会计从业资格考试会计电算化实务操作手册（金算盘）2012(共7页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上会计从业资格考试专心-专注-专业初级会计电算化实务操作手册采用财政厅配发金算盘软件徐晓鹏2012年12月实务操作一采用菜单树模式一、建立账套（操作：文件-新建账套）1、账套名称：C：长春实达有限公司2、行业性质（即会计制度）：企业单位（新会计准则）3、账套启用日期：2012年1月1日 4、记账本位币：人民币二、设置操作员级权限（操作：系统管理-操作权限）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管1、操作员姓名：李刚 2、口令：3、具有填制凭证、损益结转的权限（权限组：财务处理权限组）三、增加会计科目（操作：管理模式-会计科目）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管1、科目编码：1002-01 科目名称：中行存款2、科目编码：1405-01 科目名称：硬件 数量核算（单位：台）3、科目编码：6602-01 科目名称：工资 辅助核算：部门核算四、应收、应付初始设置（操作：管理模式-往来单位）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管新增供应商1、单位性质：供应商 所属类型：经销商2、单位编码：1013、单位名称：长沙电子经销处五、部门、职员初始设置（操作：管理模式-部门职员）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管新增部门、职员1、部门编码：172、部门名称：信息部3、职员编码：17054、职员名称：张三5、职员类型：车间生产管理人员（新增职员类型002）六、固定资产设置（操作：系统初始化-固资期初）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管新增固定资产1、固定资产类别：通用设备2、资产名称：运输车3、所在部门（使用部门）：采购部4、增加方式：购入 使用状态：使用中5、开始使用日期：2011年12月31日6、使用年限：10 折旧费用科目：累计折旧7、原值： 累计折旧：60000 预计净残值：10008、折旧方法：平均年限法七、录入科目期初余额并试算平衡（操作：系统初始化-科目期初）注册日期：2012年1月1日 操作员：系统主管1、银行存款： 2、实收资本：八、录入会计凭证（操作：财务管理-日常业务-填制凭证）注册日期：2012年1月20日 操作员：李刚1、出纳员小张1月20日，从企业银行提取现金2000员（附单据1张）。填制并保存记账凭证。摘要：提现 借：库存现金 2000 贷：银行存款 20002、销售部门招待客户，2012年1月20日从，现金消费500元（附单据1张）。填制并保存记账凭证。摘要：招待客户 借：销售费用 500 贷：现金 500九、凭证复核、记账（操作：财务管理-期末业务-损益结转）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管1、将2012年1月份的凭证，复核、记账注册日期：2012年1月31日 操作员：李刚2、损益结转（本年利润科目）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管3、将2012年1月份的损益结转凭证，复核、记账十、查询报表（操作：见分步骤）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管1、查询2012年1月，销售费用的总账。（操作：财务管理-账册报表-分类账-账册保存）2、查询工资汇总表（操作：工资管理-账册报表-工资汇总表-报表保存）（1）工资表（建立工资表-选择发放项目-填写计算公式）（2）工资录入（3）工资凭证（生成-复核-记账）（4）查询工资汇总表3、查询固定资产清单（操作：固定资产-账册报表-固定资产清单-报表保存）（1）固资增加（卡片-凭证生成-复核-记账）（2）计提固资折旧（3）修改固资变化方式及模版（4）固资管理-查询固定资产清单十一、会计报表（操作：财务报表-电子表）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管1、利用自动制表功能，自动生成“资产负债表”和“利润表”，保存在C盘根目录下。步骤：1、资产负债表/利润表；2、向导；3、账套；4、路径；5、保存；6、名称2、新建一张空白报表，在C4单元格设置取数公式，取2012年1月31日实收资本科目的期末余额，表名为：“实收资本科目的期末余额表.sbk”，保存在C盘根目录下。步骤：1、点fx；2、向导：财务取数；3、路径：C盘； 4、科目：实收资本；5、数据：期末余额；6、点：加入公式十二、结账（操作：系统管理-期末结账）注册日期：2012年1月31日 操作员：系统主管 2012年1月31日进行结账处理实务操作二说明：1、按下面的要求完成指定题目2、题目没有特别指定的地方，请用默认值3、如果要交卷请点击上面的 交卷 按钮4、考试时间到，系统将强制交卷一、新建帐套1、帐套名是考生的姓名2、会计制度是：企业单位3、行业是：保险企业4、帐套启用时间是2012-01-015、新建帐套完成后按要求登陆二、基础设置 1、新增科目：按下面的说明新增科目 (1)科目编码：401-02 科目名称：辅助生产成本 (2)科目编码：322-01 科目名称：应交所得税 (3)科目编码：151-03 科目名称：其他投资 (4)科目编码：322-02 科目名称：盈余公积补亏 (5)科目编码：109-03 科目名称：银行本票 2、科目期初：按下面的说明初始化科目期初 (1)科目编码：191-02 科目名称：待处理固定资产损溢 期初金额：67.28 (2)科目编码：322-06 科目名称：未分配利润 期初金额：218.86 (3)科目编码：221-06 科目名称：应交车船使用税 期初金额：395.84 (4)科目编码：221-04 科目名称：应交城市维护建设税 期初金额：801.41 (5)科目编码：322-05 科目名称：应交特种基金 期初金额：825.99 3、往来单位：安下面的说明新增往来单位 (1)单位编码：005 单位性质：供销 单位名称：北京百货站 所属类型：外地 (2)单位编码：006 单位性质：供应商 单位名称：顺成电脑公司 所属类型：本地三、账 务 1、记账凭证：安下面的说明新增记账凭证， (1)凭证字号：记 日期：2012-01-09 附单据数：0 摘要：结转发出低值易耗品 科目：129 低值易耗品, 方向：贷 金额：19410 摘要：结转发出低值易耗品 科目：405 制造费用, 方向：借 金额：19410 (2)凭证字号：记 日期：2012-01-31 附单据数：0 摘要：损益结转 科目：321 本年利润, 方向：借 金额：4200 摘要：损益结转 科目：522 财务费用, 方向：贷 金额：4200 (3)凭证字号：记 日期：2012-01-31 附单据数：0 摘要：损益结转 科目：321 本年利润, 方向：贷 金额：3000 摘要：损益结转 科目：531 投资收益, 方向：借 金额：3000 (4)凭证字号：记 日期：2012-01-31 附单据数：0 摘要：计提工资 科目：211 应付工资, 方向：贷 金额：3600 摘要：计提工资 科目：521 管理费用, 方向：借 金额：3600 (5)凭证字号：记 日期：2012-01-04 附单据数：0 摘要：个人借款出差 科目：101 现金, 方向：贷 金额：4000 摘要：个人借款出差 科目：119 其他应收款, 方向：借 金额：4000 2、复 核：复核上题录入的所有凭证 提示：凭证的录入人和复核人不能为同一个人，应先新增一位操作员，再重新登陆四、账表 账 表：设置总分类帐 账簿类型：明细帐 账簿科目编码：322-04 应付利润 账簿开始时间：2012-1-01 账簿结束时间：2012-1-31 注意：完成后必须要保存帐册：五、报 表 资产负债表：按下面的说明在资产负债表中的指定位置设置公式， (1)函数名称：期末借方累计发生额 数据类型："金额" 币别："折本位币" 条件是： 单位编码 = 34 项目编码 > 74 日期>=#2012-01-01# 日期<=#2012-01-31# (2)函数名称：期末贷方余额 数据类型："金额" 币别："折本位币" 条件是： 单位编码 = 124 项目编码 > 344 日期>=#2012-01-01# 日期<=#2012-01-31#实务操作三说明：为了让考生更好的掌握会计软件的操作，增加了13个实验练习题，涵盖了大纲要求的所有考核知识点。具体增加的13个实验练习题如下：一、系统初始化实验一：建立账套（即新建账套）(1) 账套名称：长春实达有限公司(2) 账套启用日期：当月第一天(3) 行业性质（即会计制度）：小企业会计制度(4) 记账本位币：人民币实验二：设置操作员及权限(1) 操作员姓名：李刚；(2)口令：；(3)名称：会计； （4）具有填制凭证、损益结转的权限实验三：增加会计科目(1)科目编码：1002-04 科目名称：中行存款 (2)科目编码：1201-01 科目名称：硬件 数量核算（单位:台）(3)科目编码：5502-01 科目名称：工资 辅助核算：部门核算实验四：应收、应付初始设置(1) 新增往来单位(2) 单位性质：客户；单位编码：101 ；单位名称：长沙电子经销处；所属类型：005 合作伙伴(3) 单位性质：供应商；单位编码：201 ；单位名称：新疆财政厅；所属类型：005 合作伙伴实验五：部门、职员初始设置(1) 部门编码： 10 ；部门名称：采购部(2) 职员编码：1005；职员姓名：张三(3) 新增职员类型：002 管理人员实验六：增加固定资产：编号001 固资编码：F002(1) 资产名称：运输车；(2) 固定资产类别：通用设备，日期：当日(3) 使用状态：使用中，增加方式：购入 (4)使用部门：10 采购部，折旧费用科目：制造费用(5)开始使用日期：2012-01-10；(6)使用年限：10(7)原值： 累计折旧：60000 预计净残值1000(8) 折旧方法：平均年限法(9)计提本月折旧，生成凭证。（不要求）实验七：录入科目期初并试算平衡(1)银行存款 （3）应收账款 (2)实收资本 （4）应付账款 二、日常业务处理实验八：录入会计凭证（记 记账凭证）更换操作员为“李刚”(1)出纳员小张从银行提取现金2000元。填制并保存凭证。摘要：提现 借：库存现金 2000； 贷：银行存款 2000(2) 销售部门招待客户，今天,现金消费500元（附单据1张）。填制并保存记账凭证。（日期必须一一选择）摘要:招待客户 ；借：营业费用 500 ； 贷：库存现金 500实验九：增加工资表：名称默认，(1) 发放项目：应发合计、交通费、实发合计(2) 计算公式：实发合计=应发合计+交通费(3) 给李三计提工资，生成凭证（不要求）实验十：凭证复核、记账(1) 更换操作员为：系统管理员；将当月的凭证复核、记账三、期末处理实验十一：自动期末损益结转（1）更换操作员为李刚，定义自动期末损益结转，生成“损益结转凭证”(2) 更换操作员为“系统管理员”，审核、记账“损益结转凭证”(3) 2022年5月4日进行结账处理（可不做）实验十二：查询报表(1) 查询2012年1月1日至X月31日，营业费用的总账。(2) 查询工资汇总表；（3）查询固定资产清单四、会计报表实验十三：会计报表(1) 新建一张空白报表，表名为“管理费用明细表.sbk”，保存在e盘根目录下。(2) 新建一张空白报表，在C4单元格设置取数公式，取2012年1月1日到2012年X月31日“实收资本”科目的“期末余额”。(3) 打开资产负债表，设置短期借款的期末余额公式。