保靖县财政支出项目绩效自评报告.doc

1保靖县财政支出项目绩效自评报告保靖县财政支出项目绩效自评报告评价类型:实施过程评价 完成结果评价 项目名称 公安局交通管理大队纳入预算管理的非税拨款：罚没专项资金 项目单位法人代码 支出科目编码 项目单位 保靖县公安局交通管理大队 主管部门 保靖县公安局 评价机构：中介机构 专家组 评价组 2017 年 7 月 30 日保靖县财政局（制）保靖县财政局（制）2项目负责人王先华联系电话07437723241 地 址保靖县迁陵镇魏竹南路 41 号邮编416500 项目起止时间2017 年 1 月-2017 年 12 月计划投资额（万元）299.31实际到位资金（万元）299.31其中：中央财政其中：中央财政 省财政省财政 州财政州财政 县财政299.31县财政299.31 单位自筹单位自筹 其他其他基 本 概 况近来年，随着经济的快速发展，道路通车理程的不断延长和机动车保有量的急剧增 长，人、车、路之间的矛盾愈加突出，我大队充分发挥职能作用，开展道路交通安 全检查，维维护道路交通秩序，保障道路畅通、有序；普及交通法规和交通安全常 识，依法对道路交通违法行为进行行政处罚；依法处理道路交通事故，一年来，在 “保事故、保安全、保畅通”工作取得了较好的成绩。项 目 绩 效 目 标在机动车保有量、交通流量持续增长的情况下，确保我县道路交通安全畅通，交通 秩序焕然一新，有效预防减少我县辖区内的交通事故发生数。项目 完成 情况2017 年 1-10 月止，上报事故 19 起，实际发生道路交通安全事故 747 起； 2017 年车驾管共完成小车类、摩托车类注册登记 3396 台，办理驾驶证 1262 人，检车 3701 台，截止 2017 年 10 月，查处各类交通违法行为 26551 起。资金 投入 情况共拨付专项资金 2993100.00 元，具体投入使用情况如下： 设备购置费 441655.00 元；基础设施建设费 200393.58 元； 治超行动 2700.00 元；被装购置费 135428.00 元； 办公费、差旅费、业务委托费 1329429.21 元； 劳务费 260484.00 元，停车场修建工程款 300000 元； 共计 2694389.79 元，余 298710.21 元项 目 执 行 情 况绩效 目标 实现 情况在县委、县政府及县公安局的强有力领导下，组织开展了“百日会战” 、“城市道路交通秩序大整治”“打非治违行动”等一系列专项行动，实 现了“交通秩序好，交通事故少、人民群众满意”的工作目标，得到社会 各界一致好评。3经济 效益 分析通过此项目的实施，推动交通安全社会化进程，普及交通法律知识， 提高了广大群众交通法制、安全、文明意识，预防和减少交通事故，为我 县经济建设发展打造了一个安全、通畅、有序、文明的交通环境，间接促 进了经济的发展。社会 效益 分析通过此项目的实施，综合整治道路交通秩序，完善道路设施，使我县 城区交通秩序焕然一新，同时加强交通安全宣传工作，让广大群众掌握基 本的交通安全保护常识，培养良好的交通行为和习惯，有效预防和减少了 交通事故。项目 组织 管理 情况1、负责项目实施的组织机构健全、分工明确。 2、立健全了专项经费管理制度，完善了专项资金管理流程。 3、对专项经费严格管理，加强监督，做到专款专用，合理使用。4、但是缺乏多形式开展项目建设监督工作。项目 财务 管理 情况1、资金管理、费用支出等制度已建立、健全。 2、专项经费严格管理，加强监督，做到专款专用，合理使用。 3、根据国家专项资金管理有关制度，严格按照会计制度规定进 行会计核算和账务处理，做到账务处理及时、会计核算规范。 4、但是未做到专项资金专户专账管理。存在 问题 及 分析存在问题:该项目资金与部门整体统一进行财务核算，不利于 反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 未将项目目标细化分解为具体的工作；未将项目计划通过清晰、 可衡量的指标予以体现；未将项目计划与本年度部门预算资金相 匹配通过评价组的评价，本单位 2017 年度纳入预算管理的非税拨款罚没专项绩效评价得 分为自 评 结 论优良合格不合格有 关 建 议建议对专项资金用专户核算，利于反映和考核项目实施单位对资金的使 用情况。 建议年初设立绩效目标与计划时，将绩效目标细化分解为具体的工作任 务；通过清晰、可衡量的指标予以体现；与项目年度的任务数或计划数相 对应；与本年度项目预算资金相匹配。利于最大限度发挥项目目标与计划 的作用，也利于年终总结年度工作。4姓名职称/职务单 位签字评 价 人 员专家组（评价组）组长（签字）：年 月 日 项目单位（中介机构）负责人（签字并盖章）：年 月 日项目单位（中介机构）名称（公章）签字 年 月 日主管部门意见负责人（签字并盖章） 年 月 日财政局预算管理科审核意见负责人（签字公章） 年 月 日财政局预算绩效管理科审核意见负责人（签字公章） 年 月 日5保靖县公安局交通管理大队保靖县公安局交通管理大队20172017 年度罚没专项资金年度罚没专项资金（县本级配套资金）（县本级配套资金）绩效自评报告绩效自评报告为响应保靖县财政局关于开展 2017 年度县本级财政资金绩效评价自评工作的通知，保靖县公安局交通管理大队对 2017 年度纳入预算管理的非税拨款罚没专项资金进行绩效自评。保靖县公安局交通管理大队的评价是根据财政部财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285 号）、保靖县财政局关于开展 2017 年度财政性资金绩效评价的通知（保财绩20182 号）文件等相关规定进行。在评价过程中，保靖县公安局交通管理大队对 2017 年度纳入预算管理的非税拨款罚没专项资金使用情况进行了全面了解和分析，结合案卷资料、实地调查资料及调查问卷等有关资料最终形成了评价报告，现将评价情况报告如下：一、项目概况一、项目概况（一）立项概况（一）立项概况近几年来，随着城乡经济建设的迅猛发展，城乡道路状况的不断改善，车辆和驾驶人的急剧增加，特别是部分农村人对交通安全意识淡薄，县乡道路交通安全设施较滞后，无牌无证、套装改装车辆及低速客车违法载人6现象严重，道路交通事故多发，人、车、路之间的矛盾日益突出，交通安全问题亟待解决，给交通管理工作带来较大的压力，作为公安机关交通管理部门对于目前的交通安全管理状况，要为维护社会稳定，促进经济、社会发展，构建社会主义和谐社会服务。由于我大队警力严重不足，2017 年度又新增辅警人员 5 名，临聘人员 13 名。截止 2017 年 12 月 31 日，现有民警 19 人，职工 1 人，网格化 26 人，辅警 29 人，临聘 13 人。2017 年度县财政局拨入纳入预算管理的非税拨款：罚没专项资金 2，993，100.00元，用于弥补工作经费不足及停车场和车辆管理所建设，以确保推动各项工作顺利开展。（二）执行概况（二）执行概况公安局交通管理大队纳入预算管理的非税拨款罚没专项资金，2017年 1-12 月累计拨款 2,993,100.00 元，截止 2017 年 12 月底已使用2，694，389.79 元，剩余 298，710.21 元，由于停车场建设还没有完工结算，该专项资金结转下年用于支付停车场修建工程款，2017 年度纳入预算管理的非税拨款罚没专项资金 2，993，100.00 元全部拨付至保靖县公安局交通管理大队，2017 年度共支付罚没专项资金 2，694，389.79 元。其中：设备购置费 441，655.00 元，基础设施建设费 2 00，393.58 元；治超行动 2，700.00 元；被装购置费 135，428.00 元；办公费、差旅费、业务委托费等 1，329，429.21 元；劳务费 260，484.00 元；停车场修建工程款 300，000 元。二、评价依据二、评价依据1、保靖县公安局交通管理大队 2017 年度财务资料。2、保靖县公安局交通管理大队相关专项资金管理制度。3、保靖县公安局交通管理大队其他相关资料。三、评价方法及过程三、评价方法及过程保靖县财政局关于开展 2017 年度财政性资金绩效评价的通知（保财绩20182 号）等相关文件要求，保靖县公安局交通管理大队制定了罚没专项资金绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作7领导小组、绩效评价工作组，2018 年 7 月 20 日召开了现场评价工作安排部署会，于 7 月 30 日完成自评工作。绩效评价工作主要如下：（一）核实数据。对 2017 年度罚没专项资金数据的准确性、真实性进行核实。（二）查阅资料。查阅 2017 年度罚没专项资金相关文件资料和财务凭证。（三）发放调查问卷。对 2017 年罚没专项资金履行职责情况的公众满意度进行调查。（四）归纳汇总。对提供的材料及自评报告，结合现场评价情况进行综合分析、归纳汇总。（五）评价组对各项评价指标进行分析讨论。（六）形成绩效评价报告。四、项目实施情况分析四、项目实施情况分析保靖县公安局交通管理大队 2017 年度收到财政拨入纳入预算管理的非税拨款:罚没专项(县本级专项资金）共计 2，993，100.00 元，该笔资金于 2017 年全部拨付到保靖县公安局交通管理大队，2017 年度共支出罚没专项资金 2，694，389.79 元，剩余 298.710.21 元。项目内容主要包括：设备购置费、基础设施建设费、治超行动经费、被装购置费、办公费、业务委托费、劳务费、停车场修建款等。项目安排的预算资金情况如下：纳入预算管理的非税拨款：罚没专项资金 2，993，100.00 元项目资金使用情况如下：1、设备购置费 441，655.00 元，主要是用于购置电子警察系统、机动车查验系统、考场监控设备、停车场照明系统等设备。2、基础设施建设费 200，393.58 元，主要是用于停车场建设设计费、监理费、毛沟办公用房防雷设施安装等。3、超载超限行动经费 27，000 元。4、被装购置费 135，428.00 元，主要是为网格化、辅警、临聘人员8的服装费。5、办公费、差旅费、业务委托费等 1，329，429.21 元。主要是正常工作运转经费。6、劳务费 260，484.00 元，主要为临时聘用人员工资。7、停车场修建工程预付款 300，000.00 元。截止 2017 年 12 月 31 日已支出 2，694，389.79 元。五、项目绩效情况分析五、项目绩效情况分析1、纳入预算管理的非税拨款：罚没专项资金未使用专户核算。2、资金使用符合相关制度。该专项资金的拨付本着专款专用的原则，严格执行专项资金批准的使用计划，无擅自调项，扩项、缩项，更不存在拆借、挪用、挤占和随意扣押等现象。严格专项资金初审、审核、不存在缺项和越程序办理手续。专项资金报账均附有真实、有效、合法的凭证。该专项资金使用符合相关制度。3、通过此专项资金的实施，综合整治了道路交通秩序，完善道路设施，使我县城区交通秩序焕然一新，同时加强交通安全宣传工作，让广大群众掌握基本的交通安全保护常识，培养良好的交通行为和习惯，有效预防和减少了交通事故。六、综合评价情况及评价结论六、综合评价情况及评价结论（一）绩效评价目的（一）绩效评价目的全面分析和综合评价保靖县公安局交通管理大队纳入预算管理的非税拨款：罚没专项资金的使用、管理情况，为以后年度财政资金的相关投入提供参考依据。（二）绩效评价过程（二）绩效评价过程评价小组参照财政支出绩效评价管理暂行办法（财预2011285号）和保靖县市财政局关于开展 2017 年度财政资金绩效的通知（保财绩20182 号）对绩效评价框架进行了设计，围绕项目目标、决策过程、资金分配、资金到位、资金管理、组织实施、项目产出、项目效果 8个关键评价问题，设计了 30 个评价指标，制定了保靖县公安局交通管9理大队 2017 年度纳入预算管理的非税拨款罚没专项资金（县级配套资金）绩效评价指标表，分别明确了证据和证据来源。在比较分析各种证据收集方法优缺点的基础上，评价小组设计了案卷研究、问卷调查、座谈会以及实地调研等方式对证据进行收集和核实。在问卷调查这个环节中，评价小组为直观的反映保靖县公安局交通管理大队的 2017 年度纳入预算管理的非税拨款罚没专项资金使用情况及社会经济效益，科学制定了保靖县公安局交通管理大队 2017 年度纳入预算管理的非税拨款罚没专项资金（县级配套资金）绩效自评调查问卷，共发放调查问卷 30 份（收回问卷 30 份），调查对象为社会群众及内部员工。问卷采取定向发放的方式，有效确认调查问卷反映的真实性，确保绩效评价的客观、公正、有效。评价小组对回收的调查问卷进行分类整理、统计评分，认真归纳意见及建议，作为绩效评价的重要依据。最后评价小组对收集到的各项证据资料进行了认真的整理和分析，谨慎地对该项目进行评级，形成了评价结论。（三）评价结论（三）评价结论本项目旨在最大限度地发挥财政资金对交通管理大队罚没专项资金的作用。根据保靖县公安局交通管理大队纳入预算管理的非税拨款罚没专项资金（县级配套资金）绩效评价指标表的评分，该项目得分为 90 分（见附件：保靖县公安局交通管理大队纳入预算管理的非税拨款罚没专项资金（县级配套资金）绩效评价指标表）,评价结果为“优”。七、存在的问题七、存在的问题保靖县公安局交通管理大队在纳入预算管理的非税拨款罚没专项资金方面得到显著成绩，但同时也存在一些不可忽视的问题，重点主要表现在：（一）该项目资金与部门整体统一进行财务核算，不利于反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。（二）未将项目目标细化分解为具体的工作；未将项目计划通过清晰、可衡量的指标予以体现；未将项目计划与本年度部门预算资金相匹配。八、有关建议八、有关建议10对于以上问题，有如下建议：1、建议专项资金用专户核算，利于反映和考核项目实施单位对资金的使用情况。2、建议年初设立绩效目标与计划时，将绩效目标细化分解为具体的工作任务；通过清晰、可衡量的指标予以体现；与项目年度的任务数或计划数相对应；与本年度项目预算资金相匹配。利于最大限度发挥项目目标与计划的作用，也利于年终总结年度工作。附件：1、保靖县公安局交通管理大队纳入预算管理的非税拨款罚没专项资金（县级配套资金）绩效评价指标表。保靖县公安局交通管理大队2018 年 7 月 30 日- 11 -附件 2 交通管理大队罚没专项资金绩效评价指标表一级一级指标指标( (分值分值) )二级二级指标指标( (分值分值) )三级指标三级指标( (分值分值) )指标解释指标解释指标说明指标说明得分得分评价要点： 项目是否按照规定的程序申请设立； 所提交的文件、材料是否符合相关要求；项目立项 规范性 （4）项目的申请、设立过程 是否符合相关要求，用 以反映和考核项目立项 的规范情况。事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风 险评估、集体决策等。4评价要点： 是否符合国家相关法律法规，国民经济发展规划和 党委政府决策； 是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； 项目是否为促进事业发展所必需；绩效目标 合理性 （4）项目所设定的绩效目标 是否依椐充分，是否符 合客观实际，用以反映 和考核项目绩效目标与 项目实施的相符情况。项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。4评价要点： 是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 是否与项目年度任务教或计划数相对应；项目 立项 （12 ）绩效指标 明确性 （4）依椐绩效目标设定的绩 效指标是否清晰、细化、 可衡量等，用以反映和 考核项目绩效目标的明 细化情况。是否与预期确定的项目投资额或资金量相匹配。4资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金） ×100%。 实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际 落实到具体项目的资金。资金 到位率 （4）实际到位资金与计划投 入资金的比率，用以反 映和考核资金落实情况 对项目实施的总体保障 程度。计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划 投入到具体项目的资金。4投入 （20 ）资金 落实 （8 分）到位及时到位资金与应到位到位及时率（及时到位资金/应到位资金）×100%。4- 12 -一级一级指标指标( (分值分值) )二级二级指标指标( (分值分值) )三级指标三级指标( (分值分值) )指标解释指标解释指标说明指标说明得分得分及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的 资金。及时率 （4）资金的比率，用以反映 和考核项目资金落实的 及时性程度。应到位资金：按照合同或项目进度要求戴至规定时点 应落实到具体项目的资金。评价要点： 是否已制定或具有相应的业务管理制度；管理制度 健全性 （4）项目实施单位的业务管 理制度是否健全，用以 反映和考核业务管评制 度对项目顺利实施的保 障情况。业务管理制度是否合法、合规、完整。4评价要点： 是否遵守相关法律法规和业务管理规定； 项目调整及支出调整手续是否完备； 项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全 并及时归档;制度执行 有效性 （4）项目实施是否符合相关 业务管理规定，用以反 映和考核业务管理制度 的有效执行情况。项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否 落实到位。3评价要点：是否已制定或其有相应的项目质量要求或标准；业务 管理 （10 ）项目质量可控性（2）项目实施到位是否为达到 项目质量要求而采取了必 需的措施，用以反映和考 核项目实施单位对项目质 量的控制情况。是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。1评价要点：是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；管理制度健全性（4）项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定4评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理以及有关专项资金管理办法的规定；过程 （25 ）财务管理（15）资金使用合规性（5）项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；4- 13 -一级一级指标指标( (分值分值) )二级二级指标指标( (分值分值) )三级指标三级指标( (分值分值) )指标解释指标解释指标说明指标说明得分得分项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况；评价要点：是否已制定或具有相应的监控机制；财务监控有效性（6）项目实施单位是否为保 障资金的安全、规范运 行而采取了必要的监控 措施，用以反映和考核 项目实施单位对资金运 行的控制情况。是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。4实际完成率（实际产出数/计划产出数）×100%实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数。实际完成率（5）项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 计划产出数：绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内汁划产出的产品或提供的服务数量。4完成及时率 (计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间 ×100%实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。完成及时率（3）项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时绩效目标的实现程度。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。2质量达标率（质量达标产出数/实际产出数）/100%质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。产出（15）项目产出（15）质量达标率（4）项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。3- 14 -一级一级指标指标( (分值分值) )二级二级指标指标( (分值分值) )三级指标三级指标( (分值分值) )指标解释指标解释指标说明指标说明得分得分成本节约率(计划成本-实际成木) /计划成本×100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。成本节约率（3）完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。2经济效益（8）项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。8社会效益（8）项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。8生态效益（8）项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。8可持续影响（8）项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。此四项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择的进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。7效果（40）项目效益（40）社会公众或服务对象满意度（8）社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。一般采取社会调查的方式。8