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    差旅费管理制度(参考)(共6页).doc

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    差旅费管理制度(参考)(共6页).doc

    精选优质文档-倾情为你奉上【资料】差旅费管理制度 2016-12-31会计实操大全 1 总则1.1 目的为规范XXXXX热电有限公司(以下简称“公司”)员工出差审批、报销程序,明确各项出差费用和补助标准,加强公司差旅费管理,制定本制度。1.2 适用范围适用于XXXXX热电有限公司(以下简称“公司”)工作人员出差过程中发生的各类事项费用。1.3  引用标准1) 国家颁布的有关会计准则2) 中华人民共和国会计法3) XX集团有限公司负责人履职待遇业务支出管理暂行办法4) XX集团其它有关差旅费的各项规定制度2 职责与权限所有财务人员应该认真履行自己的职责,明确自己的权限。2.1 财务部主任审核:部门主任对该项开支进行审核,对该项开支的真实性、合理性进行确认。2.2 财务部会计审核:财务部会计对该项开支的合法性进行审查,核对发票单据的抬头、金额以及各项票据的真实性,根据制度规定确定可报销的范围和金额。2.3财务部主任核准:财务部主任根据本制度,对已审核的款项的合法性进行核准并加以确认。2.4其他领导审批:在规定的审批权限内批准。3 管理内容与方法3.1 出差审批员工因公外出参加会议、培训、沟通工作和调研考察等外事活动前必须办理出差审批手续,填写“出差审批表”,经部门主任初步审核,分管领导签字后可外出,如乘坐飞机则需经总经理批准后方可外出,出差审批表作为财务报销依据。3.2 差旅费开支范围3.2.1 因公务到外地所发生的往返交通费、住宿费、订票费、退票费、伙食和交通补助等差旅费用。3.2.2 经批准参加在外埠举办的各种会议所发生的差旅费用。3.2.3 工作借调所发生的交通和住宿费用。3.3 交通费开支标准3.3.1 公司领导及所有员工出差不得乘坐飞机头等舱或高铁、动车商务座。未按照规定乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。除特殊情况外,不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司的包机,不得租用商务机。3.3.2 部门主任、副主任出差,火车可乘硬席(硬座、硬卧),高铁/动车可乘二等座,全列软席列车可乘二等软座,轮船可乘三等舱位。3.3.3 一般员工出差,火车可乘硬座,高铁/动车可乘二等座,全列软席列车可乘二等软座,轮船可乘三等舱位。3.3.4 到出差目的地有多种交通工具可供选择时,出差人员在不影响工作、确保安全的前提下,应当选乘经济便捷的交通工具。3.3.5 出差目的地与公司距离600公里以内的,原则上不得乘坐飞机,超出600公里或出差任务紧急必须乘坐飞机经济舱,在出差前必须经总经理批准。3.3.6 经批准乘坐飞机者,民航发展基金、燃油附加费、往返机场专线客车费或出租车费可凭票据实报销;每人次可购买交通意外保险一份;公司统一办理交通意外保险的,个人不再重复购买。3.3.7 一般员工夜间(晚7:00至次日凌晨7:00)出差乘坐火车超过6小时,或白天连续乘车超过7小时的,可购买硬卧票。3.3.8乘坐超出标准的交通工具,按标准报销,超支部分费用自理。3.4 住宿费开支标准3.4.1 住宿费标准参见附表。3.4.2 住宿费按实际住宿天数计算,在规定的限额标准内凭票据实报销(票据内容需填写完整),超支部分自理。3.4.3 参加会议期间,住宿由主办单位统一安排的,出差结束后根据会议文件经公司领导批准后,住宿费用可据实报销。3.4.4 为节省住宿费用,多人共同出差时应选择经济的标准间居住,尽可能避免单人单住。3.4.5超过规定等级标准,超支部分费用自理。3.5 交通补助、伙食补助管理差旅费报销单中的交通补助、伙食补助皆由财务部统一填写。3.5.1交通补助标准1) 交通补助发放标准参见附表。2) 外出培训、参加会议期间不计发交通补助,往返途中的交通补助执行包干标准。3) 带车外出的不再计发交通补助。4) 公司派往外地工作十五天以上人员实行总额包干,按在外工作天数每人每天补助100元。5) 经批准享受探亲假的员工,只报销标准规定的往返路费(自己乘坐超出标准的交通工具发生的费用,按标准报销)和中转换车的住宿费,绕道交通费和住宿费不予报销,不计发交通补助。3.5.2 伙食补助标准及其他标准1)伙食补助发放标准参见附表。2)外出培训、参加会议已包含食宿的,不计发伙食补助,往返途中的伙食补助执行包干标准。3)经批准享受探亲假的员工,往返途中和在家期间不计发伙食补助。3.5.3其他相关规定1)公司员工到兄弟单位出差、工作、学习,路费、住宿费依标准执行,不再享受伙食和交通补助。2)凡陪同专家、客人前往外地考察办事人员,各项费用不实行包干办法,相关开支经公司领导审批后据实报销,不再计发交通和伙食补助。3)随同上级单位管理人员一起出差人员,应在同一酒店优先选择标准间住宿,因特殊情况标准间不足无法选择时,住宿费限额标准参照上级单位管理人员标准执行。4)参加培训班、学习班、研讨班(以下简称学习班,不含取得学历学习班)的,往返路费按出差标准报销,组织单位在学习、研讨费用中包含了食宿的,不计发伙食补助,未包含食宿的,须提供相应证明,按出差标准执行; 参加本地学习班的,原则上不得报销住宿费,不计发交通补助。5)司机出差不享受伙食、交通补助,按司机出车相关管理办法执行。6)工作借调员工发生的差旅费按出差标准报销,借调期间不再享受伙食和交通补助。3.6 主要风险与关键控制3.6.1 主要风险差旅费报销票据不真实、差旅费预算控制不严可能带来风险。3.6.2 关键控制1)会计人员需严格审核各类票据,对不符合规定或标准的票据一律不予报销。2)差旅费由财务部统一控制,对超出标准费用公司不予借支和报销,公司各部门负责人对此应严格控制。4 附则4.1 本制度由公司财务部负责解释。4.2 本制度自发布之日起生效执行。附件: 1、差旅费报销单据模板      2、乘坐交通工具、住宿和补助等级标准表专心-专注-专业

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