部门整体支出绩效评价报告.doc

古丈古丈县环县环境保境保护护局部局部门门整体整体支出支出绩绩效效评评价价报报告告评价单位：古丈县环境保护局 报告时间：2018 年 6 月评价小组组 长：向功旷副组长：肖珍辉成 员：邓仕文、王焕国、肖朝辉、向代华、刘爱华 目 录1.引言1.1 部门职责概述1.2 部门支出描述1.3 部门实施情况2.绩效评价概述2.1 绩效评价目的2.2 绩效评价实施过程2.3 绩效评价的局限性3.部门整体支出绩效评价分析3.1 投入（各指标得分情况和绩效分析）3.2 过程（各指标得分情况和绩效分析）3.3 产出（各指标得分情况和绩效分析）3.4 效果（各指标得分情况和绩效分析）4.需要说明事项5.绩效评价结论5.1 绩效评价得分5.2 存在绩效问题6.经验教训与建议6.1 经验教训6.2 建议古丈县环境保护局 部门整体支出绩效评价报告为加强古丈县环境保护局(以下简称“本单位”）财政资金管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高本单位财政资金的使用效益,本单位于2018 年 5 月至 6 月，组织力量对本单位的部门预算整体支出进行了绩效评价，本次评价遵循了“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，运用较科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对本单位 2017 年度部门整体支出的绩效情况进行了客观、公正的评价。现将情况汇报如下：一、基本情况一、基本情况1.部门职责县环保局是古丈县人民政府环境保护行政主管部门，主要职能：贯彻执行环境保护各项政策、法律规章；监督管理环境保护管理制度的实施和企事业单位履行环境保护职责；编制环境功能区划、规划、计划和应急预案；负责生态环境保护和环保行政执法以及监测管理工作；提出环保建议，加强环保工作部门配合，开展环境信息发布等工作。本单位下设独立编制二级机构三个，分别为古丈县环境监察大队、古丈县环境监测站、湖南省凤滩库区古丈环境监测站。截止 2017年 12 月 31 日，环保局经县编委核定的编制人数为 4 人，在职人员 6 人，退休人员 2 人；下属机构古丈县环境监察大队事业参公编 6 人、退休人员 1 人；古丈县环境监测站全额拨款事业编 14 人、在职人员 14 人，退休人员 1 人；湖南省凤滩库区古丈环境监测站全额拨款事业编 4 人，在职人员 4 人，临聘请人员 3 人，遗属生活补助人员 4 人。2.部门支出情况本部门(以下统称本单位)2017 年财政补助收入 4823.62万元。年初结转和结余 2859.88 万元（其中基本支出结转779.88 万元，项目支出结转和结余 2080 万元）。全年财政专款支出 1174.11 万元，其中工资福利支出 241.54 万元，商品和服务支出 72.78 万元，对个人和家庭补助支出 7.58 万元，其他资金支出 852.21 万元，。年末结转和结余 6509.39 万元，其中基本支出结转 4493.61 万，项目支出结转和结余 2015.78万元。3、部门实施情况2017 年，本单位坚持围绕中心、服务大局，认真贯彻执行环保方面的法律法规，严格按照规章制度办事。二、二、绩绩效效评评价价1、绩效评价目的。本次自评的目的是通过评价本单位2017 年度财政资金预算支出的绩效状况，为今后预算安排提供决策支持。进一步增强本单位支出管理的责任，加强财政资金管理，合理、规范、有效使用财政资金，以达到改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高财政资金使用效益、更好地发挥环保的工作职能，为经济发展保驾护航。2、绩效评价实施过程。根据关于开展 2017 年度县本级财政资金绩效自评工作的通知（古财绩20183 号）等相关文件要求，本单位制定了部门整体支出绩效评价的工作方案、评价指标，成立了绩效评价工作领导小组、绩效评价工作组，于 6 月初完成自评工作。绩效评价工作主要如下：（1）核实数据。对 2017 年度部门整体支出数据的准确性、真实性进行核实，将 2017 年度和 2016 年度部门整体支出情况进行比较分析。（2）查阅资料。查阅 2017 年度预算安排、预算追加、资金管理、经费支出、资产管理等相关文件资料和财务凭证。（3）发放调查问卷。对部门履行职责情况的公众满意度向社会群众、服务对象、单位职工进行调查。（4）归纳汇总。对收集的评价材料结合本单位情况进行综合分析、归纳汇总。（5）根据评价材料结合各项评价指标进行分析评分。（6）形成绩效评价自评报告。3、绩效评价的局限性（1）指标设计不尽合理，导致评价结果与实际情况不一定相符。如预算控制率指标，在编制预算时，存在不可控性，执行中预算一般都有追加，而按预算控制率指标的计算公式计算，本指标基本上都大于 0。（2）社会信息的不平等性，可能导致评价结果出现差异。如发放调查问卷时，面对社会公众，而社会公众对单位情况不了解，导致调查流入形式。（3）在设计绩效评价体系时目标的确定与量化往往带有较强的主观性与经验主义，这需要在评价过程中不断完善。三、部三、部门门整体支出整体支出绩绩效效评评价分析价分析1、投入（预算配置情况）1 在职人员控制率（5 分）：本单位 2017 年度编制人数为 28 人（其中行政编制 4 人，参公编制 6 人，全额拨款事业编制 18 人），实际在职人员为 29 人，退休人员 3 人。实际在职人员数占编制数的比率（在职人员数÷编制数）×100%（29÷28）×100%103%，在职人员控制率为 100%，根据评价标准该项得满分 4 分。（2）“三公经费”变动率情况(8 分）：2017 年度本单位预算安排“三公经费”总额为 10.76 万元（公务接待费 4.66 万元、公务用车运行维护费 6.1 万元、无公务用车购置费）， 2016年度预算安排的“三公经费”总额为 10.76 万元（公务接待费4.66 万元、公务用车运行维护费 6.1 万元、无公务用车购置费）。本单位“三公经费”变动率（本年度“三公经费”预算数-上年度“三公经费”预算数）÷上年度“三公经费”预算数×100%（10.76 万元-10.76 万元）÷10.76 万元×100%00。根据评价标准该项得满分 8 分。2.过程1预算执行情况算完成率（5 分）：本单位年初财政拨款结转和结余2859.88 万元，年初预算 167.62 万元，本年追加预算 4656 万元，年末财政拨款结转和结余 6509.39 万元；本单位预算完成率（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算年末结转和结余）÷（上年结转和结余+年初预算+本年追加预算）×100%（2859.88 万元+167.62 万元+4656 万元-6509.39 万元）÷（2859.88 万元+167.62 万元+4656 万元）×100%15.28%，小于 30%，根据评分标准，本单位该项指标得 5 分。预算控制率（5 分）：本单位本年预算追加数为 4656万元，年初预算为 167.62 万元，预算控制率（本年预算追加数÷年初预算）×100%（4656 万元÷167.62 万元）×100%2777%，远大于 30%，根据评分标准，本单位该项指标得 0 分。新建楼堂馆所面积控制率（5 分）：2017 年本单位未新建楼堂馆，根据评分标准，本单位该项指标得分分。新建楼堂馆所投资概算控制率（5 分）：2017 年本单位未新建楼堂馆，根据评分标准，本单位该项指标得分分。2算管理情况公用经费控制率（8 分）：2017 年度本单位实际公用经费支出为 249.11 万元，年初预算安排公用经费为 11.5 万元，本单位公用经费控制率（实际支出公用经费总额÷预算安排公用经费总额）×100%360.77 万元÷11.5 万元×100%3137% <100%，根据评分标准，本单位该项指标得满分 0 分。“三公经费”控制率（8 分）：2017 年度本单位“三公经费”实际支出数为 11.13 万元，“三公经费”年初预算数为10.76 万元，本单位“三公经费”控制率（“三公经费”实际支出数÷“三公经费”预算安排数）×100%11.13 万元÷10.76 万元×100%103.43%，根据评分标准，本单位该项指标得满分 7 分。政府采购执行率（6 分）：2017 年度本单位已按政府集中采购相关法律、法规、制度执行，应进行集中采购的，均已进行集中采购，年初预算未独列政府采购金额，根据评分标准，本单位该项指标得 6 分。管理制度健全性（8 分）：本单位建立各项管理制度，有内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度，有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整，相关管理制度得到有效执行，根据评分标准，本单位该项指标得满分 8分。资金使用合规性（6 分）：本单位支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有完整的审批过程和手续，项目的支出按规定经过评估论证，支出符合部门预算批复的用途，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况，根据评分标准，本单位该项指标得满分 6 分。预决算信息公开性（5 分）：本单位 2017 年度预决算基础数据信息和会计信息资料真实、完整，基础数据信息和汇集信息资料准确。根据评分标准，本单位该项指标得满分 5分。3、产出及效率（1）职责履行（8 分）重点工作完成率（8 分）：2017 年，本单位坚持围绕中心、服务大局，认真贯彻执行党的方针政策，深入开展“三严三实”教育实践活动，大力实施农村环境综合整治、重金属污染治理等惠民环保项目，全面落实减排任务，严格环境执法监管，较好地完成了全年工作目标。本单位该项指标得分 8 分。（2）履职效益经济效益和社会效益（6 分）：通过项目实施，全县乡镇农村全面开展环境整治工作，农村面貌得到极大改善，重金属污染隐患得到整治，生态乡镇、生态村创建工作不断取得突破，县域环境质量稳中有进。通过大力宣传引导，全民环保意识得到不断提高，关注环保参与环保逐渐成为趋势。根据评分标准，本单位该项指标得满分 6 分。行政效能（6 分）：本单位通过狠抓学习教育，建立健全并有效执行各项管理制度，促进了部门改进文风会风，加强经费及资产管理，推动网上办事，提高行政效率，降低行政成本效果较好，根据评分标准，本单位该项指标得 6 分。社会公众或服务对象满意度（6 分）：通过向社会公众及部门内部员工发放问卷调查 32 份（社会公众 10 份、部门内部员工 22 份），经统计对本单位的履职效果、厉行节约、信息公开等情况满意度分别为：社会群众为 100%、部门内部员工为 100%，对本单位工作开展情况、社会效益等关注程度高，满意度还好，根据评分标准，本单位该项指标得分 6 分。四、需要四、需要说说明事明事项项1、本单位 2017 年度预算控制率为 2777%，预算追加数大，系空气自动监测站所需修护费及当年的新增债券资金，年初未安排预算，以使本单位预算追加数增大，因此该项指标得 0 分。五、绩效评价结论1. 绩效评价得分情况。根据评价指标体系测算，本单位部门整体支出绩效评价得分是：投入绩效为 12 分，过程绩效为 47 分，产出及效率绩效为 26 分，总绩效为 85 分。评价结果等次为“良”。2.存在绩效问题年初编制的预算不够精确，导致年内预算追加较大，使预算控制率很高及预算完成率较低，影响单位评分及评价等次。（2）通过向社会公众服务对象及单位内部员工发放调查问卷了解，对本单位的满意度都不是太高，社会公众、服务对象及单位内部职工对本单位工作的满意度还有待进一步提高。六、六、经验经验教教训训与建与建议议1.经验教训本单位通过对 2017 年度部门整体支出绩效自评，我们认识到，绩效管理不只是财政支出方面，而应更加注重产出及效率，这样，有利于我们强化支出的责任，提高财政资金的使用效益，更好地促进我们履行职责。通过开展部门整体支出绩效自评，我们吸取了一些教训也收获一定的经验，主要为：一是要科学合理地编制部门预算，预算要结合本部门的事业发展计划、职责和任务测算，要确保部门预算编制真实、准确、完整，切合单位实际，本单位就因年初制定的预算与实际需求偏差太大，年度中根据实际情况申请追加了大量的预算，影响了预算的控制与执行。二是要强化绩效管理考核，围绕绩效考核目标任务，层层分解落实，明确责任领导和责任单位（科室）及责任人，强化责任意识，使每位同志对自己的目标任务了然于胸，从而增强工作的主动性和积极性，使考核目标中涉及到的每一项任务都落到了实处，同时建立并执行考核目标执行情况跟踪检查制度，责任追究制度，使单位在合理使用资金，有效控制支出的情况下，确保了各项绩效考核指标保质保量完成。2.建议（1）建议加强政策学习，提高思想认识。组织单位人员认真学习预算法等相关法规、制度，提高单位领导对全面预算管理的重视程度，增强财务人员的预算意识，坚持先有预算、后有支出，没有预算不得支出的支出理念。（2）建议细化预算指标，提高预算科学性。预算编制前根据年度内单位可预见的工作任务，确定单位年度预算目标，细化预算指标，科学合理编制部门预算，推进预算编制科学化、准确化。年度预算编制后，加强预算执行管理，根据实际情况，定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时找出预算实际执行情况与预算目标之间存在的差异，采取有效措施纠正偏差，提高预算执行的时效性和均衡性，同时为下一次科学、准确地编制部门预算积累经验。（3）建议优化绩效评价指标计分标准，改善评价计分标准的不合理性，让评价结果更加公平公正。古丈县环境保护局2018 年 6 月 20 日