做好新时代出纳工作分析(共3680字).doc

做好新时代出纳工作分析(共3680字)【摘要】在现代企业管理中，财务管理工作是极其重要的一环，出纳工作又是单位财务管理的重中之重。但是在实际工作中，人们对于出纳的重要性往往认识不够充分，认为出纳员只是单独的管钱，地位远远比不上会计人员。其实这种观点是错误的，出纳员与会计人员各自都是一个独立的会计岗位，只是分工不同，二者的地位应当是平等的。出纳员是货币资金内部控制的关键岗位，明确其责任，加强对其的制衡，对于保证单位货币资金的完全完整有着十分重要的意义，不容轻视。【关键词】财务管理；出纳工作；重要性管账是以货币作为价值尺度对单元的经济业务进行核算，作为以管账事情为根本的出纳，对全部管账事情尤为重要。因此，做一名合格的出纳，对于单位财务以及资金的良性运转是至关重要的。本文将探讨如何做好自己本职工作，使自己成为一名新时代合格、优秀的出纳。一、做一名合格的出纳应该具备的职业素质出纳工作是事关单位全局的重要岗位，必须具备过硬的职业素养。1.要掌握一名出纳应该具有的会计知识。出纳肩负着本单位全部货币资金与有价证劵的收支、保管、核算业务，掌握着本单位所有资金财务方面的票据，责任重大。做好一名出纳必须具备相应的会计知识，如会计对象分为六个会计要素：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。在这当中，出纳必须懂得各个要素所指以及各个要素之间的关系，不能含糊其词，此外要加强学习，不断提高自己处理出纳事务的专业知识水平。2.要熟悉相关规章制度。相关规章制度是出纳工作办事的基本依据，作为从业人员必须熟悉掌握相关规章制度，同时具备熟练运用于各项工作事务的能力。3.要具备较强的数学运算能力。出纳的数字运算往往在结算的过程中进行，要按照计算结果当场公开相关票据以及现金的收付，在这样的情况下不但要求运算速度要快，而且运算的准确度要高，一旦出错，事后将会很难挽回。4.要具备良好的身心素质。出纳工作对思想政治觉悟、职业道德素质、作风纪律养成等都有很高的要求。在出纳人员选取上，一定要选取那些思想政治过硬、业务素质过硬、生活作风过硬的人到出纳岗位上去。此外，要组织违规违纪、职务犯罪典型案例警示教育，明晰管财理财“红线”“禁区”。在日常管理中，对于有不良嗜好、存在倾向性问题、违背财务职业道德的，要坚决调离工作岗位；对于思想不稳定、作风不严实、工作有失误的，要及时提醒、加强教育、从严管理。同时，单位领导要多关心基层财务人员培养、使用、成长，在政策范围内用好激励、鞭策机制，提升财务人员的工作热情，为管财理财打造坚实的基础。5.要工作态度认真严谨，一丝不苟。出纳工作关系重大，相对于其他大部分工作而言比较繁琐，所以作为一名出纳必须在工作的过程中，本着细心、认真的态度，做好自己的本职工作，这样不仅自己将会得到单位同事以及领导的认可，而且更有利于自己今后在工作中不断发展。二、作为一名出纳应该恪守职业道德出纳人员必须具有良好的职业道德素养。1.保持对岗位的热爱。既然从事了出纳这项工作，就应当保持对岗位的热爱，不能身在曹营心在汉。要树立责任意识，认真做好出纳工作。2.要严守法律法规，依法依归办事。出纳人员必须熟悉财经法律、法规、规章以及十项管理规定等制度，严格按照法律、法规以及规章制度办事，保证提供的会计信息准确、及时而且合法，实事求是。严格保守有关单位利益的经济机密，维护本单位利益。作为一名出纳人员，还应该保持良好的工作心态，长期面临单位财务，与现金支票打交道，工作中必须思想坚定，严于律己，不为利所动、不为利所惑，不因利不因财做出一些有损自身以及单位利益的事情。3.要坚持公平公正，确保万无一失。在处理报销业务的时候，要做到公平公正，不因私情做多报或者少报的事情，坚持按原则办事，坚持按法律办事，坚守自己出纳的岗位职责，本着为自己负责、为单位负责的态度，认真细致，确保万无一失，让领导放心。三、坚持结算原则以及现金管理制度1.坚持结算原则与财经制度。随着现代经济的发展，对出纳人员的要求也越来越高，在现金业务日益频繁的情况下，作为出纳人员必须更加严格地执行结算原则以及遵守结算程序，严格按照现行银行结算办法的规定办事。首先，必须恪守信用，严格按照经济承诺履行应尽的业务。其次，收、付双方实现商品交易或者完成劳务服务之后，主要债权人有权决定应收款项进入谁的账户，其合法收入不得进行干涉。而对付款者而言，不应该拖欠其款项，也不应强行扣款或者是代他人扣款。2.现金管理制度的执行。首先，作为一名出纳人员，在现金的管理方面，要学习与贯彻会计法等方面的法律法规，确保单位的出纳工作在合法、合规的前提下更好地完成。将现行的现金管理制度落到实处，严格按照制度办事，这也是出纳工作顺利进行的一大保障。其次，在日常工作当中，或者说是在执行现金管理制度的过程中，遇到难题或者难以解决的困难，必须保持一个清醒的头脑，用积极的态度去寻找解决问题的办法，在坚持制度、原则的前提下快速解决问题，保证单位财务的良性运行。四、规范工作秩序，把握资金安全管控风险点对岗位分设、定期轮岗、资金核查、风险防范和安全监督有关要求进行明确，重点加强财务部门内部控制的重要措施，一旦落实不好，就很容易出现问题。规范的工作秩序为防止此类现象的发生能够起到至关重要的作用，具体可以从以下三个方面开展。1.现金的收付。首先，现金的收付一定要当面点清金额、数量，并且要在点数现金的时候去伪存真，认真核对数量以及其中是否存在假币，若存在假币要按照规定及时处理。其次，现金一经付清，要按照规定进行现金付讫的相关操作，要实事求是，现金是否付讫情况必须真实，不能因为一些特殊原因弄虚作假，否则后果将由自己承担，得不偿失。最后，在现金的收付中，要每日做好现金盘存工作，做到账目与实际相符合，防止现金的盈亏。现金的支付必须严格按照单位流程办事，按照单位规章制度办事，不徇私不舞弊。2.票据、支票以及银行账目的处理。出纳人员，应该加强对票据以及支票的保管，空白支票妥善放置，不得随意乱放。支票的领用需要按照单位流程，且要设立备查登记，详细备注，做到每一张票据、每一张支票的领用都能够有据可查。妥善保管票据，以备万一出现某些问题，能够及时查找问题根源，及时解决。对于银行账目方面，在登记银行日记账后要分清账户，不能混淆，从而使账目记录不出现错误。根据单位要求，及时结算出各个账户一定时间段内的存款余额，以便单位领导及时了解单位财务状况以及资金运作情况，从而能够在某些时候做出及时的资金运用计划调整，保障单位资金的良性运转。3.严格落实财务管理制度。其中最关键的就是岗位分设、流程分控、印鉴分管和定期对账四项制度。岗位分设制度指的是凡是开设银行账户的单位，必须配齐会计、出纳人员，实行岗位分设。财务人员必须专职专岗，不得兼任物资采购等岗位工作。流程分控制度指的是资金收付业务必须由两人以上经手，任何情况下都不得由一人办理资金收付业务的全过程。印鉴分管制度指的是涉及资金支付的财务专用章与个人名章、电子划拨操作卡与授权卡、支票与密码、单位结算卡及其密码必须分开保管。定期对账制度指的是每月会计要现场盘点库存现金，到银行现场打印对账单，查验定期存款，认真核对出纳编制的调节表，财务负责人签字确认；每半年要指派会计、出纳以外人员到银行现场打印对账单，核对资金结存情况，并签字确认。另外，在资金安全方面，有的单位通过设置不同的提醒额度，给相关领导和财务人员开通账户资金变动短信提醒的功能，有效提升了资金安全监控力度，取得了良好的效果。出纳人员，是管理和经办货币资金、票据等收付工作的财务人员，出纳岗位是一个“三分动手，七分动脑”的岗位，关系到贯彻执行国家的政策和规章制度，关系到每名同志的切身利益，也显示出财务会计职员的精神文明和职业道德水准，做好出纳工作并不是一件容易的事，它要求出纳人员要具备全面精通的政策水平，熟练高超的业务技能，严谨细致的工作作风。参考书目：1陈慧珊.关于出纳工作的思考J.中国西部科技2何大安.第一次当出纳J.企业管理出版社3李宇.经济新常态下国有企业财务监管之我见J.现代审计与会计第 7 页 共 7 页