固定资产盘点程序(excel-VBA-超简单易用-免安装-已插入对象)(共11页).docx

精选优质文档-倾情为你奉上固定资产管理简要解决方案-含固定资产盘点程序（excel VBA-超简单易用-免安装-已插入excel对象）编者：玉米 时间：2015.12.8目录1、固定资产定义及其解释根据公司制度公司 司字附件-固定资产及低值易耗品管理办法：1.1、公司固定资产定义使用年限超过1年且单价在2000元以上（含2000元）的房屋、建筑物、计算机、设备、电子网络设备、运输工具以及其他与生产经营有关的主要设备、器具、工具等。【*第二章 固定资产管理范围 第四条】1.2、 IT类固定资产定义编者按：含税单价大于等于2000元符合公司固定资产管理定义的IT类设备，及含税单价小于2000元，但是符合周转性低值易耗品定义的需要做固定资产管理的IT设备。1.3、低值易耗品定义【第九章第二十七条】低值易耗品根据耐用性可分为周转使用类物品及一次性消耗类物品两类：1.3.1、含税单价小于2000元，且无法独立使用一年以上的低值易耗品，采用一次摊销法，一次性计入损益，仅需在购入和领用时做备查登记。1.3.2、周转使用类物品的实物管理参照固定资产相关规定。编者按：周转性低值易耗品可定义为：含税单价小于2000元，但可以独立使用一年以上，需要做固定资产管理的IT设备。1.3.3、高价值（采购含税单价大于等于500元）资产配件的账务及资产管理：（1）、固定资产更换旧的配件，则直接计入一次性损益，不修改固定资产卡片入账原值；（2）、固定资产增加新配件、扩容等，则修改固定资产入账原值，不单独新增资产卡片；制度依据：在原有固定资产基础上进行改造、扩建的，对原有固定资产价值及卡片信息进行调整，不新增固定资产卡片。【第五章 固定资产的增加 第十七条】2、资产分类2.1固定资产分类按照公司资产管理制度【第四章 固定资产的核算 第十五条】，固定资产按会计类别分类如下表：种类【资产会计类别】折旧年限房屋及建筑物30年电子设备3年办公设备及家具5年汽车等运输工具5年无形资产5年2.2 IT设备分类按照业务结合财务管理办法，对于IT设备分类如下表：3、资产标签管理按照公司固定资产管理要求，需要对固定资产进行资产标签管理。3.1资产编码规则按照公司固定资产管理要求，需要对固定资产进行资产标签管理，则需要进行资产编码管理。现对IT类资产编码规则如下：IT固定资产编码规则MU：公司名字的缩写MU1509：2015年9月0001：第一个编码MUS-1509-0001S：server 服务器英文缩写MUN-1509-0001N：Net(网络设备)的缩写MUO-1509-0001O：others 其他固定资产IT低值易耗品编码规则【周转类】MUL-1509-0001L：low value articles（低值易耗品）3.2固定资产标签设计公司固定资产标签设计模板如下，以后归口管理的固定资产按照此模板打印。资产标签各个字段说明：1、 资产名称按照本操作办法第二章资产分类命名；2、 资产编码按3.2资产编码规则进行编码；3、 资产序列号：资产序列号/SN号，来自设备本身，是设备的保修凭证，身份证明，在做资产登记时需严格登记，与资产编码一一对应；4、 购入日期：以资产收货入库日期为购入日期。用以识别资产使用年限，后续资产报废的参考。5、 条形码生成规则：条形码生成为手动生成，生成规则：前十位数字，后五位从00001开始，所有设备顺序编码不允许重复编码。理论上有99999个资产条形码可用。本资产标签使用POSTEK标签打印机，配合BarTender 条码软件打印Barcode。可根据公司不同管理需要进行自定义。4、固定资产盘点操作办法4.1盘点目的4.1.1盘点确认资产是否丢失方法，盘点完毕，事后数据比对即可。规范资产存储地点，以便盘点到。资产增加配件的标签管理规范化。4.1.2盘点确认资产保管人是否一致资产盘点时，扫描资产标签，核对资产编码及对应保管人，资产保管人不符时，可登记或者标识，以便核实处理。4.1.3 盘点确认资产是否已经入账资产盘点时，扫描资产序列号对应条形码，补充登记录入资产序列号，及资产名称，以便后续补贴资产标签。4.2资产盘点流程财务给出待盘点资产清单>技术管理部核对清单>技术管理部进行资产盘点>技术管理部出具盘点表及盘点报告。4.3资产盘点程序及使用简介4.3.1程序简介该资产盘点程序为excel 自带的VBA语言写成，本质上是一个启用宏的excel表格，无需安装，可移植，使用方便，可运行在支持windows XP、windows vista、windows 7、windows 8、windows 10等微软操作系统的，安装了 excel2007版本及以上的电脑、笔记本等设备上面，需要配合外接的条码扫描枪使用。特别说明：盘点程序需设定条形码总位数，不同的条形码体系，只需对条形码总位数进行设定。盘点程序： 此excel 表格即盘点程序，使用者可自行修订格式；盘点界面如下图：图4-14.3.2盘点程序原理图4-2该程序有三个sheet表单：待盘点资产清单、盘点单模板、程序功能。其中图4-1是 盘点单模板 点击开始盘点按钮的盘点界面，盘点到的资产信息将被录入到该sheet中，作为实盘资产清单。图4-2是待盘点资产清单 模板，按清单模板格式存放待盘点的资产清单，也是本次盘点的数据库。程序功能sheet，是对该程序的功能的简介。4.3.3 盘点操作介绍1、在“仓位号”手工输入（如果货架有条形码则支持扫描输入）资产存放位置 如”A3-17“（指A3栋17楼，可自定义），则程序定位到仓位号所在列的第一个不为空的单元格。如图4-1中MUM-1507-0001编码所在单元格。2、扫描资产标签上的条形码，则程序会从待盘点资产清单 sheet 的D列查找该条形码，如果找到，程序会自动做三个操作：（1）首先会自动将该条形码标记为深绿色，表示该资产已经盘点到。如图4-2所示，条形码0002被盘点到后被标记成为了深绿色。（2）将该条形码对应的B列的数据（资产编码）和C列的数据（保管人）录入到盘点单模板 已经定位的单元格。注：如果把资产名称数据存放在待盘点资产清单的B列，资产序列号数据存放在C列，则盘点单模板 录入到的对应数据为资产名称和资产序列号，可以任意组合。只需修改盘点单模板 中的相应字段表头名称即可。（3）同时将该资产条形码，资产编码，保管人，仓位号，资产总数（已经盘点到的资产数量）显示在盘点程序界面，以便盘点人核对。需要与资产当下使用人确认资产保管人是否一致。若不一致，则另外表格手工登记，后续进行保管人变更；3、如果不小心对同一个资产条码扫描了两次，则系统会提示“资产已盘点，请勿重复“。；程序上，是每次扫描完毕，查询上一个单元格的数值是否与当前扫描的数据一致。若不一致，则录入盘点表；若一致，则不录入盘点表，并提示资产已经盘点。图4-34、如果扫描到一个条形码，待盘点资产清单 无该数据记录，程序会提示”没有发现该资产记录，请核实并手工输入资产编码“，如图4-4所示。无论该资产有标签/无资产标签，均可以在盘点界面，”资产编码“栏直接输入“资产名称，资产编码，SN号等数字，字母、文本信息”点击资产编码提交按钮，系统会录入该信息到盘点单模板的单元格，且会将该单元格标记为黄色，表示有实物无账，如图4-5所示。图4-4图4-54.4 盘点账实差异分析处理盘点完毕，我们将获得两个数据表格：1、 被系统自动标识过颜色的，待盘点清单数据表；2、 通过扫描录入的存放于“盘点单模板”的已经盘点到的资产信息和通过手工录入的资产信息表。4.4.1 盘点账实差异分析（1）账实一致如图4-2所示，待盘点清单数据表中被盘点到的资产对应的条形码将被标记为深绿色，且被盘点到的资产信息会被同时存放于盘点单模板，且有相应存储位置，可进行事后抽查核对。处理数据时，可按照颜色对条形码所在列进行筛选。（2）有账无实物未被盘点到的资产对应的条形码无颜色标记。处理数据时，可按照颜色对条形码所在列进行筛选。（3）有实物无账如图4-5所示，盘点单模板中，被标记为黄色的单元格，表示该资产有实物在，但是未入账或者漏入账。该单元格可以记录资产的：名称、资产编码、序列号等，以备查询和补充入账。（4）保管人是否一致资产盘点时，保管人信息会显示在盘点程序界面，以便盘点人核对。如果需要，可以和资产当下使用人确认资产保管人是否一致。若不一致，则另外表格手工登记，后续进行保管人变更；专心-专注-专业