弹出系统提示“备份完毕！”，单击【确定】按钮返回。注意： 只有系统管理员（admin）才能进行账套备份。备份的账套数据名以“Uferpact”为前缀。 正在使用的账套是不允许删除的。 若要删除选中账套数据，则在输出账套时，选中“删除当前输出账套”即可。7账套数据引入(1) 以系统管理员的身份注册进入系统管理。(2) 执行“账套”|“引入”命令，打开“引入账套数据”对话框，选择需要引入的账套路径“c:u8softdemo999”，选择账套文件“UFERPACT.LST”单击【打开】按钮。(3) 系统提示“重新指定账套路径吗？”，单击“否”按钮。(4) 系统提示“正在引入账套，请等待”，最后提示“账套引入成功！”，单击【确定】按钮。注意： 只有系统管理员（admin）才能进行账套引入。 本实验引入的999账套数据为系统提供的账套数据，可打开在未建立新的账套之前，打开此账套了解和学习相关操作，查询相关的信息。8. 修改账套数据如果账套启用后，需要修改建账参数，需要以账套主管的身份注册进入系统管理。(1) 在“系统管理”窗口，执行“系统”|“注册”命令，打开“注册系统管理”对话框。注意： 如果此前是以系统管理员的身份注册进入系统管理，那么需要首先执行“系统”|“注销”命令，注销当前系统操作员，再以账套主管的身份登录。(2) 输入：操作员“001”；密码“1”。选择账套“001 EEEEE有限公司”；会计年度“2011”；日期“2011-01-01”。(3) 单击【确定】按钮，进入“系统管理”窗口，菜单中显示为黑色字体的部分为账套主管可以操作的内容。(4) 执行“账套”|“修改”命令，打开“修改账套”对话框，可修改的账套信息以白色显示，不可修改的账套信息以灰色显示。(5) 修改完成后，单击【完成】按钮，弹出系统提示信息“确认修改账套了么？”，单击【是】按钮，确定“分类编码方案”和“数据精度定义”，单击【确认】按钮，弹出系统提示“修改账套成功！”负责现金、银行账管理工作。具有“总账-凭证-出纳签字”权限，具有“总账-出纳”的全部操作权限。(3) 003 D(口令:3)会计负责总账系统的凭证管理工作以及客户往来和供应商往来管理工作。具有“总账-凭证-凭证处理”的全部权限，具有“总账-凭证-查询凭证、打印凭证、科目汇总、摘要汇总表、常用凭证、凭证复制”权限，具有“总账-期末-转账设置、转账生成”权限。第八章 复习思考题简述日常账务处理答：（1）录入记账凭证； （2）记账凭证查询打印； （3）记账前凭证修改； （4）凭证审核； （5）凭证汇总； （6）记账； （7）账簿查询第九章 复习思考题简述月末处理答：1）：自定义结转2）：期间损益结转：自动转账期间损益结转选择凭证类别、本年利润科目确定2、月末处理：1）：试算并对账：月末处理试算并对账选择对账月份对帐2）：结帐：月末处理月末结账选中要结帐的月份对账查看工作报告结帐第十章 复习思考题1、报表管理答：报表管理系统就是通过设置报表格式、定义各种取数关系和运算关系，从账务处理系统和其他单项核算系统中取得有关会计核算信息，生成会计报表，并根据需要进行报表汇总与分析的会计核算的一个子系统。2、描述用友财务软件的操作流程答：1、以系统管理员Admin身份注册，进入系统管理2、新建账套，设定账套主管3、增加角色、用户，并设置权限 4、以账套主管身份登录设置账套参数5、进入企业门户6、系统启用，基础设置，建立基础档案7、启动各子系统8、录入期初余额9、日常业务处理10、月末结账11、数据备份 12、打印各种账簿13、完成上年各项工作14、账套主管建立下一年度账15、结转上年数据16、调整账套参数，基础信息，期初余额17、开始下年工作实务操作资料：练习实例 工业企业启用模块：总帐、报表、应收、应付一、 系统管理（完成帐套的建立及操作员的设置）（一） 帐套信息： 帐套名称（单位名称）：中文出版社 帐套号：111 帐套路径：系统默认 启用会计日期：当前日期 本币名称：人民币 行业性质：工业 企业类型：工业企业 存货、客户、供应商是否分类：分类 是否有外币核算：无（二） 增加三名操作员-在“权限”菜单下完成具体分工： 会计主管：有所有权限 会计： 总帐权限 出纳： 负责现金、银行帐管理工作（三） 帐套修改、年度帐管理 注意：此功能应由会计主管来作。二、 基础信息资料设置： 双击系统控制台，选择帐套111及会计年度2001后进入。 双击基础设置，进入基础设置。注意：在系统控制台的基础设置中没有完成的设置还可以在各系统内 的系统初始化里增加。1、 编码方案： 科目编码极次：3-2-2-2-2 客户分类编码极次：2 部门编码极次：2 存货分类编码极次：2 结算方式编码极次：2-2 供应商分类编码极次：22、 数据精度定义：采用系统默认3、 部门档案 部门代码部门名称 01 办公室 02 财务部 04 编辑部 05 文印部4、 职员档案： 01 陈平 办公室 02 王东 财务部 03 李红 供应部 04 刘琴 编辑部 5、客户分类： 客户分类编码客户分类 01 书店 02 出版局 03 其它6、 客户档案及期初余额： 客户编号客户名（简）称客户类别码 借/贷 期初余额 001 北京图书大厦 01 借 69600 .00 002 北京图书馆 01 借 78200.00 003 上海新华书店 01 借 19600.00 004国家新闻出版局 02 借 32900.00 005轻工出版社 02 借 6900.00 006西单书店 03 借 2800.007、 供应商分类 01 纸张供应商 02 PS版供应商 03 其它类8、 供应商档案及期初余额 ： 供应商编号 供应商名称 所属分类码 借/贷 期初余额 001 保定造纸厂 01 贷 96800.00 002 北京造纸厂 01 贷 .00 003 新利PS版厂 02 贷 32690.00 004 为民PS版供应商 02 贷 69328.00 005 上利好公司 03 贷 39856.059、结算方式： 01 现金 02 现金支票 03 转帐支票 04 电汇 05 商业汇票 06 银行汇票10、凭证类别 记帐凭证 （即无类别）11、会计科目及辅助核算（见附表一：会计科目一览表）12、指定科目：指定现金、银行存款科目13、项目目录； (1) 项目大类: 在建工程核算(2) 核算科目： 179在建工程 17901 人工费 17902材料费(3) 项目分类： 1 福利 2 非福利 (4) 项目目录： 01 电信大厦 02 安装工程 14、录入期初余额：（附表一）专心-专注-专业附表一： 会计科目及期初余额（增加以下会计科目）一览表 科目编码 科目名称 备注借/贷金额101现金借302.66102银行存款借.60113应收帐款客户往来借.00123原材料数量金额式借12301P0纸数量金额式借(150令 1360元/令).0012302P1纸数量金额式借(160令 1380元/令).00135产成品数量金额式借13501状元论数量金额式借(500本 6619.0013502挑战与机遇数量金额式借9146.1013503回忆温记数量金额式借8465.8213504华夏纪行数量金额式借6492.40129其他应收款个人往来借9905.00161固定资产借.05165累计折旧贷13569.52169在建工程借16901人工费项目核算借16902材料费项目核算借204应付帐款供应商往来贷.05211应付工资贷60385.5622101应交税金应交增殖税销项税额进项税额已交税额进项税额转出22102应交税金应交所得税301实收资本贷42291.08322利润分配贷.00401生产成本借4563.58521管理费用部门核算52101管理人员工资及福利费部门核算52102工会经费部门核算52103职工教育经费部门核算52104修理费部门核算52105折旧费部门核算52106差旅费部门核算517产品销售费用51701折旧费部门核算51702业务人员工资及福利费部门核算51703招待费部门核算522财务费用52201利息52202手续费 三、 日常业务1、1月8日提现金5000元作备用借：现金 5000 贷:银行存款 50002、9日从保定造纸厂购PO纸105令，含税价1850元令 Pl纸110令，含税价1932元令，当时以20万元汇票结算，余者作应付款处理（税率为17。 借:原材料一PO 105令 .64 - P1 110令 .03 借:应交税金一增值税一进项税 59103.33贷:银行存款 .00贷：应付帐款 .003、18日，销往西单书店一状元论200本，18元本（含税价） 一回忆漫记400本，12.50元本（含税价）对方支付3600元现金，余者作应收款处理。借：现金