所有结转的会计分录(共2页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上总结会计科目一、所有结转的会计分录如下：1、结转材料采购成本。借：原材料 贷：物资采购2、结转购料未付款。借：物资采购 贷：应付账款3、车间领料生产产品。借：生产成本 贷：原材料4、开出汇票抵付欠款。借：应付账款 贷：应付票据5、销售产品取得汇票。借：应收票据 贷：主营业务收入 应交税金增（销）6、销售产品未收款。借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费增（销）7、报销差旅费。借：制造费用车间管理人员 销售费用销售部人员 管理费用行政部人员 贷：其他应收款8、计提本月借款利息。借：财务费用 贷：应付利息9、计提本月固定资产折旧。借：制造费用 销售费用 管理费用 贷：累计折旧10、计提工资分配。借：生产成本生产工人 制造费用车间领导 销售费用销售部人员 管理费用行政后勤人员 应付福利费医疗人员 贷：应付职工薪酬11、按工资14%计提福利费。借:生产成本 制造费用 销售费用 管理费用（行政、后勤工资及医疗部应付福利费） 贷：应付职工薪酬12、摊销本月应负担的费用。借：管理费用 贷：累计摊销 待摊费用 长期待摊费用13、结转本月制造费用借：生产成本 贷：制造费用14、结转本月完工的产品成本或生产成本。借：库存商品 贷：生产成本15、结转销售产品成本。借：主营业务成本 贷：库存商品16、结转销售材料成本。借：其他业务成本 贷：原材料17、结转本月应负担的税金及附加。借：营业税金及附加 贷：应交税费营/城/资/消/土地增/教育费/堤围费/印花税/地方教育费18、结转不需支付的应付账款。借：应付账款 贷：资本公积19、计提所得税。借：所得税费用 贷：应交税费应交所得税20、将本月收入结转到本年利润。借：主营业务收入 其他业务收入 投资收益 营业外收入 贷：本年利润21、将本月费用结转到本年利润。借：本年利润 贷：主营业务成本 其他业务支出 营业外支出 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加 所得税费用22、提取盈余公积（公积金）借：利润分配 贷：盈余公积公积金23、提取盈余公积（公益金）借：利润分配 贷：盈余公积公益金24、分配投资者利润。借：利润分配 贷：应付利润/应付股利25、结转全年净利润。借：本年利润 贷：利润分配26、结转已分配的利润。借：利润分配未分配利润 贷：利润分配盈余公积公积金 利润分配盈余公积公益金 利润分配应付利润老板27、结转本月应交而未交增值税（一般纳税人每月必做）借：应交税金增（转出未“增”） 贷：应交税金未交增值税28、接受以机器投资，评估价值与原值不符时。例：收到某单位以设备一台投资，原值50000元，账面折旧8000元，评估确认值为42000元。借：固定资产 42000 贷：实收资本 42000专心-专注-专业