审计报告征求意见书.doc

2016 年第 2 号德宏州审计局办公室2德宏州民政局 2015 年预算执行情况审计结果（2016 年 10 月 25 日公告）根据中华人民共和国审计法的规定，德宏州审计局派出审计组，自 2016 年 3 月至 4 月，对德宏州民政局（以下简称州民政局）2015 年度预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计，并延伸审计了德宏州福利彩票管理中心、德宏州福利院 2 个二级单位，对有关事项进行了延伸和追溯。现将审计结果公告如下：一、基本情况（一）部门预决算情况2015 年德宏财政局下达州民政局本级的预算总额 1 129.69万元，其中：年初批复预算 808.33 万元，追加调整预算 321.36 万元。决算报表反映 2015 年部门本级总收入 1 763.45 万元，总支出 1 566.25 万元。2015 年年初结转和结余 865.87 万元，当年结余分配 197.2 万元，年末结转和结余 1 063.07 万元。2015 年决算支出比预算增加 436.56 万元。（二）“三公”经费、会议费、培训费使用情况州民政局“三公”经费 2015 年财政拨款预算 12.40 万元，比上年度减少 0.6 万元，下降 4.62%；“三公”经费 2015 年共支出24.95 万元，比上年度减少 13.07 万元，下降 34.38%；会议费2015 年共支出 4.8 万元，比上年度增加 4.8 万元；培训费 2015 年3共支出 90.46 万元，比上年度增加 77.3 万元，增长 587.39%（增加较大的原因是：2015 年退役士兵培训支出 69 万元， “英才兴边”培训支出 5.75 万元未纳入年初预算，资金为上级专项补助）。（三）“十二五”养老服务体系建设项目情况“十二五”期间，共投入资金 265 万元，其中：彩票公益金 215万元，财政补助 50 万元，对已有的老年公寓、中心敬老院进行改造，完善相关设施功能。截至“十二五”末，共有养老床位数 230张，其中：老年公寓 80 张、中心敬老院 150 张。二、审计发现的主要问题（一）部门预决算方面存在的问题1. 应缴未缴非税收入 48.79 万元。其中：州民政局将代收代缴县、市民政局婚姻登记证工本费纳入其他应付款管理。截止审计时，应缴未缴财政非税收入 12.13 万元；州福利彩票中心收到芒市上缴中福在线发行费 36.66 万元，未及时缴入财政专户。审计指出上述问题后，2016 年 6 月 23 日，州民政局已将非税收入 48.79 万元上缴州财政。2. 账表不符 319,784.00 元。州民政局收到财政拨入彩票销售机构业务费后，交由福彩中心管理核算，未纳入局机关账务统一核算，造成账表不符 319,784.00 元。审计指出上述问题后，州民政局经与州财政局协调，已将福彩管理费纳入局机关账务统一核算。3. 往来款列收列支。2015 年州民政局将上级主管部门、其4他单位拨入的资金纳入其他应付款管理核算，当年收入 5 711 592.3 元，当年支出 3 454 992.3 元，滚存结余 2 812 108.93 元。审计指出上述问题后，州民政局已对往来款列收列支进行了账务调整处理。4.其他应收款未及时清理，长期挂账 33,200 元。州民政局（福彩中心）其他应收款长期挂账 33,200 元。审计指出上述问题后，州民政局（福彩中心）已全部通知借款人，向借款人催缴欠款。5. 应缴财政存量资金 222.03 万元。德宏州财政局 2013 年下达州民政局救灾物资储备中心建设资金 222.03 万元，由于储备库建设用地一直未落实，截止 2015 年底上述资金仍未使用，结余结转 2 年以上。审计指出上述问题后，2016 年 6 月 23 日，州民政局已将州级救灾仓库建设工程款 222.03 万元上缴州财政专户。（二）“十二五”社会养老服务体系建设项目方面存在的问题1州社会福利院挤占集中供养人员城镇低保金 14.36 万元。2015 年州福利院将芒市民政局拨入集中供养人员低保金用于支付临时聘用人员工资 14.36 万元。审计指出上述问题后，州福利院已按要求对账务进行了调整。2项目基本建设程序手续不完备。审计对德宏州中心敬老院建设项目档案资料进行核查发现，该项目工程建设初设及初5设批复、施工图审查报告、竣工验收备案资料等不完整，不能全面反映工程建设实际情况。审计指出上述问题后，州民政局督促州社会福利院补办完善相关手续。