第7章 固定资产管理子系统课件.pptx

固定资产管理固定资产管理第第 7 7 章章案例导入案例导入汪刚制作第第6章章公司公司名称名称经营经营范围范围信息化信息化时间时间软硬件软硬件配置配置1. 1.业务分工业务分工主要由账套主管陈明进行固定资产核算相关操作。2. 2.相关规定相关规定该企业采用平均年限法计提折旧。固定资产编码按“类别编码+部门编码+序号”的方式自动编码。该企业固定资产分为三大类：交通运输设备、电子设备及其他其他设备。公司按固定资产的使用部门来计提折旧费用。 阳光公司准备于2015年1月1日启用固定资产子系统，进行固定资产核算。案例导入案例导入汪刚制作第第6章章公司公司名称名称经营经营范围范围信息化信息化时间时间软硬件软硬件配置配置固定资产名称所在部门可使用年限（月）开始使用日期原值累计折旧轿车总经理办公室1202011-12-3120000057600笔记本电脑财务部722013-12-3160001000复印机采购部722013-12-3190001400运输车销售部1202011-12-3114500043200组装设备制造中心2402010-12-3140000076800 3. 3.本公司期初固定资产卡片数据本公司期初固定资产卡片数据4. 4.固定资产日常业务固定资产日常业务(1) 1月21日，财务部购买扫描仪一台，价值1 500元，净残值率4%，预计使用年限5年。(2) 1月23日，总经理办公室使用的轿车需要进行大修理，修改固定资产卡片，将使用状况由“在用”修改为“大修理停用”。(3) 1月31日，计提本月折旧费用。(4) 1月31日，销售部运输车毁损。(5) 2月16日，总经理办公室的轿车添置新配件10 000元。 (6) 2月27日，采购部的复印机转移到销售部。(7) 2月30日，经核查对财务部的笔记本电脑计提1 000元的减值准备。案例导入案例导入汪刚制作第第6章章经营经营范围范围信息化信息化时间时间软硬件软硬件配置配置信息化应用目标：信息化应用目标：(1) 企业可根据固定资产的特点灵活自定义折旧方法。(2) 可处理各种资产变动业务，包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整等。(3) 提供对固定资产的评估功能。(4) 提供自动计提折旧功能，并按分配表自动生成记账凭证。(5) 提供固定资产多部门使用、分摊的处理功能。(6) 提供各类固定资产统计分析表。汪刚制作第第7章章目录目录 7. 1 固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统概述 7. 2 固定资产管理子系统初始设置固定资产管理子系统初始设置 7. 3 固定资产管理子系统日常及期末处理固定资产管理子系统日常及期末处理7.1.1 固定资产管理子系统的功能固定资产管理子系统的功能汪刚制作第第7章章初始设置初始设置A日常处理日常处理B凭证处理凭证处理C信息查询信息查询D期末处理期末处理E7.1.2 固定资产管理子系统与其他子系统的关系固定资产管理子系统与其他子系统的关系 汪刚制作第第7章章1固定资产管理子系统与账务子系统的关系固定资产管理子系统与账务子系统的关系固定资产的日常变动数据和计提折旧的数据通过生成的转账凭证传递到账务子系统。 2固定资产管理子系统与成本子系统的关系固定资产管理子系统与成本子系统的关系 固定资产管理子系统为成本子系统提供其核算所需要的折旧费用数据，是成本核算的基础数据之一。 3固定资产管理子系统与报表子系统的关系固定资产管理子系统与报表子系统的关系 报表子系统可以通过调用固定资产管理子系统核算结果数据编制相关报表。7.1.3 固定资产管理子系统的应用流程固定资产管理子系统的应用流程汪刚制作第第7章章汪刚制作第第7章章目录目录 7. 1 固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统概述 7. 2 固定资产管理子系统初始设置固定资产管理子系统初始设置 7. 3 固定资产管理子系统日常及期末处理固定资产管理子系统日常及期末处理7.2 固定资产管理子系统固定资产管理子系统的的初始设置初始设置 汪刚制作第第7章章参参 数数 设设 置置 基础信息设置基础信息设置 期初数据录入期初数据录入 7.2.1 固定资产管理子系统的参数设置固定资产管理子系统的参数设置 1.基本信息设置账套号、名称、启用时间、是否计提折旧、折旧周期2.编码规则设置唯一区分每一项固定资产的标识群码方式l类别编码、部门编码、使用情况编码和每项固定资产的顺序码等多组基本编码组成国家标准（GT/T14885-96）3.与账务系统的接口设置设置固定资产对账科目与入账科目汪刚制作第第7章章7.2.2 固定资产管理子系统的基础信息设置固定资产管理子系统的基础信息设置 1资产类别设置资产分类核算体系国家标准（GT/T1488596）：（2112）汪刚制作第第7章章u例题例题设置资产类别。操作路径：固定资产设置资产类别 7.2.2 固定资产管理子系统的基础信息设置固定资产管理子系统的基础信息设置 2部门对应折旧科目设置部门对应折旧科目设置是指其折旧费用的入账科目3增减方式增减方式设置设置种类：l增加方式：直接购买、投资者投入、捐赠、盘盈、在建工程转入、融资租入l减少方式：出售、盘亏、投资转出、捐赠转出、报废、毁损、融资租出对应入账科目：l发生相应的固定资产增减变动时，自动生成记账凭证l例：直接购买-银行存款汪刚制作第第7章章7.2.2 固定资产管理子系统的基础信息设置固定资产管理子系统的基础信息设置 4使用状况使用状况设置设置使用中、未使用和不需用5折旧方法折旧方法设置设置方法：l平均年限法、工作量法、双倍余额递减法、年限总和法自定义折旧方法：6卡片项目和卡片样式设置卡片项目和卡片样式设置卡片项目：l固定资产卡片上用来记录固定资产资料的栏目l如：原值、资产名称、所属部门、使用年限、折旧方法等卡片样式：l指卡片的外观，即卡片的格式和卡片上包含的项目及项目的位置汪刚制作第第7章章7.2.3 固定资产管理子系统的初始数据录入固定资产管理子系统的初始数据录入汪刚制作第第7章章l 含义：含义：指系统投入使用前企业现存固定资产的全部有关数据，主要是固定资产原始卡片的有关数据l 一张原始卡片代表一项一张原始卡片代表一项固定资产固定资产l 与账务系统核对与账务系统核对类固定资产卡片原值的合计应该等于账务系统相应固定资产明细科目的余额；卡片已提折旧的合计应等于累计折旧账户的余额自动进行7.2.3 固定资产管理子系统的初始数据录入固定资产管理子系统的初始数据录入汪刚制作第第7章章u例题例题 输入固定资产原始卡片。 操作路径：固定资产卡片录入原始卡片 汪刚制作第第7章章目录目录 7. 1 固定资产管理子系统概述固定资产管理子系统概述 7. 2 固定资产管理子系统初始设置固定资产管理子系统初始设置 7. 3 固定资产管理子系统日常及期末处理固定资产管理子系统日常及期末处理7.3 固定资产固定资产日常及期末处理日常及期末处理汪刚制作第第7章章 增减处理 变动处理 计提折旧 资产评估 凭证处理账表查询7.3.1 固定资产增减处理固定资产增减处理l 固定资产的固定资产的增加增加填制固定资产卡片当月增加的资产当月不提折旧l 固定资产固定资产的的减少减少原因：l毁损、出售、盘亏等各种原因而被淘汰。资产减少处理：l本月资产减少必须在本月计提折旧之后进行l输入固定资产减少记录，说明减少的固定资产、减少方式、减少原因等汪刚制作第第7章章7.3.2 固定资产变动处理固定资产变动处理汪刚制作第第7章章原值原值变动变动使用年使用年限调整限调整部门部门转移转移折旧方折旧方法调整法调整使用状使用状况变动况变动7.3.2 固定资产变动处理固定资产变动处理汪刚制作第第7章章u例题例题 将总经理办公室的传真机转移到采购部。 操作路径：固定资产卡片变动单部门转移 7.3.3 折旧处理折旧处理1折旧折旧计提计提计算每项固定资产的折旧数折旧清单2折旧折旧分配分配按固定资产的使用部门进行折旧费用分配折旧分配表汪刚制作第第7章章7.3.3 折旧处理折旧处理3进行折旧处理需注意的进行折旧处理需注意的问题问题如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧，以保证折旧计算的正确性。如果上一次计提的折旧已经制单，必须删除该凭证；如果自定义的折旧方法月折旧率或月折旧额出现负数，系统会自动中止计提。折旧分配表有部门折旧分配表和类别折旧分配表两种类型。当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量汪刚制作第第7章章7.3.3 折旧处理折旧处理汪刚制作第第7章章u例题例题计提本月固定资产折旧。操作路径：固定资产处理计提本月折旧 7.3.4 资产评估处理资产评估处理l 功能：功能：录入评估机构的评估数据根据国家要求录入评估数据评估单管理l 步骤：步骤：1.对需要评估的项目进行选择2.对需要进行评估的资产进行选择3.制作评估单4.制作转账凭证汪刚制作第第7章章7.3.5 凭证凭证处理处理l 生成凭证业务生成凭证业务资产增加、原值变动、资产减少、计提折旧等l 方式：方式：立即制单批量制单汪刚制作第第7章章7.3.6 账表查询账表查询固定资产固定资产总账总账固定资产登记簿固定资产登记簿单项单项固定资产固定资产明细账明细账（部门、类别）（部门、类别）明细账明细账（一）固定资产账簿（一）固定资产账簿汪刚制作第第7章章7.3.6 账表查询账表查询固定资产部门固定资产部门构成构成分析分析表表固定资产价值固定资产价值结构结构分析分析表表固定资产使用固定资产使用状况状况分析分析表表固定资产类别固定资产类别构成构成分析分析表表（二）固定资产统计分析表（二）固定资产统计分析表汪刚制作第第7章章评估汇总表评估变动表固固定定资资产产统统计计表表逾龄资产统计表役龄资产统计表 盘盈盘亏报告表固定资产原值统计表 7.3.6 账表查询账表查询（三）固定资产统计表（三）固定资产统计表汪刚制作第第7章章部门折旧计算部门折旧计算汇总表汇总表固定资产折旧固定资产折旧清单表清单表折旧计算明细折旧计算明细表表固定资产及累固定资产及累计折旧表计折旧表7.3.6 账表查询账表查询(四四) 固定资产折旧表固定资产折旧表汪刚制作第第7章章7.3.7 期末处理期末处理l 对对账账固定资产管理子系统中固定资产和累计折旧数额与账务系统中固定资产和累计折旧数核对l 月末结月末结账账当月数据处理后结转至下月汪刚制作第第7章章第第 7 7 章章