T3财务流程练习题(一)(共8页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上实验一、公共基础设置一、系统管理要求：1. 设置操作员 2. 建立账套 3.设置操作员权限 资料：1. 操作员及其权限编 号姓名口令所属部门角 色权 限701李建001财务部账套主管账套主管的全部权限702王军002财务部总账会计703李强003财务部出纳签字（GL0203）及出纳（GL04）的所有权限并处理工资及固定资产2. 账套信息（201账套 新会计制度准则）单位名称：宏道股份有限公司 法人代表：陈光明 邮政编码： 税号：5689 企业类型：工业分类编码方案科目4222，部门编码12，客户分类12，供应商分类123. 启用总帐，固定资产，工资二、基础设置要求：1. 设置部门档案 3.设置职员档案 4.设置地区、客户、供应商分类 5.设置客户档案 6.设置供应商档案资料：1. 部门档案部 门 编 码部 门 名 称1综合部2财务部3市场部 301采购部 302销售部4加工车间3. 人员类别 企业的人员类别包括“企业管理人员”、“采购人员”、“销售人员”和“其他人员”。2. 职员档案职员编码职员姓名所属部门所属部门人员类别性别性质1张宏综合部综合部（1）企业管理人员男2江涛综合部综合部（1）企业管理人员男3李建财务部财务部（2）企业管理人员男4王军财务部财务部（2）企业管理人员男5宋风采购部采购部（301）采购人员男业务员6张伟销售部销售部（301）销售人员男业务员2. 地区分类类 别 编 码类 别 名 称01本地02外地3. 客户分类类 别 编 码类 别 名 称01大客户02一般客户5. 客户档案客 户 编 码客 户 简 称所 属 分 类01强胜公司1 02同达公司1 03亿力公司2 04银飞集团2 6. 供应商分类：类 别 编 码类 别 名 称1原材料供应商101主要材料102辅料2委托加工供应商201零件7. 供应商档案供 应 商 编 码供 应 商 简 称所 属 分 类01力兴公司10102光明公司101三、总帐系统初始化要求：1. 设置会计科目2.指定会计科目3.输入期初余额 4.设置凭证类别5.设置结算方式资料：1. 会计科目 （1）“1001现金”为现金总账科目、“1002银行存款”为银行总账科目。 （2）增加会计科目科 目 编 码科 目 名 称辅 助 账 类 型工行存款中行美元存款职工借款个人往来应收人民币业务客户往来应收美元业务客户往来办公费部门核算差旅费部门核算工资部门核算折旧费部门核算其他（3）修改会计科目“1131 应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”；“2121 应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”；“1111 应收票据”科目辅助账类型为“客户往来”；“2111 应付票据”科目辅助账类型为“供应商往来”；“1151 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”。2. 凭证类别 类别名称限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,10023结算方式结算方式包括现金结算、现金支票结算、转账支票结算及商业承兑汇票结算。 4期初余额(操作：“总帐”“设置”-“期初余额”) 现金：14000（借） 工行存款：（借）职工借款宋风：10000（借）库存商品：60000（借）短期借款：60000（贷） 实收资本：（贷）固定资产: （借）累计折旧: 65259（贷）实验二、总账系统准备：已经完成了“总账系统初始化”的操作。由701号操作员注册进入“T3企业管理信息化软件”，在“总帐”菜单下进行操作。要求：1. 由701号操作员审核凭证；由702号操作员填制凭证；由703号操作员出纳签字2. 设置账套参数3. 日常业务（1）填制凭证、审核凭证、出纳签字 （2）修改2号付款凭证的金额3000元 （3） 删除第1号收款凭证并整理断号 （4） 记账 （5）银行对账4. 月末处理（1）定义转账分录 （2）生成机制凭证 （3）对账 资料：1总账系统的参数 不允许修改、作废他人填制的凭证；可以使用应收受控科目；可以使用应付受控科目。2. 本月发生如下经济业务 （1）8日，以现金支付办公费800元。 借：管理费用办公费（财务部） 800 贷：现金 800 （2） 8日，以工行存款3300元支付销售部修理费。 借：营业费用 3300 贷：银行存款工行存款（转账支票1122） 3300 （3）12日，销售给强胜公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元）尚未收到。 借：应收账款应收人民币（强胜公司） 70200 贷：主营业务收入 60000 应交税金增值税销项税额 10200 （4）同日，销售亿力公司库存商品一批，货税款70200元（货款60000元，税款10200元），款项已收。 借：应收账款应收人民币（亿力公司） 70200元 贷：主营业务收入 60000元应交税金增值税销项税额 10200元 借：银行存款-中行美元存款 70200元 贷：应收账款应收人民币（亿力公司） 70200元（5）22日，收到杨明偿还借款8000元。 借：现金 8000 贷：其他应收款-职工借款宋风 80003. 银行对账期初数据单位日记账余额为元，银行对账单期初余额为元，有银行已收而企业未收的未达账（上月）4000元。6. 本月银行对账单 日期结算方式票号借方金额贷方金额余额本月8日转账支票11223000本月22日转账支票123460007. 期末转账的内容(1) “期间损益”转入“本年利润”。实验三、UFO电子表准备：由701注册进入，打开“UFO报表”。要求：1. 报表模扳（1）用报表模板按新会计制度科目生成“利润表”（2）保存“利润表” 实验四、工资系统准备: 由701注册进入，打开“工资管理”系统。要求:1 基础设置（1）建立工资账套（2）基础设置（3）工资类别管理（4）设置基本人员工资套的工资项目（5）设置人员档案（6）设置计算公式2 日常业务（1）录入并计算该月份的工资数据（2）扣缴所得税（3）银行代发工资（4）分摊工资并生成转账凭证资料：1. 工资系统的参数工资类别有两个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人所得税，进行扣零设置且扣零到元，人员编码长度采用系统默认的10位。工资类别为“基本人员”和“编外人员”，并且基本人员分布各个部门，而编外人员只属于综合部门。2. 人员附加信息人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。4. “基本人员”的工资项目工资项目名称类 型长 度小 数增 减 项基本工资 数字82增项职务补贴数字82增项福利补贴数字82增项交通补贴数字82增项奖金数字82增项缺勤扣款数字82减项住房公积金数字82减项缺勤天数数字82其它5.银行名称银行名称为“工商银行”。账号长度为11位，录入时自动带出的账号长度为8位。6.工资类别基本人员和编外人员（注：如果在建立工资套后已经设置了“基本人员”的工资类别，此处只需设置“编外人员”的工资类别，否则，两处工资类别均需在此设置）7.基本人员档案职员编号人员姓名 学历职称所 属 部 门人员类别银行代发账号张宏大学经济师综合部（1）企业管理人员江涛 大学经济师综合部（1）企业管理人员李建 大学会计师财务部（2）企业管理人员王军 大专助理会计师财务部（2）企业管理人员宋风 大学采购部（301）采购人员张伟 大专销售部（301）销售人员8. 计算公式缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数采购人员和销售人员的交通补贴为300元，其他人员的交通补助为100元。住房公积金= (基本工资+职务补贴+福利补贴+交通补贴+奖金)*0.089. 个人收入所得税应按“实发工资”扣除“3500”元后计税。10. 本月有关的工资数据。职 员 编 号人员姓名所 属 部 门人员类别基本工资职务补贴福利补贴奖金缺勤天数张宏综合部（1）企业管理人员450020002001800江涛综合部（1）企业管理人员30001500200800李建财务部（2）企业管理人员40001500200800王军财务部（2）企业管理人员20009002007003宋风采购部（301）采购人员20009002001200张伟销售部（302）销售人员1900800200110010. 分摊构成设置（按工资总额的14计提福利费，按工资总额的1.5计提职工教育经费）计提类型名称部门名称人员类别项目借方科目贷方科目应付工资综合部企业管理人员应发合计管理费用工资（）应付工资（2151）财务部企业管理人员应发合计管理费用工资（）应付工资（2151）采购部采购人员应发合计营业费用（5501）应付工资（2151）销售部销售人员应发合计营业费用（5501）应付工资（2151） 应付福利费综合部企业管理人员应发合计管理费用工资（）应付福利费（2153）财务部企业管理人员应发合计管理费用工资（）应付福利费（2153）采购部采购人员应发合计营业费用（5501）应付福利费（2153）销售部销售人员应发合计营业费用（5501）应付福利费（2153）职工教育经费综合部企业管理人员应发合计管理费用工资（）其它应付款（2181）财务部企业管理人员应发合计管理费用工资（）其它应付款（2181）采购部采购人员应发合计营业费用（5501）其它应付款（2181）销售部销售人员应发合计营业费用（5501）其它应付款（2181）实验五、固定资产系统准备：由701注册进入，打开“固定资产”。要求：1. 基础设置（1）建立固定资产子账套（2）基础设置（3）录入原始卡片（4）修改固定资产卡片2. 日常业务（1）增加固定资产（2）计提本月折旧并制单（3）生成增加固定资产的记账凭证资料：1. 固定资产系统的参数固定资产采用“平均年限法（一）”计提折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1）”时将剩余折旧全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法，编码方式为“类别编码+序号”；序号长度为“5”。要求固定资产系统与总账进行对账；固定资产对账科目为“1501 固定资产”；累计折旧对账科目为“1502 累计折旧”；对账不平衡的情况下允许固定资产月末结账。2. 部门对应折旧科目部 门 名 称贷 方 科 目综合部管理费用-折旧费（）财务部管理费用-折旧费（）采购部营业费用（5501）销售部营业费用（5501）3. 固定资产类别类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性 折旧方法 卡片样式01房屋及建筑物平均年限法（一）通用样式011办公楼302%正常计提平均年限法（一）通用样式012厂房302%正常计提平均年限法（一）通用样式02机器设备平均年限法（一）通用样式021办公设备53%正常计提平均年限法（一）通用样式4。固定资产增减方式增加方式对应入账科目减少方式对应入账科目直接购入银行存款-工行存款（）出售固定资产清理（1701）投资者投入实收资本（3101）投资转出其他股权投资（）捐赠接受捐赠非现金资产准备（）捐赠转出固定资产清理（1701）盘盈待处理固定资产损溢（） 盘亏待处理固定资产损溢（）在建工程转入在建工程（1603）报废固定资产清理（1701）5. 固定资产原始卡片卡片编号000010000200003固定资产编号固定资产名称1号楼2号楼电脑类别编号011012021类别名称办公楼厂房办公设备部门名称综合部加工车间财务部增加方式在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用使用年限30年30年5年折旧方法平均年限法（一）平均年限法（一）平均年限法（一）开始使用日期2000-01-082001-03-102002-06-01币种人民币人民币人民币原值20000净残值率2%2%3%累计折旧37800255151944对应折旧科目管理费用-折旧费制造费用管理费用-折旧费6. 修改固定资产卡片将卡片编号为“00003”的固定资产（电脑）的折旧方式由“平均年限法（一）”修改为“双倍余额递减法”。7. 新增固定资产28日直接购入并交付销售部使用一台电脑，预计使用年限为5年，原值为12000元，净残值率为3，采用“年数总和法”计提折旧。专心-专注-专业