审计处岗位职责及流程图(共8页).docx

精选优质文档-倾情为你奉上河南工业职业技术学院审计处 岗 工 位 作 职 流责 程二0一七年六月专心-专注-专业目录1、 财务审计科岗位职责 32、 项目审计科岗位职责 43、 财务审计工作流程图 54、 工程项目竣工结算审计流程图 6财务审计科岗位职责一、认真学习党和国家的各项方针、政策和行政法规，严格执行高等学校财务制度和教育系统内部审计规定，以及学校的各项规章制度，努力完成各项审计工作任务。 二、负责学校经费的预算执行和决算审计；三、负责学校财务收支及有关经济活动审计；四、参与学校仪器、设备、图书购置和大宗物资采购招投标购置；五、负责学校内部控制制度的健全、有效及风险管理审计；六、负责审签学校各类经济合同；七、负责学校有关中层领导干部的任期经济责任审计；八、负责对学校财务收支及其有关经济活动中的重大事项开展专项审计调查，并向学校领导报告审计调查结果。参与学校重大经济活动、重大建设项目和重要财务制度的调研和决策工作；九、负责上述业务范围内有关审计工作方案、审计工作底稿的编制，并按规定程序草拟审计报告；十、负责根据工作需要，聘请兼职审计人员或委托社会审计机构完成审计任务；十一、完成学校领导及上级内部审计机构交办的其他事项。项目审计科岗位职责一、基建工程（预）结算审计：根据工程进度实施基建及其附属工程项目的（预）结算审计。重点审计项目招投标及甲方认价情况，现场洽商签证的合规性及准确性情况，（预）结算书编制的规范性及准确性等。二、修缮工程（预）结算审计：审计项目计划执行情况，招投标及甲方认价情况，现场洽商签证的合规性及准确性情况，（预）结算书编制的规范性及准确性等。三、委托外审：根据年度计划及相关规定，委托社会中介机构实施工程（预）结算审计并配合协调工作。四、其他审计工作。五、完成处领导交办的其他工作。河南工业职业技术学院财务收支审计工作流程一、审计准备阶段1、根据年度审计计划或接受项目委托立项，选派审计人员组成项目审计小组、指定项目负责人。2、根据审计项目的规模和性质，安排适当的人力和时间，对被审计单位有关情况进行调查。3、结合审前调查情况，编制审计实施方案。4、提前三日向被审计单位下发审计通知书，被审计单位根据审计通知书要求及时向审计组提供相关资料。5、在实施审计工作前，通过审计公告的形式进行通报，听取意见，接受监督。二、审计实施阶段1、审计组在实施审计开始时，召开审计组进点会议。审计组介绍审计的目的、范围及其他有关问题，被审计单位介绍审计年度经营管理等情况。2、实施审计，编制审计工作底稿。3、审计组长复核审计工作底稿，并提出复核意见。 三、审计报告阶段1、实施审计后，在对审计工作底稿及相关资料进行综合分析的基础上，撰写审计报告初稿。2、经审计组集体讨论，由审计组长复核审计报告。3、审计报告经审计组长审核后，送达被审计单位征求意见。（1）被审计单位在十日内没有提出书面意见的，视同无异议。（2）被审计单位对审计报告有异议的，审计组应进一步复核查清，必要时，修改审计报告。4、按照客观公正、实事求是的原则，出具正式审计报告。5、审计报告报分管校领导审批，并送达被审计单位。6、对审计结果的落实情况进行回访、后续审计。7、在审计项目终结后，归纳整理好有关项目的档案资料，年终根据学校有关规定移交档案室统一归档管理。财务收支审计工作流程图根据审计工作计划或由学校确定审计任务无异议，撰写审计报告有异议，交换意见，核实修改审计报告处长审核成立审计小组，编制审计方案，下发审计通知书被审计单位提供审计所需资料审计小组实施审计，撰写审计报告初稿征求被审计单位意见（10日内反馈审计处）审计处根据审计报告，出具审计意见书或做出审计决定报主管校领导审批后，审计报告送交有关单位和领导向审计处反馈执行情况河南工业职业技术学院基建工程竣工结算项目审计流程一、 审计准备阶段1、项目竣工验收后,施工单位应及时将完整的结算资料送达基建处，由基建处对送审资料进行初审。2、基建处出具初审报告，连同其他相关职能部门和施工单位报送的结算资料报审计处审核。二、 审计实施阶段1、根据工程项目的大小和难易程度，以组织内审或委托中标的造价咨询公司两种审计方式，组成项目审计小组。2、审计处内审项目（1）由审计处、基建处及施工单位相关人员进行现场勘测，对使用部门进行走访，核对工程量。（2）审计处与施工单位就审计过程中的争议问题进行协商。3、委托外审项目（1）造价咨询公司进行调研、现场勘测，提出初步意见（审计处配合）。（2）审计处协调基建处、相关职能部门、施工单位等对审计过程中的争议问题进行协商。三、 审计报告阶段1、审计处提出初审意见，并组织有关人员进行复核。2、审计处、基建处、施工单位签字盖章确认工程造价。3、出具工程造价审核报告（委托外审项目由造价咨询公司出具工程造价审核报告）。4、对基建工程项目的审核情况进行公示。5、在审计项目终结后，归纳整理好有关项目的档案资料，年终根据学校有关规定移交档案室统一归档管理。附图：河南工业职业技术学院基建工程竣工结算项目审计流程图基建处将资料送审计处基建处收集经审核后的工程竣工决算资料审计处进行审计审计处委托社会中介机构进行审计基建处配合审计处实施审计审计处、基建处配合社会中介机构实施审计审计处出具审计报告社会中介机构出具审计报告财务处按审计报告与施工单位结算工程款将工程竣工决算资料整理归档