小额贷款公司法规解读(共11页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上小额贷款公司法规解读前 言组建小额贷款公司（以下简称“小贷公司”）是泸州工投既定战略举措，为全面了解小贷公司系列法规，准确识别小贷公司面临的机会和挑战，本期报告专题重点解读小贷公司：资金来源、监管规定、风险控制、发展方向。小贷公司资金来源中国银监会下发关于小贷公司试点的指导意见（银监发200823号）规定：小贷公司不吸收公众存款。由于资金贷出速度快于资金回笼速度，这种“只贷不存”模式注定小贷公司发展会出现资金面紧张。小贷公司目前普遍采用的融资模式：1、联合出资，解决资本金规模问题。（有限责任公司可由50个以下股东出资设立；股份有限公司可有2人以上200人以下发起设立。）2、增资扩股。规范经营、运行良好且需要补充资本的小贷公司，1年后允许增资扩股。3、从银行融资。不仅面临额度限制（融资额不超过资本净额50%），最大困难是小贷公司无金融企业身份，银行不认同“同业拆借”。视同为一般企业贷款，小贷公司自身无太多固定资产，只有放款权益余额可抵押，银行一般认为这是“次级贷”，信用不足。为解决再融资难问题，业内正尝试的融资模式如下：1、成立小额再贷款公司。2013年，广州筹建全国首家集对小贷公司发放贷款、负责小贷公司同业拆借、购买及转让广州市小贷公司的信贷资产、处置广州市小贷公司的不良资产功能于一身的小额再贷款公司，并出台广州小额再贷款公司业务试行办法及广州小额再贷款公司业务试行办法实施细则。广州小额再贷款公司的资金源自财政资金等，可用额度不多，对小贷公司的帮助有限。2、发行小贷公司定向债。2013年7月份，温州成功发行小贷公司定向债，期限为2+1年，票面利率均为8.5%，这也意味着全国首批备案发行的小贷公司定向债问世，截止2014年5月，全国已经有5个省份推出“小贷债”。3、短期定向融资工具。2014年4月15日，深圳前海股权交易中心“小贷短期定向融资工具产品发行暨业务合作签约仪式”举行，包括深圳市前海融易行小贷公司在内4家小贷公司已经完成首批产品发行备案工作，融资金额达到1.3亿元。4、推出小贷私募债。最早开展的重庆金交所该项业务累计融资规模超过40亿元。5、小额信贷资产证券化。深圳市目前仍是试点筹备状态。小贷公司监管规定小贷公司目前暂未纳入金融企业进行监管，主要监管内容如下：1、注册监管（1）出资人条件：最近2个会计年度连续盈利；年终分配后，净资产不低于资产总额的30(合并会计报表口径)；除国务院规定的投资公司和控股公司外，权益性投资余额原则上不超过本企业净资产的50(合并会计报表口径)。（2）小贷公司注册资本不得低于1亿元。股东涉及国有或国有法人股的，应比照金融类企业国有资产产权登记管理暂行办法的有关规定，在财政部门办理产权登记相关手续。（3）董事、监事和高级管理人员的自然人，应具备大专以上(含大专)学历，从事相关经济金融工作5年以上，信用记录良好。2、资金监管（1）小贷公司资本金要委托一家托管银行，由小贷公司、托管银行和市(州)政府签订三方协议，由托管银行监督支付。（2）严禁股东以其持有的小贷公司股份对外质押或提供担保。（3）主发起人持有的股份自小贷公司成立之日起3年内不得转让，其他股东2年内不得转让。（4）小贷公司董事、高级管理人员持有的股份，在任职期间内不得转让。3、财务监管（1）小贷公司的会计核算与财务管理参照金融企业会计制度和金融企业财务规则中的有关规定执行。（2）建立审慎规范的资产分类制度和拨备制度，按贷款五级分类准确划分资产质量并计提呆账准备，及时冲销坏帐，资产损失准备充足率始终保持在100以上。（3）不良资产占资本金比例高于20，责令调整董事或高级管理人员等措施；不良资产占资本金比例高于50，采取停业整顿等措施；不良资产占资本金比例高于80，应适时解散或关闭。（4）根据管理需要，市(州)政府可要求小贷公司聘请具有相应业务资格的中介机构，对小贷公司进行专项审计，有关费用由小贷公司支付。4、经营监管（1）小贷公司主要业务工作人员应不少于5人。（2）业务范围为发放贷款及相关的咨询活动，设立分支机构须报经省政府金融办审查批准。（3）原则上小贷公司的资金应用于发放贷款余额不超过20万元的小额贷款，超过20万元的贷款，向市(州)政府指定的小贷公司主管部门报备。（4）贷款利率不得超过司法部门规定的上限（4倍基准利率），利率下限为人民银行公布的贷款基准利率的0.9倍，具体浮动幅度按照市场原则自主确定。（5）具备条件的按人民银行有关规定加入人民币银行结算帐户管理系统和联网核查公司公民身份信息系统。（6）小贷公司应建立信息披露制度，按季按要求向当地人民银行分支机构报送资产负债表和其他相关统计信息资料。小贷公司风险控制防范信贷风险是小贷公司各项工作的重中之重，是保障小贷公司资产质量合理有序健康发展的关键。1、流程控制（1）坚持“三查”：即严格按照“贷前调查、贷中审查、贷后检查”的操作规程执行。（2）实行审贷分离：建立审贷、发放、检查职能岗位分离，相互制约机制。2、风险系数控制风险系数是控制小贷公司信用贷款的主要手段之一，也称信用转换系数（1）贷款系数为100的资产：银行承兑汇票；信用贷款透支额；其他金融性机构担保；等额保证金担保。（2）贷款系数为50的资产：土地、房屋、有价证券。（3）贷款系数为20的资产：债权。3、责任控制为强化贷款管理，保障信贷资金安全，实行岗位责任控制。（1）信贷调查岗责任：未按“三查”规定操作，导致所放贷款出现风险损失的，信贷调查岗负全责。（2）风控部经理、总经理责任对调查人员不同意贷款，而经理、总经理坚持放贷造成贷款风险损失，信贷部经理和总经理承担部分贷款本息赔偿责任；（3）对调查人员不同意贷款，而有权审批人坚持放贷造成贷款风险损失的，谁批准谁负责。4、预警控制（1）建立一套完整有效的风险预警机制。（2）运用定期或不定期监控，现场与非现场检查，明查与暗访相结合的方法手段，实行贷后检查。（3）对收集的信息进行定量分析，识别风险类别、程度、原因及变化趋势，揭示重大贷款风险，遏制潜在风险，达到早发现、早预警及时防范控制和化解。5、法律控制（1）对所有贷款项目及合同文本，经法律部门或法律顾问进行法律审查审定。（2）借款人未申请展期，或申请展期未获批准，向借款人发送贷款本息催收通知书并取得和保留回执，以保持有效的诉讼时效，法律效力；适时向法院提起诉讼、保全，同时冻结账户，申请强制执行。6、风险对冲（1）借款人必须参加保险公司的财产保险或责任保险。（2）借款人应出具有资质担保公司书面担保函。小贷公司发展方向综合各方信息分析，小贷公司未来的发展方向如下：1、转型为金融公司银监会会同人民银行起草的小贷公司管理办法（征求意见稿）（简称征求意见稿）正在征求省级地方政府层面的意见。征求意见稿拓宽了小贷公司的经营范围，将小贷公司经营范围从原来的“办理各项小额贷款”，调整为“以贷款业务为主，按照监管机构的批准，可以经营下列部分或者全部本外币业务：发放短期、中期和长期小额贷款；办理票据提现，但不包括转贴现；买卖债券、股票等有价证券；开展权益类投资；贷款转让业务；开展企业资产证券化业务；发行债券；办理商业承兑；对外提供担保；企业财务顾问；代理销售业务等。”另外，小贷公司也可以跨省经营。按照新的经营范围，符合条件的小贷公司可以做股票、债券交易业务、担保业务、中长期贷款业务，实际上是往金融公司发展。2、转型为村镇银行2009年6月，中国银监会下发小贷公司改制设立村镇银行暂行规定（银监发200948号）。暂行办法规定拟转制村镇银行的小贷公司须具备：（1）新设后持续营业3年及以上。（2）清产核资后，无亏损挂账，且最近2个会计年度连续盈利”。（3）不良贷款率低于2%、贷款损失准备充足率130%以上”。（4）“资产应以贷款为主，最近四个季度末贷款余额占总资产余额的比例原则上均不低于75%,且贷款全部投放所在县域”及“最近四个季度末涉农贷款余额占全部贷款余额的比例均不低于60%”。（5）单一客户贷款余额不得超过资本净额的5，单一集团客户贷款余额不得超过资本净额的10。（6）抵债资产余额不得超过总资产的10。在此基础上，拟转制小贷公司必须确定一家符合条件的银行业金融机构作为主发起人，同时召开股东大会，代表三分之二以上表决权的股东同意小贷公司改制设立村镇银行，并对小贷公司的债权债务处置、改制工作做出决议。从以上规定看，小贷公司转型村镇银行将面临以下问题：（1）难以具备转制条件。暂行规定要求：转型村镇银行的小贷公司最近四个季度末涉农贷款余额占全部贷款余额的比例均不低于60%”，这是工投未来难以达到的指标。（2）丧失控股权。暂行规定明确指出：必须确定一家符合条件的银行业金融机构作为主发起人，作为最大股东。附：本期引用法规目录：1、关于小贷公司试点的指导意见（银监发200823号）2、关于印发四川省小贷公司管理暂行办法的通知（川办函2008256号）3、关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小贷公司有关政策的通知（银发2008137号）5、财政部关于小贷公司执行金融企业财务规则的通知(财金2008185号) 6、金融企业财务规则（中华人民共和国财政部令第42号）7、财政部关于印发地方金融企业财务监督管理办法的通知(财金201056号)8、关于印发金融企业呆账核销管理办法 2010年修订版的通知（财金201021号）9、中国人民银行办公厅关于小贷公司接入人民银行征信系统及相关管理工作的通知(银办发20111号)10、关于开展小贷公司涉农贷款增量奖励试点的通知(财金201256号) 11、关于印发小贷公司改制设立村镇银行暂行规定的通知(银监发200948号)送：董事长、总经理、副总经理、办公室、投融资部专心-专注-专业