2012咨询工程师考试涉及《项目决策分析与评价》的考试要点(共22页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上涉及项目决策分析与评价的考试要点 重点：市场预测；市场战略；投资估算（进口设备估算、预备费估算、建设期利息估算流动资金估算）；财务评价；经济分析；产品方案和建设规模、场（厂）址选择、总图运输方案、工程方案及配套工程；社会评价；方案比选；风险分析。一、市场分析与战略分析（页码：项目决策分析与评价2772）（一）市场调查（页码：项目决策分析与评价2730）1.市场调查的内容（1）市场需求调查。（2）市场供应调查。（3）消费调查。（4）竞争者调查。2.市场调查的程序（1）准备阶段。（2）调查阶段。（3）分析总结阶段。3.市场调查的方法（1）市场调查的类型。类型方法简介特点适用情况市场普查对市场进行逐一的、普遍的、全面的调查，以获取全面、完整、系统的市场信息。可以确定一定的市场范围进行普查，也可以就市场某一方面进行专项普查。普查时间长、耗费大、难以深入市场范围较小、母体数量较少、调查时间比较充裕，可以选用市场普查的方法重点调查在市场调查对象总体中选定一部分在总体中处于十分重要地位的企业，或者在总体某项指标总量中占绝大比重的一些企业进行的调查。能够以较少的人力和费用开支，较快地掌握调查对象的基本情况常用于产品需求和原材料资源需求的调查典型调查在调查对象总体中选择一些具有典型意义或具有代表性的市场区域或产品进行专门调查。搞好典型调查的关键在于把握调查对象的代表性，它直接关系到调查效果。调查企业或范围较少，人力和费用开支较省，运用比较灵活具有代表性抽样调查从所要研究的某特定现象之总体中，依随机原理抽取一部分作为样本，根据对样本的研究结果，在抽样置信水平上，推断总体特性的调查方法。工作量小、耗时短、费用低、信度高应用比较广泛（2）市场调查的方法。选择调查方法要考虑收集信息的能力、调查研究的成本、时间要求、样本控制和人员效应的控制程度。文案调查实地调查问卷调查实验调查不同方法的比较·文案调查是一切调查方法中最简单、最一般和常用的方法，同时，也是其他调查方法的基础。·实地调查周期长、费用高。·问卷调查适应范围广泛、操作简单、费用相对较低，得到了大量的应用。（二）市场预测（页码：项目决策分析与评价31-53）1.市场预测的内容（1）市场预测要解决的主要问题。（2）市场预测的内容。2.市场预测的程序3.市场预测的基本方法（1）预测方法分类。（见教材P33图2-2）（2）不同方法的比较。4.一元线性回归分析（1）基本公式： （2）一元线性回归预测流程（3）回归检验。包括方差分析；相关系数检验；t检验。（4）点预测与区间预测。5.弹性系数分析（1）收入弹性。（2）价格弹性。（3）能源需求弹性。6.消费系数法7.简单移动平均法（1）简单移动平均公式。（2）n的选择。（3）简单移动平均的应用范围：移动平均法只适用于短期预测。8.指数平滑法（1）指数平滑法公式一次指数平滑法适用于市场观测呈水平波动，无明显上升或下降趋势情况的预测。（2）平滑系数 的取值。（3）初始值 的确定。（4）指数平滑法的程序。9.类推预测法（1）产品类推预测法。（2）行业类推预测法。（3）地区类推预测法。10.专家会议法（1）头脑风暴法。（2）交锋式会议法。（3）混合式会议法。11.德尔菲法（1）德尔菲法的程序：5个步骤。（2）德尔菲法的利弊。特点：德尔菲法的匿名性、反馈性、收敛性、广泛性特点。优点：便于独立思考和判断；低成本实现集思广益；有利于探索性解决问题；应用范围广泛缺点：缺少思想沟通交流；易忽视少数人的意见；存在组织者主观影响。（3）德尔菲法的运用范围。（三）市场战略（页码：项目决策分析与评价5372）1.产品生命周期（1）产品生命周期的划分。包括导入期、成长期、成熟期、衰退期。（2）各阶段的主要特点。第一阶段是导入期。第二阶段是成长期。第三阶段是成熟期。第四阶段是衰退期。2.市场战略类型（1）总体战略。（2）基本竞争战略。见教材P56-57表2-123.行业竞争结构（1）行业竞争结构。（2）行业竞争结构分析模型。20世纪80年代，哈佛大学教授迈克尔波特在竞争战略中提出“五力分析”或“五因素模型”。见教材P59图2-7 波特的五因素模型4. 企业竞争能力分析（1）企业竞争地位。（2）竞争态势矩阵。（重点掌握教材P61【例2-8】）（3）核心竞争力分析。5.SWOT分析（1）优势与劣势分析。（2）机会与威胁分析。（3）企业战略选择。见下图 6.投资组合分析对于有多种产品的企业，由于其不同的产品可能具有不同的市场地位和价值优势，要综合评价企业的价值能力，应进行投资组合分析。（1）波士顿矩阵。战略应用：发展策略：适用于“问题”和“明星”业务。稳定策略：适用于“金牛”、“问题”和“瘦狗”业务。撤退策略：“瘦狗”和“问题”业务。（2）通用矩阵。通用矩阵也称GE/麦肯锡矩阵或行业吸引力企业实力矩阵。通用矩阵的纵坐标用行业吸引力代替了行业成长速度，横坐标用企业实力代替了相对市场份额。通用矩阵针对波士顿矩阵坐标尺度过粗的缺陷，增加了中间等级。通用矩阵的实质是把企业内部实力与企业外部环境归纳在一个矩阵内。圆圈的大小表示这些产品的总体市场规模，圆圈中的数字表示企业产品的绝对市场份额。 右下角（三个方格）：企业采取利用或退出战略，迅速获利，收回投资，放弃该业务。 右上角到左下角对角线（三个方格）：企业采取区别对待、适当盈利策略。 左上角（三个方格）：企业采取积极投资发展战略、选择重点发展战略，扩大生产，增加盈利能力。 7.营销策略研究（1）消费分析。（2）市场营销策略。二、产品方案和建设规模、场（厂）址选择、总图运输方案、工程方案及配套工程（页码：项目决策分析与评价8288、92104、105112、112119）（一）产品方案和建设规模（页码：项目决策分析与评价8288）1.产品方案（1）产品方案与产品组合。（2）产品方案研究应考虑的因素。（3）产品方案的比选。2.建设规模（1）建设规模研究的影响因素和内容。（2）建设规模的合理性分析。（二）厂址选择（页码：项目决策分析与评价92104）1.项目选址应考虑的区域因素2.选址原则及注意事项（1）选址的基本原则和要求。（2）选址注意事项。3.厂址比选4.项目选址意见5.地质灾害危险性评估（三）总图运输（页码：项目决策分析与评价105112）1.总图运输方案（1）总体布置与厂区总平面布置。（2）竖向布置。（3）运输。（4）厂区道路。（5）绿化。（6）总图技术经济指标：投资强度计算；建筑系数及场地利用系数的计算；容积率计算；行政办公及生活服务设施用地所占比重计算。2.总图运输方案比选（1）技术指标比选。（2）总图布置费用的比选。（3）其它比选内容。（四）工程方案及配套工程（页码：项目决策分析与评价112119）1.工程方案（1）工程方案选择的基本要求。（2）工程方案研究内容。（3）建筑和结构方案比选。（4）防震抗震与地震安全性预评价。2.配套工程建设项目的配套工程包括：公用工程、辅助工程和厂外配套工程。（1）给水排水工程。（2）供电工程。（3）通信工程。（4）供热工程。（5）维修设施。（6）仓贮设施。（7）厂外配套工程。三、能源资源优化配置与合理性分析（页码：项目决策分析与评价136142）（一）能源资源优化配置与合理性分析1.能源分类。分为两类2.能源资源开发利用的一般原则和要求。3.能源资源开发项目的资源条件评价。4.能源资源开发利用合理性分析。（二）节能1.节能的原则与要求2.节能方案评价（1）节能方案的技术要求（2）项目节能技术政策评价（3）能耗指标计算、分析及项目节能水平的评价四、环境影响评价的要求、内容及环境影响的经济损益分析（页码：项目决策分析与评价160176）1.建设项目环境影响评价的要求（1）建设项目环境影响评价的分类管理。分为三类项目（2）建设项目环境影响评价的内容。（3）建设项目环境影响评价工作程序。（4）建设项目环境影响评价文件的审批。2.建设项目环境影响评价原则（1）依法评价原则（2）早期介入原则（3）完整性原则（4）广泛参与原则3.建设项目环境影响报告书的内容（1）建设项目概况（2）建设项目周围环境现状（3）建设项目可能对环境造成影响的分析、预测、评估（4）建设项目环境保护措施及其技术、经济论证（5）建设项目对环境的经济损益分析（6）对建设项目实施环境监测的建议（7）环境影响评价的结论4.建设项目环境影响文件的审批（1）评价文件的报批（2）评价文件的报批时限（3）评价文件的分级审批5.规划环境影响评价（1）规划环境影响评价的适用范围和责任主体。（2）规划环境影响评价的技术依据和内容。（3）规划环境影响评价的公众参与。（4）规划环境影响评价的审查。6.环境影响的经济损益分析（教材P171176）（1）环境影响经济损益分析步骤。（2）环境价值的含义。（3）环境价值评估方法。五、建设投资、建设期利息和流动资金估算，项目总投资与分年投资计划（页码：项目决策分析与评价185216）（一）概述（185-188）1.项目总投资2.项目投入总资金3.建设资金（二）建设投资估算（页码：188209）1.建设投资简单估算法建设投资简单估算法单位生产能力估算法生产能力指数法比例估算法系数估算法指标估算法（1）单位生产能力估算法。计算公式为：（2）生产能力指数法。其计算公式为：（3）比例估算法。第一种计算方法：以拟建项目的全部设备费为基数进行估算，计算公式为：第二种计算方法：以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算，计算公式为：（4）系数估算法第一种方法：朗格系数法，计算公式为：第二种方法：设备及厂房系数法。该方法在拟建项目工艺设备投资和厂房土建投资估算的基础上进行计算。（5）指标估算法。2.建设投资分类估算法建设投资建筑工程费设备及工器具购置费安装工程费工程建设其他费用基本预备费涨价预备费（1）估算步骤。6步（2）建筑工程费估算。建筑工程费是指为建造永久性建筑物和构筑物所需要的费用。包括单位建筑工程投资估算法；单位实物工程量投资估算法；概算指标投资估算法。（3）设备购置费估算。（进口设备购置费估算）（4）安装工程费估算。（5）工程建设其他费用估算。（6）基本预备费估算。（7）涨价预备费估算。（8）汇总编制建设投资估算表，并对建设投资的合理性进行分析。（三）建设期利息估算（页码：209211）1.建设期利息估算的前提条件2.建设期利息的估算方法（四）流动资金估算（页码：211215）1.扩大指标估算法2.分项详细估算法（1）各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定。（2）年周转次数计算。（3）流动资产估算。（4）流动负债估算。3.流动资金估算应注意的问题：2个（五）项目总投资与分年投资计划（页码：215216）1.项目总投资估算表的编制2.分年投资计划表的编制六、资本金筹措、债务资金筹措和融资方案设计与优化、资金结构、资金成本和融资风险分析（页码：项目决策分析与评价224236、242257）（一）资本金筹措1.项目资本金制度（1）概念（2）资本金资金来源：（3）计算基数2.对外商投资企业注册资本的要求见教材P226表7-23.既有法人项目资本金筹措（1）内部资金来源（2）外部资金来源4.新设法人项目资本金筹措（1）新设法人项目资本金的形成分为两种形式（2）由初期设立的项目法人筹集资本金的两种主要形式 （二）债务资金筹措1.债务资金筹措方案研究（1）债务资金筹措应考虑的主要方面。7个（2）债务资金的基本要素。6个2.债务资金的资金来源和融资方式（1）信贷方式融资。包括商业银行贷款；政策性银行贷款；出口信贷；外国政府贷款；国际金融机构贷款；银团贷款；股东借款。（2）债券方式融资。包括企业债券；可转换债券。（3）租赁方式融资。包括经营租赁；融资租赁。3.债务融资信用保证措施（1）融资信用保证方式。9种（2）融资信用保证结构评价。（三）融资方案设计与优化1.编制项目资金筹措方案（1）编制项目资金来源计划表。（2）编制总投资使用计划和资金筹措表。应注意的两个问题：各年度的资金平衡；建设期利息。2.资金结构分析（1）项目资本金与债务资金比例；（2）项目资本金结构；（3）债务资金结构。3.融资风险分析（1）资金运用风险。（2）项目控制风险。（3）资金供应风险。（4）资金追加风险。（5）利率及汇率风险。包括利率风险；汇率风险。4.资金成本分析（1）资金成本构成（2）权益资金成本分析。包括优先股资金成本；普通股资金成本。（3）所得税前的债务资金成本分析。包括借款资金成本计算；债券资金成本计算；融资租赁资金成本计算。（4）所得税后的债务资金成本。（5）扣除通货膨胀影响的资金成本。（6）加权平均资金成本。七、资金时间价值与等值换算、现金流量分析方法和方案经济比选方法（页码：项目决策分析与评价258284）（一）资金时间价值与等值换算（页码：258265）1.现金流量与现金流量图（1）现金流量。（2）现金流量图。2.资金时间价值与资金等值（1）资金时间价值的概念。（2）资金时间价值的衡量。包括单利与复利；名义利率与有效利率。（3）资金等值的含义。3.常用的资金等值换算公式（1）现值与终值的相互变换。现值变换为终值（已知P求F）终值变换为现值（已知F求P），为现值变换为终值的逆运算：（2）现值与年值的相互变换。现值变换为年值（已知P求A）年值变换为现值（已知A求P），与现值变换为年值互为逆运算。（3）年值与终值的相互变换。年值变换为终值（已知A求F）终值变换为年值（已知F求A），与年值变换为终值互为逆运算。（4）资金等值换算小结。参见教材P264表8-2。必须要熟练掌握。 （二）现金流量分析方法（页码：265274）1.项目经济评价指标概述（1）项目经济评价指标设定的原则。（2）项目经济评价指标分类。2.时间性指标与评价方法（1）静态投资回收期 （2）动态投资回收期 3.价值性指标与评价方法（1）净现值（NPV）。（2）净年值（NAV）。4.比率性指标与评价方法（1）内部收益率（IRR）。（2）净现值率（NPVR）。5.经济评价指标的选择（三）方案经济比选方法（页码：274284）1.项目之间的关系（1）互斥关系。（2）独立关系。（3）相关关系。2.项目（方案）比选类型（1）局部比选和整体比选。（2）综合比选和专项比选。（3）定性比选和定量比选。3.互斥型方案的比选（1）计算期相同的情况。包括净现值法；费用现值法；差额投资内部收益率法。（2）计算期不同的情况。包括计算期统一法；净年值法；费用年值法。4.独立项目的比选（1）互斥组合法。参见教材P282【例8-11】。（2）效益费用比法。参见教材P283【例8-12】。5.方案比选定量分析方法的选择（1）对于无资金约束，采用净现值、净年值和差额投资内部收益率法。（2）方案效益相同或基本相同，采用最小费用法，即费用年值法、费用现值法。八、财务效益与费用估算、财务盈利能力分析、偿债能力分析和财务生存能力分析（页码：项目决策分析与评价285345）（一）财务分析内容（页码：286）（1）选择分析方法。（2）识别财务效益和费用范围。（3）测定基础数据，估算财务效益和费用。（4）编制财务分析报表和计算财务分析指标。（5）进行盈亏平衡分析和敏感性分析。（二）财务效益与费用估算（页码：291313）1.项目计算期的分析确定（1）建设期。（2）运营期。2.营业收入（1）合理确定运营负荷。（2）合理确定产品或服务的价格。（3）多种产品分别估算或合理折算。（4）编制营业收入估算表。3.补贴收入4.成本与费用（1）成本与费用的概念。（2）成本与费用的种类。（3）成本与费用估算要求。（4）总成本费用估算。包括：总成本费用构成与计算；总成本费用各分项的估算要点。（5）经营成本。（6）固定成本与可变成本。（7）维持运营的投资费用。（8）成本与费用估算的有关表格。教材P297、P299、P300、P301、P302。5.相关税金估算6.改扩建项目效益和费用估算应注意的问题（1）投资项目的分类。（2）改扩建项目的特点。（3）项目范围的界定。（4）效益与费用的数据。（5）计算期的确定。（6）沉没成本。（7）机会成本。（三）财务盈利能力分析（页码：313333）1.现金流量分析（1）项目投资现金流量分析。盈利能力指标 净现值。财务内部收益率。（2）项目资本金现金流量分析。（3）投资各方现金流量分析。（4）现金流量分析基准参数。2.静态分析（1）静态分析的指标。（2）静态分析依据的报表。3.改扩建项目盈利能力分析的特点（1）增量分析为主。（2）辅以总量分析。（3）改扩建项目盈利能力分析报表。（4）关于改扩建项目盈利能力增量分析的简化。（四）偿债能力分析和财务生存能力分析（页码：333343）1.相关报表编制（1）借款还本付息计划表。（2）财务计划现金流量表。（3）资产负债表。2.偿债能力分析（1）计算指标。包括利息备付率；偿债备付率。（2）改扩建项目偿债能力分析的特点。包括项目层次的借款偿还能力；企业层次的借款偿还能力；考察企业财务状况的指标。3.财务生存能力分析（1）财务生存能力分析的作用。（2）财务生存能力分析的方法。（3）既有法人改扩建项目应编制“有项目”时的财务计划现金流量表，进行财务生存能力分析。九、经济效益与费用识别、估算，经济费用效益分析报表编制与指标计算，经济分析中的费用效果分析和经济分析参数及应用。（页码：项目决策分析与评价346379）（一）经济效益与费用识别（页码：350353）1.经济效益与费用识别的基本要求（1）对经济效益与费用进行全面识别。（2）遵循有无对比的原则。 （3）遵循效益和费用识别和计算口径对应一致的基本原则。（4）合理确定经济效益与费用识别的时间跨度。（5）正确处理“转移支付”。（6）遵循以本国社会成员作为分析对象的原则。2.直接效益与直接费用（1）直接效益。（2）直接费用。（3）转移支付。3.间接效益与间接费用（二）经济效益与费用的估算（页码：353364）1.经济效益与费用的估算原则（1）支付意愿原则。（2）受偿意愿原则。（3）机会成本原则。（4）实际价值计算原则。2.经济效益与费用的估算价格影子价格的含义3.货物分类4.市场定价货物的影子价格（1）可外贸货物影子价格。（2）市场定价的非外贸货物影子价格。5.不具备市场价格的产出效果的影子价格6.政府调控价格货物的影子价格（1）几种定价方法。包括成本分解法；支付意愿法；机会成本法。（2）几种主要的政府调控价格产品及服务的影子价格。包括电价；交通运输服务；水价。7.特殊投入的影子价格（1）劳动力的影子价格影子工资。（2）土地影子价格。包括非生产性用地的土地影子价格；生产性用地的土地影子价格。注意土地机会成本和新增资源消耗的计算。（3）自然资源影子价格。8.人力资本和生命价值的估算（1）教育项目。（2）医疗卫生项目。（3）卫生保健项目。9.时间节约价值的估算（1）出行时间节约的价值。（2）货物时间节约的价值。10.环境价值的估算（三）经济费用效益分析指标和报表（页码：364375）1.经济费用效益分析指标（1）经济净现值（ENPV）。（2）经济内部收益率（EIRR）。2.经济费用效益分析报表（1）项目投资经济费用效益流量表。（2）国内投资经济费用效益流量表。3.编制项目投资经济费用效益流量表的两种方式（1）直接进行效益和费用流量的识别和计算，并编制经济费用效益流量表。（2）在财务分析项目投资现金流量表基础上调整编制经济费用效益流量表。（四）经济分析中的费用效果分析（页码375378）1.费用效果分析概述2.费用效果分析的要求与应用条件（1）费用效果分析的要求。（2）备选方案应具备的条件。3.费用效果分析的基本程序4.费用估算要点5.效果计量单位的选择6.费用效果分析基本指标（1）效果费用比。（2）费用效果比。7.费用效果分析基本方法（1）最小费用法。（2）最大效果法。（3）增量分析法。（五）经济分析参数（页码：378379）1.社会折现率2.影子汇率及影子汇率换算系数3.影子工资换算系数十、社会评价的内容、方法及社会评价报告的编写（页码：项目决策分析与评价396399、406412、415419）（一）社会评价的内容（页码：396399）（1）社会影响分析。（2）互适性分析。（3）社会风险分析。（二）社会评价的主要方法（页码：406412）1.社会评价方法类型定性分析和定量分析。初步社会评价和详细社会评价。2.社会评价指标社会评价指标分类；社会评价指标的特征；社会评价的指标体系。3.社会评价常用方法（1）利益相关者分析。包括识别利益相关者；分析利益相关者的利益构成；分析利益相关者的重要性和影响力；制订主要利益相关者参与方案。（2）社区基层参与评价。包括社区基层参与评价的活动；社区访谈；问题排序；偏好排序；财富排序。（3）多因素综合评价方法。包括矩阵分析总结法；多目标加权评价法。（三）社会评价报告的编写（页码：415419）1.社会评价报告的要求（1）社会评价报告的内容深度要求。（2）社会评价报告的编写要求。2.社会评价报告编写要点（1）报告摘要。（2）建设项目概述。（3）社会影响范围的界定。（4）社会经济调查。（5）利益相关者分析。（6）减轻负面社会影响的措施方案及其可行性。（7）参与、磋商及协调机制。（8）监测评价。（9）主要结论及建议。（10）附件、附图及参考文献。十一、不确定性分析与风险分析的作用、区别和联系，敏感性分析的内容和方法，线性盈亏平衡分析的内容、条件及方法。（页码：项目决策分析与评价420432）（一）不确定性分析与风险分析（页码：420424）1.不确定分析与风险分析的作用2.不确定性分析与风险分析的区别与联系（1）两者的目的是相同的。（2）主要区别在于分析方法的不同。（二）敏感性分析（页码：424429）1.敏感性分析的作用与内容2.敏感性分析的方法与步骤（1）选取不确定因素。（2）确定不确定因素变化程度。（3）选取分析指标。（4）计算敏感性分析指标。包括敏感度系数；临界点。（5）敏感性分析的结果表述。（6）对敏感性分析结果进行分析。3.敏感性分析的不足（三）盈亏平衡分析（页码：429432）1.盈亏平衡分析的概念、作用与条件（1）盈亏平衡分析的概念。（2）盈亏平衡分析的作用。（3）线性盈亏平衡分析的条件。2.盈亏平衡点的计算方法（1）公式计算法。BEP（生产能力利用率）、BEP（产量）、BEP（产品售价）的计算公式。（2）图解法。3.盈亏平衡分析注意要点十二、风险等级、风险概率和风险评价矩阵运用，投资项目风险识别，风险分析方法和风险对策分析。（页码：项目决策分析与评价432457）1.风险概率：分为5个档次2.风险等级：分为5个等级3.风险评价矩阵以风险发生的概率为横坐标，以风险因素发生后对项目的影响大小为纵坐标。参见教材P433图13-4。4.投资项目风险识别（1）市场风险。（2）技术与工程风险。（3）组织管理风险。（4）政策风险。（5）环境与社会风险。（6）其它风险。5.风险分析的主要方法（1）风险解析法。（2）专家调查法。（3）风险概率估计。（4）概率树分析。（5）蒙特卡洛模拟。（6）风险综合评价法。6.常用的风险对策（1）风险回避。（2）风险减轻。（3）风险转移。（4）风险接受。专心-专注-专业