2011年下半年银行业从业资格考试个人理财真题及答案.doc

2011年下半年银行业从业资格考试个人理财真题及答案一、单项选择题1.（）是税收规划最基本的原则，是税收规划与偷税漏税区别开来的根本所在。A规划性原则B综合性原则C合法性原则D目的性原则答案C解析合法性原则是税收规划最基本的原则。这是由税法的税收法定原则所决定的，也是税收规划与偷税漏税乃至避税行为区别开来的根本所在。2.个人理财业务是建立在（）基础上的银行业务。A资金借贷关系B产品买卖关系C委托代理关系D以上都不是答案C解析个人理财业务是受托性质，是建立在委托代理关系基础之上的银行业务，是一种个性化、综合化的服务活动。3.宏观经济政策对投资理财具有实质性的影响，下列说法正确的是（）。A国家减少财政预算，会导致资产价格的提升B在股市低迷时期，提高印花税可以刺激股市反弹C法定存款准备金率下调，有助于刺激投资需求增长D偏紧的收入分配政策会刺激当地的投资需求，造成相应的资产价格上涨答案C解析国家减少财政预算属于紧缩的财政政策，会使得资产价格降低，A选项错误；在股市低迷时期，可通过降低印花税减少交易成本，从而刺激股市反弹，B选项错误；偏紧的收入分配政策会抑制当地的投资需求，造成相应的资产价格下跌，D选项错误。4.商业银行在理财顾问服务中向客户提供的服务不包括（）。A财务分析B财务规划C投资建议D储蓄存款产品推介答案D解析理财顾问服务是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。5.陈小姐将1万元用于投资某项目，该项目的预期收益率为10%，项目投资期限为3年，每年支付一次利息，假设该投资人将每年获得的利息继续投资，则该投资人3年投资期满将获得的本利和为（）。A13000元B13210元C13310元D13500元答案C解析第1年的利息收益=10000×10%=l000（元）；第2年的利息收益=（10000+1000）×10%=100（元）；第3年的利息收益=（10000+1000+1100）×10%=1210（元）。3年的本利和=10000+1000+1100+1210=13310（元）。6.下列关于综合理财服务的说法，不正确的是（）。A在综合理财服务活动中，投资收益与风险由客户或客户与银行按照约定方式承担B在综合理财服务活动中，商业银行不可以向目标客户群销售理财计划C在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理D综合理财服务是商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上为客户提供的一种个性化、综合化服务答案B解析B选项应改为：商业银行个人理财业务管理暂行办法第十条规定，商业银行在综合理财服务活动中，可以向特定目标客户群销售理财计划。7.下列关于基金认购的表述中，错误的是（）。A认购期利息自动转为基金份额B认购申请一经成功受理，不得撤销C基金认购有一定期限D是投资者在封闭式基金募集期间申请购买基金份额的行为答案D解析D选项应改为：基金认购是指投资者在开放式基金募集期间申请购买基金份额的行为。8.通货膨胀会对个人理财产生一定的影响，下列说法错误的是（）。A固定收益的理财产品会贬值B储蓄投资的实际利率可能是负值C持有外汇是应对通货膨胀的一种有效手段D股票是浮动收益的，所以一定能应对通货膨胀的负面影响答案D解析预期未来会发生通货膨胀，应减少债券、储蓄的配置，适当增加股票的配置；但当通货膨胀较严重时，经济会发生萧条，股票也不能应对通货膨胀的负面影响。9.下列对于客户财务分析的表述中，错误的是（）。A临时性收入需计入现金流量表B对客户未来现金流量预测和分析后，产生未来现金流量表C现金流量表用来说明过去一段时间内个人的资产负债情况D预测客户未来收入时，可以将收入分为常规性收入和临时性收入答案C解析C选项应改为：现金流量表用来说明在过去一段时间内个人的现金收入和支出情况。10.某投资者年初以10元/股的价格购买股票l000股，年末该股票的价格上涨到11元/股，在这一年内，该股票按每10股0.1元（税后）方案分派了现金红利，那么，该投资者年度的持有期收益率是（）。A10.1%B20.1%C30.2%D40.5%答案A解析持有期收益率是指投资者在持有投资对象的一段时间内所获得的收益率，它等于这段时间内所获得的收益额与初始投资之间的比率。股票价格上涨的收益为（11-10）×1000=1000（元），现金红利收益为（1000÷10）×0.1=10（元）。当期总收益=1000+10=1010（元），持有期收益率=1010÷（10×1000）×100%=10.1%。11.某银行理财人员在向客户销售产品时，下列做法中不正确的是（）。A评估客户的财务状况B考虑客户所处的理财生命周期C提供合适的投资产品供客户自主选择D因时间安排紧张，未进行风险偏好测试答案D解析风险偏好测试是向客户销售理财产品的必要步骤12.年金终值和现值的计算通常采用（）的形式。A折现B单利C复利D贴现答案C解析年金的利息具有时间价值，因此，年金终值和现值的计算通常采用的是复利的形式。13.对投资需求增长有刺激作用的财政政策是（）A政府购买增加B政府引入销售税C再贴现率从2%调整到1.5%D政府在市场上出售外汇基金票据答案A解析积极的财政政策可以有效地刺激投资需求的增长，政府购买增加属于积极财政政策的范畴。B选项属于紧缩性的财政政策；C、D选项属于货币政策的范畴。14.某客户有一笔资金收入，若目前领取可得10000元，3年后领取则可得15000元；此时该客户有一次投资机会，年复利收益率为20%，下列说法正确的是（）。A3年后领取更有利B无法比较何时领取更有利C目前领取并进行投资更有利D目前领取并进行投资和3年后领取没有差别答案A解析积极的财政政策可以有效地刺激投资需求的增长，政府购买增加属于积极财政政策的范畴。B选项属于紧缩性的财政政策；C、D选项属于货币政策的范畴。15.王先生投资某项目初始投入10000元，年利率10%，期限为一年，每季度付息一次，按复利计算，则其l年后本息和为（）元。A11000B11038C11214D14641答案B解析一年后的本息和=（1+10%/4）4×1000011038（元）。16.A和B两种债券现在均以1000美元面值出售，均付年息120美元，A债券5年到期，B债券6年到期。如果两种债券的到期收益率从12%变为10%，下列表述正确的是（）。A两种债券都会贬值，A债券贬值得较多B两种债券都会升值，B债券升值得较多C两种债券都会贬值，B债券贬值得较多D两种债券都会升值，A债券升值得较多答案B解析一般来说，债券价格与到期收益率成反比，且期限长的债券对到期收益率的变化更为敏感。结合题中信息可知。当到期收益率从12%下降到10%时，可知两种债券价格都会上升，且B债券价格上升较多。17.一般而言，宽松的货币政策有助于刺激投资需求增长，导致（）。A利率上升、金融资产价格上升B利率下跌、金融资产价格上升C利率上升、金融资产价格下跌D利率下跌、金融资产价格下跌答案B解析宽松的货币政策有助于刺激投资需求增长，导致利率下跌、金融资产价格上升；紧缩的货币政策会抑制投资需求，导致利率上升和金融资产价格下跌。18.未来经济增长较快、处于景气周期时，相应的理财措施是（）。A适当减少房产的配置B适当增加储蓄产品的配置C适当增加债券产品的配置D适当增加股票产品的配置答案D解析宏观经济状况对个人理财策略有着一定的影响。当预期未来经济增长较快、处于景气周期时，应适当减少储蓄、债券产品的配置，适当增加股票、房产、基金产品的配置。19.根据生命周期理论，个人在稳定期的理财特征为（）。A愿意承担一些高风险投资B尽可能多地储备资产、积累财富C妥善管理好积累的财富，降低投资风险D保证本金安全，风险承受能力差，投资流动性较强答案B解析A选项是探索期及建立期的理财特征；C选项是人生处于高潮期的理财特征；D选项是人生处于退休期的理财特征。20.一般来说，（）。A债券价格与市场利率反向变动B债券价格与到期收益率同向变动C债券面值越大，贴现债券价格越低D债券到期期限越长，贴现债券价格越高答案A解析贴现债券，到期期限越长，价格越低；面值越大，价格越高。一般来说，债券价格与到期收益率成反比。债券价格越高，从二级市场上买入债券的投资者所得的实际收益率越低；反之则越高。债券的市场交易价格同市场利率成反比市场利率上升，债券持有人变现债券的市场交易价格下降；反之则上升。21.下列表述中，最符合家庭成长期理财特征的是（）。A尽力保全已积累的财富、厌恶风险B愿意承担较高的风险，追求高收益C没有或仅有较低的理财需求和理财能力D风险厌恶程度较高，追求稳定的投资收益答案B解析处于家庭成长期阶段的夫妻年龄为3055岁，核心资产配置为股票60%、债券30%、货币10%，投资于预期收益较高，风险适度的银行理财产品。22.期货合约的特点包括（）。（1）标准化合约（2）履约大部分通过对冲方式（3）合约的履行由期货交易所或结算公司提供担保（4）合约的价格有最大变动单位和浮动限额A（1）（2）（3）B（1）（2）（4）C（2）（3）（4）D（1）（3）（4）答案A解析金融期货合约是指协议双方同意在约定的将来某个日期，按约定的条件买入或卖出一定标准数量的金融工具的标准化协议。其特点主要有：标准化合约；履约大部分通过对冲方式；合约的履行由期货交易所或结算公司提供担保；合约的价格有最小变动单位和浮动限制。23.教育规划根据对象不同可分为个人教育投资规划和（）两种。A老人教育规划B亲人教育规划C子女教育规划D企业教育规划答案C解析教育规划是指为了需要时能支付教育费用所订的计划，这种规划包括个人教育投资规划和子女教育规划两种。24.下列选项中，不属于风险衡量指标的是（）。A方差B标准差C平均差D变异系数答案C解析从投资角度来看，风险是指资产收益率的不确定性，从收益率的不确定性出发，投资风险是可度量的，通常可用标准差和方差进行测定，还可以用变异系数进行测定。25.下列家庭支出中，不属于义务性支出的是（）。A旅游支出B保险费支出C子女上学费用D按揭贷款的还本付息支出答案A解析义务性支出包括：日常生活基本开销（包含C选项）；已有负债的本利偿还支出（包含D选项）；已有保障的续期保费支出（包含B选项）。26.下列不属于现货期权的是（）。A股指期权B债券期权C股指期货期权D外汇期权答案C解析按基础资产的性质划分，金融期权可以分为现货期权和期货期权。现货期权是指以各种金融工具等标的资产本身作为期权合约的标的物的期权，如各种股票期权、股指期权、外汇期权和债券期权等。期货期权是指以各种金融期货合约作为期权合约的标的物的期权，如各种外汇期货期权、利率期货期权及股指期货期权等。27.保险的基本职能包括经济给付职能和（）。A社会管理职能B资金积累职能C补偿损失职能D风险管理职能答案C解析保险的职能包括基本职能和派生职能，基本职能包括经济给付职能和补偿损失职能。28.年金是在某个特定的时间段内一组时间间隔相同、金额相等、方向相同的现金流。下列不属于年金的是（）。A养老金B房贷月供C定期定额购买基金的月投资款D每月家庭日用品费用支出答案D解析每月家庭日用品消费支出不一定相等，不符合年金的概念。29.下列各种投资组合中，最适合即将退休的投资人的是（）。A绩优股+指数型股票型基金+外汇期权B认股权证+小型股票基金+期货C定存+国债+保本投资性产品D投机股+房产信托基金+黄金答案C解析退休期主要的人生目标就是安享晚年，社会交际会明显减少，这一时期的主要理财任务就是稳健投资保住财产，合理消费以保障退休期间的正常支出。投资以安全为主要目标，保本是基本目标，投资组合应以固定收益投资工具为主，例如各种债券、债券型基金、货币基金、储蓄等。30.某客户家庭月收入16000元，月固定支出12000元，则该家庭最低标准的失业保障金额是（）元。A4000B12000C36000D48000答案C解析最低标准的失业保障月数是三个月，则该家庭最低标准的失业保障金额为：12000×3=36000（元）。31.下列关于金融远期合约的表述中，错误的是（）。A主要在柜台交易B违约风险较高C合约一般为非标准化合约D每个交易日结束后计算浮动盈亏答案D解析D选项体现的是期货交易的逐日盯市制度。32.下列选项中，一般来说风险承受能力最高的是（）。A金融专业刚毕业的未就业的大学毕业生B60岁即将退休，有30年投资经验的大学教师C需要赡养父母，又要抚养孩子的45岁某公司职员D30岁某投行职员，有5年投资经验，未婚，有自有住宅答案D解析A选项虽年轻但尚无收入及投资经验；B选项的年龄太高，虽然有退休金但仍不宜冒太大风险；C选项的家庭负担太重；D选项兼具年轻、专业、家庭负担低的三大条件，风险承受能力最高。33.投资规划中，进行资产配置的目标是（）。A风险和收益的平衡B风险最小化C效用最大化D收益最大化答案A解析资产配置是指依据所要达到的理财目标，按资产的风险最低与报酬最佳的原则，将资金有效地分配在不同类型的资产上，构建达到增强投资组合报酬与控制风险的资产投资组合。资产配置的目标是要获得最佳的投资组合。34.近年来，国际黄金价格一路走高，投资黄金看起来是一个非常不错的选择。下列关于黄金理财产品的特点，说法不正确的是（）。A面对通货膨胀的压力，黄金投资具有保值增值的作用B黄金的投资方式主要有：金块、金币、黄金基金和“纸黄金”C抗系统风险的能力强，所以任何情况下都可以无风险地投资黄金理财产品D影响黄金价格的直接因素有美元走势，通货膨胀、石油价格和国际金融市场的重大事件等答案C解析黄金理财产品和其他实物投资理财产品一样，具有内在价值和实用性，抗系统风险的能力强，但也存在市场不充分风险和自然风险。贵金属的国际市场价格下降，投资者会面临资产价值缩水的风险。因此，C选项叙述不正确。35.下列关于评估客户投资风险承受度的表述中，错误的是（）。A年龄越小，所能承受的风险越大B理财目标弹性越大，承受风险能力越高C已退休客户，应该建议其投资保守型产品D资金需要动用的时间离现在越近，越不能承担风险答案A解析一般而言，客户年龄越大，所能够承受的风险越低。通常情况下，年轻人的人生与事业刚刚起步，面临着无数的机会，他们敢于尝试，敢于冒险，偏好较高风险，但是不表示年龄越小，所能承受的风险越大。因此，A选项表述错误。36.买卖双方在交易所签订的在确定的将来时间按成交时确定的价格购买或者出售某项资产的标准化协议是（）。A金融远期协议B金融期货协议C金融期权协议D金融互换协议答案B解析金融远期协议不是标准化的协议，也不在交易所交易，A选项不符合题意；金融期权实际上是一种契约，它赋予了持有人在未来某一特定的时间内按买卖双方约定的价格，购买或出售一定数量的某种金融资产的权利，C选项不符合题意；金融互换是两个或两个以上当事人，按照商定的条件，在约定的时间内，相互交换等值现金流的合约，D选项不符合题意。37.下列选项中不属于人身保险的是（）。A人寿保险B健康保险C责任保险D意外伤害保险答案C解析人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的保险。人身保险包括人寿保险、意外伤害保险和健康保险。C选项属于财产保险。38.某客户2008年年初以每股l8元的价格购买了100股某公司股票，2008年每股得到0.30元的红利，若年底时该公司股票价格为每股21元，则该笔投资的持有期收益率为（）。A15.7%B16.7%C18.3%D21.3%答案C解析持有期收益率一（股息+资本利的）/购入价格=（0.30+21-18）/18×100%18.3%。39.以下关于金融市场特点的叙述，错误的是（）。A市场交易活动的分散性B市场商品的特殊性C交易主体角色的可变性D市场交易价格的一致性答案A解析金融市场的特点包括：市场商品的特殊性；市场交易价格的一致性；市场交易活动的集中性；交易主体角色的可变性。40.关于债券的利率风险，以下说法错误的是（）。A利率上升，债券价格下降B利率风险属于市场风险C债券到期时间越长，利率风险越大D持有债券到期，则无任何损失答案D解析债券的市场风险指在理财期内，市场利率上升，该产品的收益率不随市场利率上升而提高，利率风险属于市场风险。除了利率风险外，债券投资还面临着信用风险、流动性风险、通货膨胀风险等其他风险，即使持有债券到期，也会受到利率风险以外的其他风险因素的影响。41.投资型保险产品的最大特点是（）。A有可能带来投资收益B保险费中含有投资保费C产品的费用低、流动性强D将保险的基本保障功能和资金增值功能结合起来答案D解析投资型保险产品同时具有保障功能和投资功能，与普通的保障型保险产品相比，该类产品的保险费中含有投资保费，其最大的特点就是将保险的基本保障功能和资金增值的功能结合起来，其给付的保险金由两部分组成：一部分是风险保障金；另一部分是投资收益。此类产品的费用较高。42.下列不属于企业资产负债表中所有者权益的是（）。A实收资本B资本公积C盈余公积D长期应付款答案D解析D选项的长期应付款属于负债项目。43.下列关于股票挂钩类理财产品的表述中，正确的是（）。A投资组合只限于股票、一篮子股票B股票挂钩类理财产品又称主动式投资产品C按是否保障本金划分，可分为不保障本金理财产品和保障本金理财产品D按结构来划分，可以分为可自动赎回理财产品和不可自动赎回理财产品答案C解析股票挂钩类理财产品又称联动式投资产品，指通过金融工程技术，针对投资者的资本市场的不同预期，以拆借或组合衍生性金融产品如股票、一篮子股票指数、一篮子指数等，并搭配零售债券的方式组合而成的各种不同报酬形态的金融产品。股票挂钩类理财产品可以有多种具体结构，如自动赎回、价幅累积等。44.QFII是指（）。A合格基金投资者B合格投资机构C合格境内机构投资者D合格境外机构投资者答案D解析QFII是QualifiedForeignInstitutionalInvestors的首字母简写，即合格境外机构投资者。C选项合格境内机构投资者简写为QDII。45.对于货币型理财产品，以下描述错误的是（）。A主要投资于货币市场的银行理财产品B投资期短，资金赎回灵活C收益安全性高D保障本金答案D解析货币型理财产品是投资子货币市场的银行理财产品。货币型理财产品具有投资期短，资金赎回灵活，本金、收益安全性高等主要特点，该类产品通常被作为活期存款的替代品，但其却不保障本金。46.在下列交易方式中，不具备保值功能的交易是（）。A金融互换B金融期货C即期交易D远期交易答案C解析即期交易是指交易完成后2个工作日内完成交割的交易，交易双方的成交价格采用市场价格，不具备保值的功能。47.2008年，包括中国在内的全球很多国家CPl上涨，则债券投资者承担的风险是（）。A违约风险B价格风险C再投资风险D通货膨胀风险答案D解析对于中长期债券而言，债券货币收益的购买力有可能随着物价的上涨而下降，从而使债券的实际收益率降低，这就是债券的通货膨胀风险。CPI是指消费者物价指数，是用来衡量物价指数的指标。所以物价指数持续上涨，意味着债券投资存在着通货膨胀风险。48.金融市场的中介大体上分为交易中介和服务中介机构，下列属于服务中介机构的是（）。A商业银行B中央银行C证券评级机构D证券交易经纪人答案C解析金融市场的中介大体分为两类：交易中介。这类机构通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金，包括银行、有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券结算公司等。服务中介。这类机构本身不是金融机构，但却是金融市场上不可或缺的，如会计师事务所、律师事务所、投资顾问咨询公司和证券评级机构。49.一般而言，按证券收益率从小到大顺序排列的是（）。A普通债券、普通股票、国债B国债、普通债券、普通股票C普通股票、国债、普通债券D普通股票、普通债券、国债答案B解析一般而言，投资金融产品的收益与其所承担的风险正相关。普通股票风险相对较大，要求的收益率水平也较高；国债由政府信用作为担保，几乎没有什么风险，自然收益率水平也很低；普通债券的风险介于国债与普通股票之间，收益率水平也位于二者之间。50.下列关于黄金投资的表述中，错误的是（）。A黄金的收益与股票市场的收益正相关B一般在面对通货膨胀压力的情况下，黄金投资具有保值增值的作用C黄金投资通常是投资组合中的一个重要分散风险的组合资产D黄金市场的均衡要求黄金的流量市场和存量市场同时达到均衡答案A解析黄金的收益和股票市场的收益不相关甚至负相关，这个特性通常使它成为投资组合中的一个重要的分散风险的组合资产。51.房地产投资的方式不包括（）。A房地产购买B房地产租赁C房地产信托D申请房地产抵押贷款答案D解析房地产即不动产，是指土地、建筑物以及附着在土地或建筑物上的不可分离的部分和附带的各种权益。房地产的投资方式包括：房地产购买、房地产租赁和房地产信托。52.下列有关保险规划的步骤，正确的是（）。A确定保险标的、确定保险金额、选定保险产品、明确保险期限B确定保险标的、选定保险产品、明确保险期限、确定保险金额C选定保险产品、确定保险标的、确定保险金额、明确保险期限D确定保险标的、选定保险产品、确定保险金额、明确保险期限答案D解析保险规划具有风险转移和合理避税的功能。保险规划的主要步骤为：确定保险标的、选定保险产品、确定保险金额、明确保险期限。53.在面对通货膨胀压力的情况下，下列资产中保值性最好的是（）。A债券B债权C黄金D股票基金答案C解析通货膨胀使产品的名义价格普遍上涨，黄金的名义价格也会相应上升。因此，一般而言，在面对通货膨胀压力的情况下，黄金投资具有保值增值的作用。54.在理财期间，市场利率上升，但理财产品的收益率不随市场利率上升而提高，这是理财产品面临的（）。A市场风险B政策风险C法律风险D流动性风险答案A解析市场风险表现为：如果在理财期内，市场利率上升，该产品的收益率不随市场利率上升而提高。55.小王购买了某公司新发行的股票后，想将部分该公司的股票卖出，他应在进行交易，这笔交易是在之间进行的。（）A一级市场；小王和该公司B一级市场；小王和其他投资者C二级市场；小王和该公司D二级市场；小王和其他投资者答案D解析一级市场是发行市场，二级市场是交易市场。投资者进行股票交易在二级市场进行，交易对手方为其他投资者。56.客户理财目标按时问的长短可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，下列理财目标不属于短期目标的是（）。A控制开支预算B投资股票市场C债务负担最小化D筹集资金购买汽车答案D解析D选项属于理财目标中的中期目标。57.下列固定收益证券中，风险最低的是（）。A公司债券B企业债券C短期国库券D商业票据答案C解析国库券是国家财政当局为弥补国库收支不平衡而发行的一种政府债券契约。国库券的债务人是IN家，其还款保证是国家财政收入，所以它几乎不存在信用违约风险，是金融市场风险最小的信用工具。58.下列各类金融资产中，不属于货币市场工具的是（）。A3年期国债B回购协议C银行承兑汇票D可转让的大额定期存单答案A解析货币市场工具是指期限不超过一年的金融工具，具体包括政府发行的短期政府债券、商业票据、可转让的大额定期存单以及货币市场共同基金等。回购协议是货币市场中回购市场的金融工具，因此也属于货币市场工具。A选项3年期国债到期期限超过一年，属于资本市场工具的范畴。59.下列债券不可上市流通的是（）。A金融债券B凭证式国债C记账式国债D无记名（实物）国债答案B解析凭证式国债是一种国家储蓄债，可记名、挂失，以“凭证式国债收款凭证”记录债权，不能上市流通，从购买之日起计息。在持有期内，持券人如遇特殊情况需要提取现金，可以到购买点提前兑取。60.下列不属于基金管理人职责的是（）。A办理或委托其他机构办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜B确定基金收益方案，向持有人分配收益C计算并公告基金资产净值D及时办理清算、交割事宜答案D解析D选项属于基金托管人的职责。61.为了弥补客户临时性资金短缺，一般商业银行的理财业务人员会建议客户开立（）。A信用卡账户B扣款账户C定期存款账户D交易账户答案A解析为了控制费用与投资储蓄，银行业从业人员应该建议客户在银行开设三种类型的账户：定期投资账户；扣款账户；信用卡账户。信用卡可以通过现金透支或刷卡透支满足客户临时性的资金需要。62.证券投资基金可以通过有效的资产组合最大限度地（）。A降低系统风险B降低非系统风险C规避通货膨胀风险D降低不可分散的风险答案B解析分散投资是证券投资基金的主要特点之一，证券投资基金将巨额资金分散投到多种证券、资产和市场上，通过有效的资产组合最大限度地降低非系统风险。通货膨胀风险属于系统性风险，不能通过多元化的资产组合进行分散。63.中国居民的境内工资、薪金所得，以每月收入扣除（）元费用后的余额，为应纳税所得额。A3500B1600C1200D800答案A解析中华人民共和国个人所得税法第六条规定，中国居民的境内工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额。64.根据商业银行法的规定，商业银行的主要经营业务不包括（）。A发行金融债券B吸收公众存款C发行股权证券D发放短期、中期和长期贷款答案C解析商业银行法第三条规定，商业银行可以经营下列部分或者全部业务：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保：代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。65.根据我国合同法的规定，下列对格式条款理解不正确的是（）。A合同订立方应采取合理的方式提请对方注意免除或者限制其责任的条款，按对方要求，对条款予以说明B格式条款是指当事人为重复使用而预先拟定，并在订立合同时未与对方协商的条款C订立格式条款一方应遵循公平原则确定当事人之间的权利和义务D格式条款和非格式条款不一致时，应采用格式条款答案D解析D选项应改为：格式条款和非格式条款不一致时，应当采用非格式条款。66.商业银行在个人理财业务中，超越客户的授权从事业务且没有经过客户追认的，其民事责任（）。A完全由客户承担B完全由商业银行承担C由商业银行承担，客户承担连带责任D由客户承担，商业银行承担连带责任答案B解析根据民事代理制度，没有代理权、超越代理权或音代理权终止后的行为，只有经过被代理人的追认，被代理人才承担民事责任。未经二。认的行为，由行为人承担民事责任。由题意可知，在没有经过客户追认的情况下，民事责任完全由商业银行承担。67.下列关于基金当事人地位与责任的说法，不正确的是（）。A管理人对基金财产具有经营管理权B管理人对基金运营收益承担投资风险C托管人对基金财产具有保管权D投资人对基金运营收益享有收益权答案B解析基金的投资运作由管理人负责，然而投资的风险由投资人承担。68.以下关于金融市场的说法，不正确的是（）。A金融资产首次出售给公众所形成的交易市场是发行市场，又称一级市场B第三市场又称为流通市场C第三市场具有限制少、成本低的优点D第四市场在交易过程中没有经纪人的介入答案B解析B选项应改为：第二市场被称为流通市场。69.下列关于个人财务报表的表述，错误的是（）。A红利、利息收入、人寿保险现金价值累积及股权投资的资本利得应列入现金流量表B现金流量表可描述在过去的一段时问内，个人的现金收入和支出情况C资产负债表显示了客户全部资产状况，是进行财务规划和投资组合的基础D资产负债表可描述在一定时间内客户资产负债结构的变化情况答案D解析D选项应改为：资产负债表描述的是某一时点上客户的资产负债结构状况。70.保险合同成立后，除法律另有规定或保险合同另有约定外，有权解除合同的是（）。A受