p边坡支护工程监理实施细则(坡长125米,附流程图丰富).doc

【精品文档】如有侵权，请联系网站删除，仅供学习与交流p边坡支护工程监理实施细则(坡长125米,附流程图丰富).精品文档.xx街道同乐村下围工业深圳市xx纤维棉制品有限公司北面约80米边坡支护工程监理细则编 制 (专业监理工程师): 批 准（总监理工程师）： 监理单位：深圳市xx建设监理有限公司地 址: 深圳市xx中心城龙翔大道xx大厦二楼电 话: 传真： 日 期： xx年 xx月 xx日目 录第一章 监理实施细则编制的依据2第二章 工程概况.2第三章 监理工作的要点.3第四章 重要工序的控制.5第五章 监理工作流程.17第六章 安全文明施工方面及环境保护监理.39第七章 “四控”监理工作内容43第八章 监理工作方法.51第九章 监理工作措施.66第一章 监理实施细则编制的依据1、本细则依据xx街道同乐村下围工业深圳市xx纤维棉制品有限公司北面约80米边坡支护工程施工合同、工程监理服务合同、相关项目的设计图纸及下列主要技术规范和技术要求的条款进行编制。（1）建筑边坡工程技术规范（GB50330-2002）（2）锚杆喷射混凝土支护及验收规范（GBJ50086-2001）（3）混凝土结构设计规范（GB50010-2002）（4）建筑施工安全检查标准（JGJ59-99）（5）设计施工图纸2、所有边坡时候施工必须符合现行建筑施工规范的规定，对特殊工艺要符合现行相应规范（标准）的规定。3、为保证边坡在施工中的安全、确保质量，制定本监理细则。内容包括土方开挖、锚杆施工、预应力锚索施工、砼施工、绿化施工等。第二章 工程概况1、工程名称：xx街道同乐村下围工业深圳市xx纤维棉制品有限公司北面约80米边坡支护工程2、建设地点：深圳市xx区xx街道同乐村3、工程概况：本项目位于xx街道同乐村下围工业区深圳市xx纤维棉制品有限公司北面约80米。坡长约125m，高约15.024.0m，边坡整体大致呈“L”型，坡度约40°65°。挡墙上部边坡从下至上分三级，本次治理采用分级削坡+锚杆+格构梁+挡土墙+绿化的方式对该边坡进行支护，并配以相应的疏排水设施，在坡顶设置截水沟，坡底处设置排水沟，在坡面格构间进行培土植草绿化。其中锚杆采用风动潜孔钻机械成孔，高压风洗孔，锚杆注浆材料为42.5普硅水泥，锚索注浆材料为为42.5R普硅水泥。格构梁为“#”字型格构，采用钢筋混凝土结构，浇筑C25混凝土,排水沟采用毛石砌筑，绿化采用灌木草种与附着剂、纸纤维、复合肥、保湿剂、水按比例混合后采用液压喷播机械进行喷播，喷播草种厚度为20mm。4、建设单位：深圳市xx区xx街道办事处5、设计单位：深圳市岩土综合勘察设计有限公司6、施工单位：深圳市华信现代建筑工程有限公司7、监理单位：深圳市xx建设监理有限公司8、工程造价：约369万元9、施工工期：3个月10、监理时间：工程开工到工程竣工验收为止第三章 监理工作的要点1、承包商在开工之前，应认真阅读图纸及相关设计文件，并对图纸中有疑问之处进行记录，同时监理工程师也应对图纸文件进行审查，并提出审查意见，通过监理工程师组织的由业主、设计、承包商、监理工程师参加的技术交底和图纸会审，最终以设计院的书面设计变更为准。2、承包商在施工之前，应根据业主向承包商提供的实测地形图（包括测量成果）,原有地下管线或构筑物竣工图等资料，探明施工区域内的地下管线、临近建（构）筑物的基础类型，并将探测结果及时上报监理工程师。3、承包商在施工之前，还应根据探明的施工区域内的地下管线、临近建（构）筑物的基础类型；边坡支护施工图水文地质条件、施工技术条件、气象等技术资料，精心编制边坡支护的施工组织设计，并上报监理工程师批准，其中包括人员、材料、机械设备、施工技术措施及质量安全保证体系等控制标准。4、边坡支护施工时，承包商应注意以下几点影响边坡稳定的因素：（1）、严格按照设计坡度进行边坡开挖，对不良地质作成折线或留置台阶或缩短开挖进深等技术处理，并及时进行边坡支护施工，不得长时间暴露边坡。(2)、开挖施工期间，要对边坡及周边建筑物进行基坑顶水平位移及坡顶地面沉降观测、地表道路沉降位移观测、建（构）筑物沉降位移观测，监理人员要随时掌握有关数据、信息。判断边坡安全度，必要时采取相应措施加以控制，保证边坡和周围稳定安全。若观察到的累计变形值达到或超过其警戒值时即与业主、设计等协调，及时采取相应措施进行调整。（3）、作好基坑降排水和防洪工作保持基底和边坡的干燥，避免边坡土体湿化，增加土体自重。（4）、严格控制基坑边坡坡顶1m-2m范围堆放材料、土方和其他重物以及较大的机械等荷载。（5）、开挖过程中，随挖随刷边坡，不得挖反坡。5、边坡支护施工时，承包商应经常测量和校核其平面位置、水平标高和边坡坡度等是否符合设计要求，并加强边坡的沉降和位移等稳定性的监控量测，制定好各项应急防护措施，做到信息化管理，并将监测结果及时上报监理工程师。6、边坡支护施工时，应按规范要求内容做好地质素描等地质资料的收集工作，详细划分围岩类别，标明不稳定块体的大小和部位。7、边坡支护施工时，承包商应对安全、劳动保护、防水、防火和环境保护等方面，应按有关规定执行。8、边坡支护施工时，监理工程师应对所有隐蔽工程进行中间验收，合格后，方可进行下道工序的施工。第四章 重要工序的控制一、建筑施工测量监理控制要点1、施工准备阶段监理测量监理工程师应根据批准的施工组织设计检查承包人下列内容，并以此结果作为批复承包人申请开工报告中测量工作准备情况的依据。（1）、承包人的测量组人员数量、资质：测量仪器种类、数量、精度级别及工作状态；（2）、全线（本合同）控制（平面、高程）恢复情况及复核精度；（3）、护坡的恢复和构造物的施工测量及放样情况；（4）、即将开工路段和构造物的施工测量及放样情况；（5）、管的制作、埋设、保护情况。2、施工过程中监理测量监理工程师在施工过程中应进行下列工作：（1）、检查、批复承包人路基施工中测量、放样自检报告；按合同规范和边坡施工监理程序要求复核承包人边坡施工中、边桩位置和高程测量结果；（2）、检查、批复承包人路基验收测量报告，按要求组织部分或全部路段复核测量；（3）、检查、批复承包人施工放样自检报告，按要求组织部分或全部路段复核放样；（4）、边坡施工中重要工程部位承包人测量、放样自检报告，组织复核测量；（5）、现场监理人员要求的测量、放样复核内容；（6）、经历雨季或按规范规定的施工时间间隔，敦促承包人复核全线（本合同）控制桩，并审核其测量结果。3、完工后监理测量监理工程师在完工后应进行下列工作：（1）、查承包人全线（已竣工路段）恢复定线和路线竣工验收测量工作，审批测量报告；视情况组织部分路段复测；（2）、查承包人全线（已竣工）及其它设施竣工验收的测量资料，按总监或驻地监要求组织复核测量，审核批复测量报告；（3）、核实因变更设计引起工程数量变动所需的测量内容；（4）、总监、驻地监理和现场要求的测量内容。4、测量质量监理（1）、测量放样质量监理工作流程 填写施工测量放样报验单承建商重新放样、测量签订质量验收单监理工程师进行下道工序审查结果承建商根据规范要求，自检合格，并报测量放样资料审核检查施工测量放样报验单监理工程师控制中线位置、高程、横断面 （2）监理工作内容 监理人员在熟悉设计文件和图纸的基础上，会同承建商、设计单位或勘测部门现场交接中线控制桩和水准点，并指示和检查承建商对所有测量控制桩和水准点，进行有效的保护，直到工程竣工验收结束。 监理工程师对业主提供的图纸上获得的资料，或在设计单位现场交桩获得的原始定线资料，进行复核和校核，确保原始定位方位、水准点、高程的数据准确无误。若发现有连续两个以上原始基准点、或基准高程丢失、损坏时，应通过业主由设计勘测单位补定。 监理工程师应审核和检查承建商提交的施工放样报验单及测量资料。对检查验收合格的，及时给予书面认可，发现有差错，应及时通知承建商重测，合格后再予以书面认可。 监理工程师应对承建商以加密控制点、辅助基线、临时水准点和施工放样为目的测量工作，进行现场监督、检查、复核并认可。二、土石方开挖监理控制要点1、对边坡削坡时，在保证按设计要求的坡顶线及坡度的基础上尽量减少土方的开挖。削坡时坡顶采用弧化处理。2、土方的开挖顺序为从上至下进行。形成坡度后应结合人工清坡，清除坡面凹凸不平土层、要求坡面平顺。3、开挖弃渣应即行运走，不得随地堆放而诱发次生灾害。4、施工时根据本施工图设计，结合实际地形进行测量放线，在坡度变化处设控制点。土方开挖前，应对坡顶及坡脚控制点坐标及高程进行复核，如与设计不符，应及时通知设计单位进行调整。5、严格按照设计坡度进行边坡开挖，对不良地质作成折线或留置台阶或缩短开挖进深等技术处理，并及时进行边坡支护施工，不得长时间暴露边坡。6、开挖施工期间，要对边坡及周边建筑物进行基坑顶水平位移及坡顶地面沉降观测、地表道路沉降位移观测、建（构）筑物沉降位移观测，监理人员要随时掌握有关数据、信息。判断边坡安全度，必要时采取相应措施加以控制，保证边坡和周围稳定安全。若观察到的累计变形值达到或超过其警戒值时即与业主、设计等协调，及时采取相应措施进行调整。7、作好基坑降排水和防洪工作保持基底和边坡的干燥，避免边坡土体湿化，增加土体自重。8、严格控制基坑边坡坡顶1m-2m范围堆放材料、土方和其他重物以及较大的机械等荷载。9、开挖过程中，随挖随刷边坡，不得挖反坡。须严格控制边坡坡率和边坡设计标高，若边坡坡率达不到设计要求，应用机械或人工修整，严禁超挖。10、边坡支护施工时，承包商应经常测量和校核其平面位置、水平标高和边坡坡度等是否符合设计要求，并加强边坡的沉降和位移等稳定性的监控量测，制定好各项应急防护措施，做到信息化管理，并将监测结果及时上报监理工程师。三、土方回填监理控制要点1、 监理工程师应当核查回填土料是否符合下列要求：填方土料应符合设计要求。采用含水量符合压实要求的粘性土为宜。回填时土料应当过筛，最大粒径不大于50mm。用2:8灰土进行回填，灰和土必须过筛。2 、土料的含水量的检测方法是以手握成团，落地开花为宜。3 、在摊铺土料前，核查是否有水平标高控制标志。4 、观察基坑回填是否分层铺摊，每层虚铺厚度为250mm，没有漏夯现象。5 、每层回填土夯实后，是否按规范规定进行环刀取样，测定土的干密度，如果达不到设计要求应根据测验情况，监理工程师应当要求补夯，再测验合格后方可进行上层的铺土工作。6 、为使本工程回填土的质量能符合设计要求，必须对每层回填土的质量进行检验。监理方随时采用环刀现场检测。采用环刀法取样测定土的干密度，当检验结果达到设计要求后，才能填筑上层土。四、 锚杆施工监理控制要点锚杆施工时对施工单位材质的检查，确保每批锚杆的材质均附有生产厂家质量说明书，并按施工图纸规定的材质标准以及监理工程师指示抽检锚杆性能，进行注浆密度实验，选取锚杆直径和长度，与锚孔孔径和倾斜度相同的锚杆，按配合比拌制砂浆，并按注浆工艺进行注浆，砂浆试件按要求养护后送检。抗拔力实验按设计要求对边坡支护锚杆分区在300根锚杆中抽取三根进行抗拔力试验。在施工过程中监理人员必需对锚杆孔规格（孔位、孔径、孔深和倾斜度）进行检查并做好旁站监理记录。1、锚杆施工前应对坡面进行人工修坡平整，清除坡面松散的岩土体。2、锚杆锚筋制作时应先除锈，在锚杆端头2m长度范围内表面涂防锈环氧保护漆。采用沥青纤玻布缠裹不小于两层。3、锚杆按设计长度切割成段，需要焊接的，可采用双面搭接，焊接长度不少于8d。4、锚杆钢筋放入锚孔前应检查钢筋质量与长度，钢筋长必须与孔深相符。安放时要防止杆体弯曲、扭压，不得损坏注浆管和对中支架。钢筋插入深度不少于锚杆设计长度的95%，钢筋外露孔口长度控制在1530cm。锚固时应注意锚杆清洁。5、锚杆采用风动潜孔钻机械成孔，高压风洗孔。孔位和孔深允许偏差±50mm，成孔倾斜度允许偏差±5，锚杆成孔时孔深比设计孔深不小于50cm。水泥浆保护层厚度不小于25mm。6、锚杆注浆材料为水泥净浆，所用水泥为42.5普硅水泥，水灰比0.450.50，浆体材料28天的无侧限抗压强度不应低于25Mpa。必要时可适量加入速凝剂、膨胀剂等添加剂。7、非预应力锚杆注浆采用孔底反浆法，注浆管应插至距孔底200mm处。注浆压力为常压注浆，压力宜为0.50.8MPa，注浆必须密实饱满，水泥浆凝固后要及时二次孔口补浆。浆液应搅拌均匀，并做到随搅随用，且必须在初凝前用完。五、 锚索施工监理控制要点1、锚索钢绞线采用3根强度为1860MPa的低松弛高强钢绞线，预应力锚索下料长度允许误差为50mm，进孔前除去油污、除锈并进行防腐处理，具体防腐要求如下：1）、预应力锚索的锚固段需进行除锈，水泥固结体中错筋的保护层不少于30mm。2）、预应力锚索的自由段需进行除锈，刷沥青防锈漆，沥青玻纤维布缠裹不少于二层，后装入套管中，自由套管两端100mm200mm范围内用黄油充填，外扎工程胶布固定。2、锚索的自由段钢绞线抹黄油外套PVC软管。本锚索为永久性锚索，必须严格按照相关规范要求采取必要的防腐措施。3、锚索成孔直径150，倾角15°孔位允许偏差为水平方向100mm，垂直方向50mm，预应力锚索钻孔倾斜度允许偏差为3%。4、锚索在孔外留不少于1.0m张拉段，钻孔深度应大于锚索设计长度0.5m。终孔后应认真清孔。5、锚索注浆液采用水泥净浆，水泥采用42.5R普硅水泥，水灰比0.450.50，加适量早强剂，设计强度不小于M30。6、锚索注浆采用二次高压注浆工艺：第一次注浆自孔底向外压浆，至孔口冒浓浆后完成；第二次注浆为高压注浆，利用预留注浆管，待第一次注浆体初凝之后，进行压力注浆，初始注浆压力应大于2.5MPa，稳定压力大于1.0MPa，注浆量按水泥用量控制，应不少于50kg/m。7、二次注浆预留注浆管采用尼龙管，耐压应大于5.0MPa，在锚固段范围，按0.5米间距钻对孔，孔径5mm，埋置之前用胶布包裹。8、锚固体强度达到设计强度80后方可进行张拉锁定。每根锚索均应按设计拉力的1.1倍进行预张拉，锚索设计轴向拉力值350kN，锁定值250kN。张拉按相关规范要求进行。9、张拉后锚头进行及时封锚，在锚具外留长约610cm钢绞线，以防拽滑。封锚前应对垫板、锚具及外留钢绞线仔细涂刷防锈剂及防护剂。最后用C30号砼将锚具及外露钢绞线、垫板封死，封锚砼任一部位钢筋保护层的最小厚度，不得小于50mm。10、预应力锚索基本试验及竣工验收试验，参见建筑边坡工程技术规范GB 50330-2002相关规定执行。六、 格构梁施工监理控制要点1、格构梁施工之前要对坡面整平，坡面应夯实，无溜滑体、蠕滑体和松动岩块。格构梁下的坡面不能欠挖，对于超挖处挖成台阶，浆砌片石补齐。2、测放梁槽位置后，按梁设计尺寸采用人工开挖梁槽，梁的截面尺寸不小于设计值，且应注意各方向的观感质量。3、钢筋绑扎沿挖好沟槽进行，沟槽底设保护层垫块，控制梁的保护层厚度不小于25mm，钢筋可在现场进行制作与安装，但钢筋的数量、配置按设计确定，接头应符合混凝土结构工程施工及验收规范(GBJ5020492)的规定。4、混凝土的浇注应架设模板，模板应加支撑固定，支模应牢固，防止砼浇筑时爆模。5、砼采用现浇工艺，浇筑时采取有效措施保证浇筑质量。每隔20米设置一道变形缝，缝宽2cm3cm，缝内填塞沥青麻筋。6对已浇注完毕的格构梁，应及时派专人进行养护，养护期应在7天以上。7、砼的试块制作质量及试验结果按照国家有关规范要求来定。8、在钢筋砼格构梁施工完成后，再在格构内进行绿化。七、毛石砼挡墙施工监理控制要点1、 毛石砌体所用的石材应质地坚实，无风化剥落和裂纹，不得有风化石等不合格的毛石。毛石尺寸不应小于浇筑部位最小宽度的1/3，且不得大于300mm。石材表面的泥垢、水锈等杂质，砌筑前应彻底清除干净。2、采用铺浆法砌筑，浇筑时在需要浇筑砼的模板内先浇筑一层约30mm厚的混凝土打底，再铺上一层毛石，毛石插入混凝土约一半后，再浇筑混凝土，填满所有空隙，该层砼必须将毛石掩盖密实，并留有余地。然后这样交替逐层铺砌毛石并浇筑混凝土，直至挡墙顶面，并保持毛石顶部有不少于150mm厚的混凝土覆盖层。施工时，应先铺一层砼放一层毛石，再振捣密实至毛石沉入砼中，不得先摆石，再灌砼。掺加毛石体积为总体积的30%。3、毛石铺放应均匀排列，大面朝下，毛石上下之间不得叠置，毛石间距一般不小于100mm，距模板距离不小于150mm，以保证振动棒能顺利振捣，及毛石能被混凝土完全包裹。振捣时应避免碰触毛石及模板。4、毛石砼挡墙分层砌筑，每砌筑0.6m找平一次。5、毛石砼挡墙内泄水孔直径100mm，间距2.0m×2.0m，梅花形布置，向下倾10°，采用PVC材料，进口处无纺布包裹，与边坡接触地带设置砾石反滤层。6、挡墙伸缩缝间距10m，缝宽2030mm，缝内沿挡墙内、外及顶部填塞沥青麻筋或涂沥青的木板，塞入深度不小于200mm。7、挡墙底地基允许承载力不小于180Kpa，基底摩擦系数不小于0.5。若开挖后地基承载力达不到设计要求，则需进行地基处理，具体的方法为用粗砂换填，分层夯实。8、挡土墙应分段施工，分段长度宜为10m。9、挡墙后填土宜用透水性强的砂、砾石、碎石填料。墙后填土内摩擦角不小于35°。10、及槽开挖时，应根据实际需要设置排水沟及集水坑进行施工排水，保证工作面干燥以及基底不被水浸，且开挖时应保证现有挡墙的安全。八、排水系统工程施工监理控制要点在边坡坡顶处设置截水沟，坡底设置排水沟，截（排）水沟构造设计详见各大样图。排（截）水沟两侧1.0m范围内应C15砼硬地化，并保持一定的倾斜度以利于排水。1、排水沟均采用毛石砌筑，外抹水泥砂浆20mm，排水沟外包防渗土工布进行防渗。2、所有排水沟均应设置变形缝，变形缝间隔1520m，变形缝两侧壁应平齐无搭叠。变形缝宽20mm，缝中填塞沥青麻筋。接缝中尚需填塞防水材料，防止砌体漏水，防水材料可贴置在接缝处已砌段的端面，也可在砌筑后再填塞，但均需沿壁内、外、顶三边填满、挤紧。填料填塞深度不得小于15cm，以满足防水要求。3、排水系统应根据地形走势与坡度并根据排水方向设置一定的水力坡度，以利排水通畅；对砌筑项目的石料、砂浆等施工要求应按照相关规范要求严格执行。九、梁格内喷混植草监理控制要点点击查看原文 财务管理工作总结财务管理工作总结2009年上半年，我们驻厂财会组在公司计财部的正确领导下，在厂各部门的大力配合下，全组人员尽“参与、监督、服务”职能，以实现企业生产经营目标为核心，以成本管理为重点，全面落实预算管理，加强会计基础工作，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，较好地完成了各项工作任务，财务管理水平有了大幅度的提高，财务管理工作总结。现将二00九年上半年财务工作开展情况汇报如下：一、主要指标完成情况： 1、产量90万吨，实现利润1000万元 （按外销口径）2、工序成本降低任务：上半年工序成本累计超支1120万元，（受产量影响）。二、开展以下几方面工作：1、加强思想政治学习，用学习指导工作2009年是转变之年，财务的工作重心由核算向管理转变，全面参与生产经营决策。对财会组来说，工作重心从确认、核算、报表向预测、控制、分析等管理职能转变，我们就要不断的加强政治学习，用学习指导工作，因此我们组织全组认真学习“十七大”、学习2009年马总的财务报告，在学习实践科学发展观活动中，反思过去，制定了2009年工作目标，使我们工作明确了方向，心里也就有了底，干起活来也就随心应手。2、· 加强成本管理，努力降本增效随着金融危机对实体经济影响的日益加深，轧钢行业受到严重冲击。对此，我们树立以人为本、参与科学管理的企业管理理念，推进企业的全面、协调、可持续发展，围绕工作目标，着重解决成本控制的“瓶颈”的问题。厂通过实行躲峰生产、休眠生产、集中生产等新的方式实现集约化生产组织管理，确保两线生产全面平稳、协调运行，降低运行成本。努力提高成材率，优化生产工艺和物流周期管理，大力降低库存，减少资金占用。厚板线针对油品消耗比较大问题，通过换滤芯、增加油箱中的油的体外循环过滤次数等方式，降低了油品消耗，2月份厂成本比1月减低923万元，3、4、5月也都完成了目标成本。3、· 加强预算、预测、控制管理预算管理是财务组工作的一个重要点，根据2009年公司财务预算指标，财务组逐项落实，横向分解到部门，纵向分解到产线、工序。并监督厂部门落实执行情况，每月财务组都要把预算与实际执行情况提供给生产厂，使实际费用控制在预算费用之中。预测是成本控制的重要手段，怎样才能发挥好预测的控制指导作用，在严峻的市场形势面前真有一定的难度，品种结构变化较大，与年预算结构比出现偏差较大，影响预测的准确度，为了提高准确性，我们财务组每月预测时都要把上月实际的各项指标同本月预测情况进行详细的对比、分析，诊断可能存在的综合因数，使上半年的预测水平同去年比有了明显的提高。4、· 成本分析真正为生产经营活动起指导作用经济分析的目的就是为生产把脉，诊断生产活动“健康”情况，我们财务组每月都详细的计算各项指标完成情况，写出分析，结合实际，用数据说话，找出成本超降原因，并每月产品按明细效益排序，和厂矿、产线效益排序，为厂提供详细的财务资料，决定生产盈利品种起到重要作用，工作总结财务管理工作总结。5、做好内部工序成本对标工作内部工序成本对标是今年工作重点之一，每月我们都认真同内部产线之间对比、同上年对比、不同产线工序之间对比，找出个产线、不同工序之间差距，产生原因，提供给生产厂，促进各项指标改进，降低成本，推动各项指标向先进学习。6、 做好质量成本核算工作,通过优化工艺，改进质量挖掘成本潜能认真做好质量成本核算，为技术部门提供质量损失额，使厂更加注重质量生产，通过改进加热工艺，降低能源消耗。相同品种、不同厚度、不同长度的板坯的加热工艺进行分类细化并对其加热工艺进行调整，加热炉预热段温度降低50，加热段、均热段温度降低1030，实现降低烧损和煤气单耗的目的；提高热处理炉效率，通过实验，调整军工钢板l907a等品种的热处理制度，减少保温时间，降低加热温度来达到提高热处理炉的生产效率降低能耗；调整船板轧制工艺。将1216mm厚船板由控制轧制调整为不控轧制，提高轧制节奏，提高了产品质量。7、运用最基本的东西、做好最基本的工作，随时自检自己。我们财务组平时注意收集整理公司下发的各种文件和通知，按年建立电子文件档，随时打印出 文件和通知，定期按目录装订成册，用政策和文件及通知去指导日常工作。在工作中从业务开始就按最基本的要求去做，业务发生时看看是不是执行了预算，有没有领导签字，发票是不是符合“管理办法”要求，符不符合税法规定，填制的会计科目是否正确，摘要是否简明扼要有无错字，该提取的费用是否提取、该结转的费用是否结转，签字是否齐全，装订是否整齐，是否按编号随时登记、妥善保管，成本批导我们以厂产线为实例，详细编制批导抓屏式全过程说明等等。我们做完一天基本工作的同时，总在想还有什么没做，做完的有无差错，随时都在自检，发现问题及时订正，日积月累，检查心里就有了底，看着一摞摞整齐的凭证，经得起上级有关部门的检阅，这都是大家努力的结果。运用最基本的东西做好最基本的工作，这样才能从尽职尽责中跨越到尽善尽美。共2页,当前第1页12 2009上半年，我们财会组以积极向上的工作态度，立足本职工作，通过大家的努力，很好的完成了各项工作任务，发挥了驻厂组承上启下的桥梁、纽带作用，但是，我们还存在很多不足如：个别人责任心不强，缺乏忧患意识；对生产厂经营活动参与的不够等等。这些都需要在今后的工作中加以改进。下半年工作计划我们在巩固上半年成绩的同时，更要保持战胜危机和困难的信心和勇气，不等不靠，以积极主动的应对态度，千方百计想办法、定措施一定要做好以下几方面工作：1、· 继续加强政治学习，用股份公司财务报告精神指导工作。2、· 以sap系统为平台，加强成本管理工作，为厂生产经营活动服务。3、· 加强预算管理、做好成本预测、控制工作。4、· 深化内部对标工作，继续挖掘厂矿降低成本潜力。5、· 加强质量成本核算工作。6、· 积极参与厂经营活动分析，为厂提供成本分析资料。7、· 做好公积金结息、返还、核定基数工作。8、· 做好日常财务管理、注重抓好基础工作。9、· 以人为本、绿色办公，构建和谐、学习型团队。财务会计工作细化执行财务会计工作细化执行财务会计工作细化执行一、专项活动组织与开展情况公司成立财务会计基础工作自查专项活动领导小组，由总经理全面负责本次专项活动的开展，主管会计工作负责人(财务总监)及会计机构负责人(计划财务部经理)负责具体实施，公司于2011年4月13日制定了关于开展规范财务会计基础工作专项活动的工作方案，财务会计工作细化执行。4月1日至6月30日为自查自纠阶段。首先，主管会计工作负责人(财务总监)组织公司所有财务人员学习了通知要求及相关会计法律法规，包括:中华人民共和国会计法、企业会计准则及应用指南、企业内部控制基本规范、公司各项内部控制制度、会计基础工作规范、会计电算化管理办法、会计档案管理制度等，认识财务会计基础工作规范的重要性和必要性，掌握财务会计基础工作规范的要求。接着，主管会计工作负责人(财务总监)带领计划财务部人员依据通知要求，结合通知所附上市公司财务会计基础工作调查问卷，对公司财务会计基础工作以及相关流程情况进行全面自查，在自查中发现问题，并对问题提出整改措施，同时设定了整改时间和整改责任人。二、自查内容(一)财务人员和机构设置基本情况1、财务负责人情况财务负责人主要有主管会计工作负责人(财务总监)和会计机构负责人(计划财务部经理)。主管会计工作负责人(财务总监)由总经理提名，经董事会提名委员会审核，由董事会聘任，为公司高级管理人员，向总经理报告工作，对总经理、董事会及其审计委员会负责，按照年度经营计划执行情况、年度财务预算执行成效结合审计结果由董事会薪酬与考核委员会进行考核。会计机构负责人(计划财务部经理)由主管会计工作负责人(财务总监)提名，经公司总经理办公会议讨论通过，由总经理聘任或解聘，向主管会计工作负责人(财务总监)报告工作，对主管会计工作负责人(财务总监)及总经理负责，采取月考核、年度综合考核方式，考核部门为人力资源部和公司高管团队，考核内容为计划财务部预算计划执行情况以及日常财务核算及时性、准确性等。其中，主管会计工作负责人在关联企业福建海诚投资有限公司、福州市鼓楼区源恒信投资咨询有限公司和福建省轻工机械设备有限公司担任监事，会计机构负责人出任公司监事会职工代表监事。除上述情形外，主管会计工作负责人和会计机构负责人均与控股股东、实际控制人及公司董事、其他监事和高级管理人员不存在亲属关系，未在股东或其他单位领取薪酬，工作总结财务会计工作细化执行。2、会计人员岗位设置情况目前公司计划财务部人员共有18人。具体岗位设置为财务总监、计划财务部经理、副经理、总账会计、销售费用会计、管理费用会计、融资专员、税收会计、销售会计主管、销售会计、成本会计主管、成本会计、材料会计、档案管理、现金出纳及银行出纳等，岗位设置合理、符合内部控制牵制要求，不存在会计人员数量少、一人负责多项业务的情况，公司对会计人员的工作岗位实行定期轮岗，并对会计人员的任用和离职制定了回避制度和工作交接制度。3、会计人员专业培训情况每年公司计划财务部和人力资源部共同制定会计人员的专业培训计划，培训时间不低于48课时。最近2年，公司组织会计人员参加财政局、税务局、年审会计师事务所、保荐机构等组织的继续再教育培训、涉税业务以及上市公司财务2会计实务及法律法规等培训，如最新税收法律制度应用指南、新企业内部控制规范及相关制度应用指南、新企业财务通则应用指南、企业职工薪酬与财税管理“小金库”专项治理整治等，合计培训时间不少于96课时。此外，公司鼓励会计人员自动参加各类会计职称及执业资格考试，并报销相关费用。(二)会计核算基础工作规范性情况1、会计凭证编制及管理的规范性公司记账凭证所附的原始凭证单据齐全，不存在原始单据另行存放的情况，并按照业务流程，将相关表单附于记账凭证之后。根据业务管理需要，采购业务记账凭证后通常附有采购发票、采购合同或订单、外购入库单、进料检验单、付款单据;销售业务记账凭证后通常附有销售发票、发货通知单、销售出库单，合同另行归档保管;非经营性资金往来事项的记账凭证后通常附有政府补助协议或文件、银行收款回单。公司自制原始凭证有外购入库单、领料单、产品入库单等，由财务管理系统自动生成，连续编号。记账凭证通常有4人签名或盖章:制单人是相应岗位会计人员、审核人是主办会计，核准人是会计机构负责人，最后是主管会计工作负责人。记账凭证每月及时装订，由档案管理专员保管。会计账簿每年打印装订归档，保存期限至少十五年以上。2、记账基础工作出纳每日及时登记银行日记账和现金日记账，公司销售、采购等主要经营业务发生后立即入账。公司记账凭证摘要全面完整，已清晰反映经济业务事项及性质。对于会计师的审计调整事项，均能及时入账。3、合并报表的编制及相关工作公司暂无子公司，无合并报表的编制。计划财务部与仓储部门每月进行账实核对，仓库主管日常采用不定期抽盘，计划财务部每月对生产在制品进行循环抽盘，每年对仓库及在制品进行监督盘点至少一次。盘点由盘点人、监盘人、仓储主管签字确认。计划财务部与采购部门对账主要为当月采购入库金额，由采购部门按规定时效送达财务审核。对客户实行不定期对账，由公司定期召开的应收账款会议确定对账客户名单，由公司财务或售后事业部负责送达对账单;年终按应收账款总余额75%之前的客户安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。对供应商实行不定期对账。3材料核算组主管依据日常付款分析提出对账要求，由采购部门提供供应商账簿明细;年终按应付账款总余额75%之前的供应商安排对账，对账单经对方单位盖章确认生效。(三)资金管理和控制情况1、管理制度和岗位设置公司制定了货币资金管理制度，并明确规定了资金业务的岗位责任制，由计划财务部资金组负责收支，设现金出纳和银行出纳，严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。资金管理业务的负责人及出纳人员与控股股东、实际控制人和公司董事、监事、高级管理人员不构成亲属关系。出纳人员与公司主管会计工作负责人(财务总监)、会计机构负责人(计划财务部经理)亦不构成亲属关系。公司资金的支付审批、复核与执行岗位严格分离，公司资金的保管、记录与盘点清查岗位严格分离。出纳没有兼任会计稽核、档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。财务会计工作流程图财务会计工作流程图财务会计工作流程图财会人员必须了解会计整个工作流程，更应该了解相关的财务软件，比如用友和金蝶，这两种财务软件是企业使用最广泛的，财务会计工作流程图。规模大或管理水平高的企业均采用信息化管理，应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机自动完成：凭证-汇总-明细账-总账-报表等。首先来了解财务工作流程是非常重要的。一、大致环节如下：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。3、根据记账凭证登记明细分类账。4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表 。5、根据科目汇总表登记总账。6、根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。但实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去的。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。二、具体内容分析：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务经理或者会计机构负责人，会计主管人员签字后才能做)，然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录不出错)，每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。2、月末要注意计提折旧，摊销待摊费用等，若是新成立的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借：管理费用或是制造费用 贷：累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。比如城建税，教育费附加，堤围防护费等，由税务决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借：主营业务收入(投资收益，其他业务收入等) 贷：本年利润。第二个分录：借：本年利润 贷：主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法：所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借：所得税 贷：应交税金应交所得税，借：本年利润 贷：所得税( 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的)。4、最后根据总账的资产(货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等)，负债(应付票据，应付账款等)，所有者权益(实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积)科目的余额(是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额)编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目(如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等)的发生额(本月的发生额)编制利润表，工作总结财务会计工作流程图。关于主营业务收入及应交税金，应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定。因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字。5、其余的就是装订凭证，写报表附注，分析情况表之类三、报表分析问题：企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制