财务应收账款管理办法(共5页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上1、定义：应收款项是指因对外销售公司经营的所有品种或者提供服务及其他原因，应向购货单位或接受服务的单位及其他单位收取的的款项，包括应收的货款、管理费用、做账费用、利润提成等。2、产生的条件：应收账款实质是为了扩大销售和盈利而进行的一项投资，投资就要权衡增加的盈利和增加风险产生的成本，只有当增加的盈利超过增加的风险产生的成本，才可授信客户产生应收款项，任何客户在风险不可控，或者未进行风险评估情况下不可产生应收款项。3、应收账款管理办法3.1应收账款的回款情况监督 3.1.1财务部每月18日分板块披露<应收账款半月报表>,每月7日出具上月<应收账款月报表>遇节假日顺延。 3.1.2财务部经理以每月15日下午17:30分,依英克系统<未收款明细表>计算的账龄为标准,分以下区间统计应收账款账龄分析表;0-10天:主要指现金结算客户，有10天的信用期；15-30天：主要指半月结算客户，有15天信用期；30-45天：主要指月结客户，有15天的信用期；45-60天：仅限于某些配送公司：南海医药公司、佛山医药供销公司等60-90天：仅限于医院客户和个别实销实结的客户。90-120天：个别医院120天-150天：禁止3.2客户信用政策管理 3.2.1客户信用管理流程客户信用信息收集填写信用等级评定表营销、财务、公司领导审批存档 3.2.2客户信用信息收集公司业务员、客服员或其他人员通过各种渠道或现场了解客户的基本资料和业务状况，根据掌握信息量多少，确定基本信息得分；信用表现主要是通过销售回款情况的记录来衡量评估；3.2.3客户信用等级评定表3.2.4信用、级客户管理对级客户，可以给予一定的赊销额度及回款期限，但赊销额度不超过该客户一个月的进货量，回款期限不超过月结客户的期限，并享有公司的优惠的销售政策和优质的服务。对级客户，一般要求现货现款，根据一定时期的交易额、回款情况等信用状况，可申请再评定信用等级；对级客户，要求现货现款，原则在一定时期内不改变。3.3收款管理送货收款客户，原则上由送货员对接现款现货，收到款项12小时内上交财务或即时微信收款到公司账户，未在规定时间内上交财务，按挪用公款处理，给予1000元以上的罚款，超过24小时未上交财务的，按贪污公款处理，给予2000元以上的的罚款，并予以除名，情节严重者，交司法机关处理。其他客户必须通过银行转账或支票结算货款。3.4考核处理3.4.1营销中心经理、总监应随时关注货款回收情况，有充分信息显示货款回收难度加大，可以增加部门应收账款的收款费用的预算，积极采取有效措施努力减少坏账可能性，将损失降低到最低。3.4.2公司对较长时间内无法资金回笼的应收款项，可依法诉讼催帐，应收款项的原责任人，并不因此解除相应的责任，具体责任的承担由财务部报告公司批准执行。3.4.3责任处理详见下表：4、本办法从总经理批准之日起执行。编制财务部审核刘琨批准专心-专注-专业