光山县财政局行政权力运行流程图.doc

光山县财政局行政职权运行流程图行政处罚类第1项：财政监督股、国库股擅自在金融机构开立、使用账户的处罚流程图财政局监督检查、群众举报、领导批示查办等发现的需行政处罚的问题初步确认违法事实，责令停止违法行为立案：财政局立案审批财政监督股登记立案不予立案调查：财政监督股调查取证 移送有关部门审查：财政监督股提出初步处罚意见，处罚事先告知审批重大行政处罚告知：行政处罚事先告知并告知陈述申辩权告知：听证权不予处罚申请听证 不申请听证 无陈述申辩意见 有陈述申辩意见 组织听证形成调查终结报告记录陈述申辩意见 制作听证笔录 法制审核情节复杂或重大违法行为决定：行政机关负责人集体讨论，作出行政处罚决定 决定：行政机关负责人审查，作出不予行政处罚决定 送达：财政监督股（承办机构）7日内送达行政处罚决定 执行：行政处罚决定（当事人不履行处罚决定的，行政机关依法强制执行或申请法院强制执行） 财政监督股（承办机构）结案（立卷归档） 行政处罚类第2-11项政府采购监督管理办公室行政处罚类运行流程图案件来源初步确认违法事实，责令停止违法行为不予立案政府采购监督管理办公室登记立案财政局立案审批政府采购监督管理办公室调查取证 移送有关部门政府采购监督管理办公室提出初步处罚意见，处罚事先告知审批重大行政处罚不予处罚行政处罚事先告知并告知陈述申辩权告知听证权申请听证 有陈述申辩意见 无陈述申辩意见 不申请听证 形成调查终结报告记录陈述申辩意见 组织听证制作听证笔录 法制审核情节复杂或重大违法行为行政机关负责人审查，作出行政处罚决定 行政机关负责人集体讨论，作出行政处罚决定 政府采购监督管理办公室5日内送达行政处罚决定 执行行政处罚决定（当事人不履行处罚决定的，行政机关依法强制执行或申请法院强制执行） 政府采购监督管理办公室结案（立卷归档） 行政处罚类第12-15项地方金融股行政处罚类运行流程图案件来源初步确认违法事实，责令停止违法行为立案：光山县财政局立案审批地方金融股登记立案不予立案调查：地方金融股调查取证 移送有关部门审查：地方金融股提出初步处罚意见，处罚事先告知审批重大行政处罚告知：行政处罚事先告知并告知陈述申辩权告知：听证权不予处罚申请听证 不申请听证 无陈述申辩意见 有陈述申辩意见 组织听证形成调查终结报告记录陈述申辩意见 制作听证笔录 法制审核情节复杂或重大违法行为决定：行政机关负责人集体讨论，作出行政处罚决定 决定：行政机关负责人审查，作出行政处罚决定 送达：地方金融股7日内送达行政处罚决定 执行：行政处罚决定（当事人不履行处罚决定的，行政机关依法强制执行或申请法院强制执行） 地方金融股结案（立卷归档） 备注：流程图所指的“日”均为工作日行政处罚类（16-21项）财政监督股单位和个人违反国家有关投资建设项目规定行为的处罚等流程图案件来源初步确认违法事实，责令停止违法行为立案：光山财政局立案审批光山县财政监督股、有关业务股室登记立案不予立案调查：财政监督股、有关业务股室调查取证 移送有关部门审查：经光山县财政监督股、有关业务股室审查后提出处罚意见，并出具事先告知书重大行政处罚告知：行政处罚事先告知并告知陈述申辩权告知听证权不予处罚申请听证 不申请听证 无陈述申辩意见 有陈述申辩意见 组织听证形成调查终结报告记录陈述申辩意见 制作听证笔录 法制审核情节复杂或重大违法行为决定：行政机关负责人集体讨论，作出行政处罚决定 决定：行政机关负责人审查，作出行政处罚决定 送达：光山县财政监督股、有关业务股室7日内送达行政处罚决定 执行：执行行政处罚决定（当事人不履行处罚决定的，行政机关依法强制执行或申请法院强制执行） 光山县财政监督股、有关业务股室结案（立卷归档） 行政处罚类（22-30项）财政监督股、地方金融股国有资产占有单位提供虚假情况和资料，或者与资产评估机构串通作弊，致使资产评估结果失实的处罚等流程图案件来源初步确认违法事实，责令停止违法行为立案：信阳财政局立案审批光山县财政监督股、地方金融股登记立案不予立案调查：财政监督股、地方金融股调查取证 移送有关部门审查：经光山县财政监督股、地方金融股审查后提出处罚意见，并出具事先告知书重大行政处罚告知：行政处罚事先告知并告知陈述申辩权告知听证权不予处罚申请听证 不申请听证 无陈述申辩意见 有陈述申辩意见 组织听证形成调查终结报告记录陈述申辩意见 制作听证笔录 法制审核情节复杂或重大违法行为决定：行政机关负责人集体讨论，作出行政处罚决定 决定：行政机关负责人审查，作出行政处罚决定 送达：光山县财政监督股、地方金融股7日内送达行政处罚决定 执行：执行行政处罚决定（当事人不履行处罚决定的，行政机关依法强制执行或申请法院强制执行） 光山县财政监督股、地方金融股结案（立卷归档） 行政处罚类（31项）企业国有资产产权登记违反规定的处罚流程图财政局监督检查、群众举报、领导批示查办等发现的需行政处罚的问题初步确认违法事实，责令停止违法行为立案：财政局立案审批资产管理股、地方金融股、教股文股、财政监督股登记立案不予立案调查：资产管理股、地方金融股、教股文股、财政监督股调查取证 移送有关部门审查：资产管理股、地方金融股、教股文股、财政监督股提出初步处罚意见，处罚事先告知审批重大行政处罚告知：行政处罚事先告知并告知陈述申辩权无陈述申辩意见 形成调查终结报告记录陈述申辩意见 制作听证笔录 决定：行政机关负责人审查，作出不予行政处罚决定 告知：听证权不予处罚决定：行政机关负责人集体讨论，作出行政处罚决定 送达：承办机构7日内送达行政处罚决定 不申请听证 申请听证 有陈述申辩意见 有关承办机构（资产管理股、地方金融股、教股文股、财政监督股）结案（立卷归档） 组织听证法制审核情节复杂或重大违法行为 执行：行政处罚决定（当事人不履行处罚决定的，行政机关依法强制执行或申请法院强制执行） 行政处罚类（32项）中外合作经营企业隐瞒有关情况或者提供虚假材料申请先行回收投资的处罚流程图案件来源初步确认违法事实，责令停止违法行为立案：光山县财政局地方金融股立案审查光山县财政局地方金融股登记立案不予立案调查：光山县财政局地方金融股调查取证 移送有关部门审查：光山县财政局地方金融股提出初步处罚意见，处罚事先告知审批重大行政处罚告知：行政处罚事先告知并告知陈述申辩权告知：听证权不予处罚申请听证 不申请听证 无陈述申辩意见 有陈述申辩意见 组织听证形成调查终结报告记录陈述申辩意见 制作听证笔录 法制审核情节复杂或重大违法行为决定：行政机关负责人集体讨论，作出行政处罚决定 决定：行政机关负责人审查，作出行政处罚决定 送达：光山县财政局地方金融股7日内送达行政处罚决定 执行：行政处罚决定（当事人不履行处罚决定的，行政机关依法强制执行或申请法院强制执行） 光山县财政局地方金融股结案（立卷归档） 行政处罚类（33项）不缴或者少缴财政收入的处罚流程图财政局专项检查、群众举报、领导批示查办等发现的需行政处罚的问题初步确认违法事实，责令停止违法行为立案：财政局立案审批非税收入事务中心、财政监督股登记立案不予立案调查：非税收入事务中心、财政监督股调查取证 移送有关部门审查：非税收入事务中心、财政监督股提出初步处罚意见，非税收入事务中心、财政监督股处罚事先告知审批重大行政处罚告知：行政处罚事先告知并告知陈述申辩权告知：听证权不予处罚申请听证 不申请听证 无陈述申辩意见 有陈述申辩意见 组织听证形成调查终结报告记录陈述申辩意见 制作听证笔录 法制审核情节复杂或重大违法行为决定：行政机关负责人集体讨论，作出行政处罚决定 决定：行政机关负责人审查，作出不予行政处罚决定 送达：非税收入事务中心、财政监督股7日内送达行政处罚决定或检查结论 执行：行政处罚决定（当事人不履行处罚决定的，行政机关依法强制执行或申请法院强制执行） 非税收入事务中心、财政监督股结案（立卷归档） 行政处罚类（34项）违反规定印制和使用财政票据的处罚流程图案件来源初步确认违法事实，责令停止违法行为立案：财政局立案审批非税收入事务中心登记立案不予立案调查：非税收入事务中心调查取证 移送有关部门审查：非税收入事务中心提出初步处罚意见，处罚事先告知审批重大行政处罚告知：行政处罚事先告知并告知陈述申辩权告知：听证权不予处罚申请听证 不申请听证 无陈述申辩意见 有陈述申辩意见 组织听证形成调查终结报告记录陈述申辩意见 制作听证笔录 法制审核情节复杂或重大违法行为决定：行政机关负责人集体讨论，作出行政处罚决定 决定：行政机关负责人审查，作出行政处罚决定 送达：非税收入事务中心7日内送达行政处罚决定 执行：行政处罚决定（当事人不履行处罚决定的，行政机关依法强制执行或申请法院强制执行） 非税收入事务中心结案（立卷归档） 申请材料：1申请书2主管代理记账业务负责人会计师以上资格证书原件扫描件一份或从事会计工作不少于三年承诺书一份3专职从业人员承诺书扫描（每人一份）4代理记账业务内部规范扫描件一份行政许可类第1项中介机构从事代理记账业务审批流程图补充后受理申请人通过全国代理记账管理系统提交网上申请，按照代理记账管理办法提交材料，政务服务中心财政局服务窗口在网上接受申请材料视为受理申请材料齐全、符合法定形式，或者申请人按照本行政机关要求提交全部补正申请材料的，予以受理，并通知申请人通过网上或者电话预约到行政机关进行现场审核申请材料不齐全或不符合法定形式的，应当在5个工作日内通过网上或电话一次性告知申请人需要补充、修正的全部内容，在规定时间内未提交补充材料的，视为放弃不属于许可范畴或不属于本机关职权范围的，不予受理，并通过全国代理记账管理系统进行退回和说明原因审核县财政局核查审查相关申请材料，作出许可决定（两名以上行政执法人员进行）（10个工作日内完成）（2个工作日内完成）不予许可准予许可作出批准决定的，颁发代理记账许可证书并公示。不予批准的，应当向申请人下达书面决定，说明理由，并告知申请人享有依法申请行政复议或者提起行政诉讼的权利。通过邮政送达行政许可申请人或申请人自愿领取.(2个工作日被完成)县财政局结案（立卷归档）行政征收类第1、2项非税收入事务中心征收不明确的市级非税收入及国有资本收益征收流程图受 理缴费方携带执收单位开具的光山县政府非税收入专用缴款通知书原件和执收单位政策规定计算征缴额度文件依据到财政窗口，即时受理。 审核审核，即时办理。缴费方所带缴款通知书不符合执收单位收费标准，或文件不符合现实行的文件依据，应当当场告知缴款方要补正的全部内容，补充完整后，按流程办理。缴费方所带缴款通知书符合执收单位收费标准，文件依据齐全，予以受理。开具缴款通知书告知缴费方缴费细节，缴费完成后由缴费方将缴款凭证送到财政受理处。开具专用票据非税受理处向缴费方开具专用票据，办结。行政检查类第1、4、5、6、7、10项财政监督检查流程图：社会保障基金征收、使用和管理情况监督检查（第1项）、财政法律、法规、规章及政策的执行情况监督检查（第4项）、财政专项资金监督检查（第5项）、整改落实情况监督检查流程图（第6项）财政收入监督检查（第7项）、国际组织和外国政府援助项目的财务收支情况监督检查（第10项）制定检查方案财政监督股根据财政局统一部署、财政监督年度工作计划、领导批办事项、组织开展查前调研，制定检查方案。 财政监督股正式下发检查通知。 下发检查通知 财政监督股直接开展或组织各监督检查科室按照通知要求和有关检查制度办法，依法开展检查工作。 组织开展现场检查财政监督股组织复核审理小组对检查中发现的问题逐一进行复核审理，确保检查结论和违纪违规问题“实事清楚，定性准确，依据充分，建议恰当”。复核和审理财政监督股对复核审理结果进行汇总，撰写总检查报告并提出处理处罚建议，上报局领导。汇总和上报财政监督股根据财政违法行为处罚处分条例等法规，将问题分整改、行政处罚、移送三类处理。问题分类处理财政监督股对处罚决定执行、问题整改落实、移送问题反馈进行跟踪，确保问题处理落到实处。问题处理跟踪落实财政监督股将检查情况向有关业务科室反馈，督促加强财政管理。检查报告运用行政检查类第2项政府采购法律法规政策执行情况监督检查流程图列入年度财政监督检查计划 制定方案：政府采购监督管理办公室制订检查工作方案 组建检查工作组书面审查：调阅被检查单位政府采购档案资料现场检查：结合书面审查发现的问题，检查组进一步到被检查单位实施现场检查 沟通确认检查结果：与被检查单位就检查发现的问题进行沟通，并签字盖章确认检查底稿督促整改：督促有关单位对检查中发现的问题进行整改，并及时报送整改报告。 检查资料立卷归档 行政检查类第3项地方商业银行和非银行金融机构的资产和财务管理情况监督检查流程图检查立项检查告知，送达检查通知书地方金融科实施检查 在检查的基础上形成检查报告移送有关部门检查处理予以行政处罚不予处罚地方金融股立卷归档 行政检查类第8项财政票据监督检查流程图 非税收入事务中心根据年度工作计划、领导批办事项、组织开展查前调研，制定检查方案。制定检查方案 非税收入事务中心下发检查通知书。下发检查通知书 非税收入事务中心组织有关人员按照方案要求和有关检查制度办法，依法开展检查工作。组织开展检查非税收入事务中心组织复核审理小组对检查中发现的问题逐一进行复核审理，确保检查结论和违纪违规问题“实事清楚，定性准确，依据充分，建议恰当”。复核和审理非税收入事务中心对复核审理结果进行汇总，撰写总检查报告并提出处理处罚建议，上报局领导。汇总和上报非税收入事务中心根据有关规定，将问题分整改、行政处罚、移送三类处理。问题分类处理非税收入事务中心对处罚决定执行、问题整改落实、移送问题反馈进行跟踪，确保问题处理落到实处。问题处理跟踪落实非税收入事务中心将检查情况向被检查单位反馈，督促加强管理。检查报告运用行政检查类第9项资产管理股国有资产收益收支及管理情况监督检查流程图制定方案光山县财政局资产管理股、非税收入事务中心、财政监督股制定检查计划及检查方案。实施检查光山县财政局组成检查组，到被检查单位进行检查。听取被检查单位情况汇报，查阅档案及有关材料，深入现场检查。填写检查问题及反馈表，通报检查情况。被检查单位签字确认检查结论。（10日内完成）。督促整改被检查单位对检查出来的问题进行整改，检查结束将整改报告报县财政局组织检查的相关股室。（10日内完成）持续监管对被检查单位整改情况进行跟踪，并将整改事项列入日常检查内容，杜绝类似问题再次发生。行政确认类第1项政府采购监督管理办公室政府采购中标成交结果无效认定流程图对处理投诉、监督检查中发现，或者接到举报，或经有关部门移送此类违法案件受理：市财政局政府采购监督管理办公室予以受理审核审查：政府采购监督管理办公室依据政府采购法律法规对相关情况进行调查，是否符合中标、成交无效情形。 经调查，符合中标、成交无效情形的 经调查不符合中标、成交无效情形的决定：市财政局依法决定中标成交结果无效决定：维持原中标成交结果政府采购监督管理办公室立卷归档事后监管：政府采购监督管理办公室监督采购项目后续执行情况行政确认类第2项非营利组织免税资格认定流程图受理申请人按照财政部国家税务总局关于非营利性组织免税资格认定管理有关问题的通知（财税【2018】13号）第三条规定，向同级税务部门提出非营利性组织免税资格认定申请，并提交申请材料一式两份。提交后是为事项受理.申请材料：1申请报告.2事业单位、社会团体、基金会、社会服务机构的组织章程或宗教活动场所的、宗教院校的管理制度.3非营利组织注册登记证件的复印件.4上一年度的资金来源及使用情况、公益活动和非营利活动的明细情况.5上一年度的工资薪金情况专项报告.6具有资质的中介机构鉴证的上一年度财务报表和审计报告.7登记管理机关出具的事业单位、社会团体、基金会、社会服务机构、宗教活动场所上一年度符合机关法律法规和国家政策的事业发展情况或非营利活动的材料.不属于非营利组织免税资格认定范畴的，不予受理申请材料齐全、符合规定形式或者申请人按照要求提交全部补正申请材料的，予以受理申请材料不齐全或者不符合规定形式的，一次性告知申请人需要补正的全部内容审核财政局、税务部门联合审查（4个工作日内完成）经联合审查，不符合条件的;不予认定经联合审查，符合条件的;予以认定决定财政局、税务局联合公布具有免税资格的非营利性组织名单行政服务类第1项政府采购异地抽取专家备案流程图 受理：市财政局政府采购监督管理办公室受理采购人或采购代理机构备案申请资料 审查：审核异地抽取专家的必要性 经审核，本级专家库能够满足需要，且无特殊原因，告知本级专家库抽取 经审核，确有特殊需要，或本级专家库不能满足需要的备案：同意异地抽专家监督管理：对异地财政部门抽取专家情况进行跟踪相关资料立卷归档 行政服务类第2项：中标成交结果变更备案流程图 受理：县财政局政府采购监督管理办公室受理采购人或代理机构申请资料，一次性告知所需备案材料 审查：审查采购项目质疑答复情况 经审核，质疑答复不合法，不予备案，告知依法进行。经审核，质疑答复合法且导致中标成交结果改变的备案：备案其改变的中标成交结果监督管理：监督中标成交结果改变后结果公告等相关资料立卷归档 行政服务类第4项资产评估核准和备案流程图申 请单位提出国有资产评估项目核准或备案申请主管部门审查主管部门按有关规定对申请单位报送的资料进行初审。审核同意的，报县财政局审批。审核不同意的，通知申请单位。受 理收到申请文件及材料之日起，县财政局资产管理股3日内决定是否受理。申请材料不齐全或者不符合有关规定的，应当在3日内一次告知主管部门需要补齐的全部内容。不属于本机关职权范围内的，不予受理，并通知申请单位。申请材料齐全、符合法定形式，或者申请单位按照要求提交全部补齐申请资料的，予以受理。虽然申请资料不齐全或者不符合规定的，但自接收之日起3个工作日内不告知主管部门的，自收到申请资料之日起即为受理。审 查县财政局资产管理股按照有关规定对申报事项进行审查;对重大事项或者存疑事项组织专家评审论证；20日内提出审查意见。决 定县财政局资产管理股在7日内作出决定。审核不同意的，5日内以便函形式告知主管部门，由主管部门告知申请单位。送 达县财政局资产管理股5日内将文件送主管部门，由主管部门告知申请单位。县财政局资产管理股结案（立卷归档）行政服务类第5项资产管理股评估核准、认定、备案流程图申 请单位提出国有资产评估项目核准或备案申请主管部门审查主管部门按有关规定对申请单位报送的资料进行初审。审核同意的，报县财政局审批。审核不同意的，通知申请单位。受 理收到申请文件及材料之日起，资产管理股3日内决定是否受理。申请材料不齐全或者不符合有关规定的，应当在3日内一次告知主管部门需要补齐的全部内容。不属于本机关职权范围内的，不予受理，并通知申请单位。申请材料齐全、符合法定形式，或者申请单位按照要求提交全部补齐申请资料的，予以受理。虽然申请资料不齐全或者不符合规定的，但自接收之日起3个工作日内不告知主管部门的，自收到申请资料之日起即为受理。审 查资产管理股按照有关规定对申报事项进行审查;对重大事项或者存疑事项组织专家评审论证；20日内提出审查意见。决 定资产管理股在7日内作出决定。审核不同意的，5日内以便函形式告知主管部门，由主管部门告知申请单位。送 达资产管理股5日内将文件送主管部门，由主管部门告知申请单位。资产管理股结案（立卷归档）行政服务类第6项财政预算评审流程图行政裁决类第1项政府采购投诉处理流程图申请材料：1、投诉书2、政府采购投诉处理授权委托书受理供应商对质疑答复不满意或者质疑人未在规定时间内答复的，可在答复期满后15个工作日内，向行政服务中心财政局窗口提交投诉书审核行政服务中心财政窗口或监管室自受理投诉书后进行审查（5个工作日）经审查，符合投诉条件的：受理投诉3个工作日内向被投诉人和有关供应商发送投诉书副本，组织调查取证、质证会，依法对投诉事项作出处理，如下决定：1、投诉人撤回投诉的，终止投诉处理；2、投诉缺乏事实依据的，驳回投诉；3、.投诉事项经查证属实的，分别按规定处理经审查，不符合投诉条件的：1、投诉书内容不符合规定的，告知投诉人修改后重新投诉；2、投诉不属于本部门管辖的，转送有管辖权的部门；3、投诉人不符合其他条件的，书面告知投诉人不予受理。其他职权类第1项预算股财政专项资金的分配和绩效评价流程图财政部门直接提出申请报市政府审定（一）财政专项资金分配流程图业务主管部门提出专题申请县人民政府批转财政部门审核提出意见专项资金的分配方式，应根据资金使用效益和实际管理需要，由业务主管部门商财政部门确定。1、对普惠性专项资金，实行因素法分配；2、对以区域为主实施的竞争性项目，通过竞争性分配择优确定实施主体；3、确需核定到具体项目的，实行项目法分配；逐步形成以因素法分配为主、竞争性分配为辅、项目法分配为补充的分配格局。设立专项资金业务主管部门和财政部门公共管理的专项资金分配财政部门负责管理的专项资金分配分配方式业务主管部门根据具体管理办法，组织项目申报和评审，提出分配方案，会同相关部门财政部门提出具体分配方案，征求相关部门意见按规定程序报批（二）财政专项资金绩效流程图业务主管部门科学确定专项资金绩效目标和考评指标，负责对本部门管理的专项资金实施绩效评价年度结束后，业务主管部门应编制绩效报告，内容包括专项资金使用情况、绩效目标完成情况、绩效成果等，报财政部门备案。财政部门负责对部门绩效评价结果实施再评价，并对重点专项资金直接组织绩效评价有关部门应及时将绩效评价结果反馈被评价单位，对发现问题督促整改；加强绩效评价结果运用，将绩效评价结果作为以后年度预算安排的参考因素；推进绩效评价结果信息公开，逐步建立绩效问责机制。其他职权类第3项综合股保障性安居工程资金筹措流程图受理：住保部门提出项目资金申请材料 审查： 对项目资金申请材料进行审核，联合住保部门制定资金分配方案。 执行：下达资金，按照办法和上级资金分配原则，结合我市实际，依据市住房保障部门意见，及时将资金分配各县（区）和项目单位。 备案：对市政府有关部门报送的有关数据接收备案。 事后监管： 督导监管资金支出进度其他职权类第4项教科文股财政教科文专项资金的申报、拨付、监督流程图受理：受理县教育局、科技局、文广新局等组织报送的乡镇补助资金申报材料。 审查：对材料进行审核。 决定：决定是否报送，对材料审核通过要求的予以报送，对材料不完整的退回进一步补充，不符合要求的不予报送。送达：对决定报送的材料按时报送市局、省厅业务处室。 转报：依据省厅、市局下达的申报补助资金按要求时限及时下达相关乡镇。其他职权类第5项农业农村股财政农业专项资金拨付、申报、监督、检查、验收流程图受理县农业农村局、水利局、乡村振兴局机构等主管部门项目专项补助资金申报材料材料审核对材料审核过关的予以报送，对材料不完整的退回进一步补充，仍不完整的不予报送依据职责分工，及时参与完工项目验收县农业农村局、水利局、乡村振兴局机构等主管部门根据省、市专项资金文件要求，收集专项资金申报资料对会商决定补助的项目申报资金材料，经领导研究批准后，按时报送省厅业务