供电公司经济平安风险管理实施方案(附管理控制模板)(共19页).doc

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供电公司经济平安风险管理实施方案（附管理控制模板）供电公司经济平安风险管理实施方案（附管理控制模板）按照省公司皖电审353号指导意见和市公司经济平安风险管理实施方案，进一步深化“经济平安工程”建设，实施风险常态化管理，结合公司实际，制定本实施方案。一、工作目标以经济活动风险管理控制模板为载体，以经济平安内部监督的联动工作为推动，进一步深化和细化经济平安风险管理工作，强化业务部门树立风险意识，在继续关注关键环节上的制度与机制的建立、制度的执行与机制的运作这两个方面风险的同时，逐步扩大纳入风险评估的要素，关注企业外部因素和内部管理，建立不相容岗位分离的监督制约机制。围绕公司各项业务环节的管理目标，通过梳理业务流程、关键控制点分析开展风险识别、风险评估，制定风险应对措施加以预防和控制，保证公司经济安全。二、组织领导及责任分工（一）成立风险管理委员会组长：张小东副组长：邓子瑞宋亚成员：李凤春梅杰唐亚非刘荣海张军吴军余红姚小平崔玉民卢山代建国风险管理委员会下设办公室，挂靠监察审计部。主任：张军成员：李海燕赵江河姬建富刘京王伟冯艳（二）职责分工经济平安风险管理工作与公司其他管理工作紧密结合，以经济活动风险管理控制模板为载体，全面落实风险管理“三道防线”。第一道防线：各有关职能部门和业务单位，重点包括：财务部、营销部、生产部、物资公司和阳光公司。LaLHoST具体（分工见附件2）工作职责：（1）负责制定本单位（部门）具体风险管理实施计划（2）负责梳理主管的业务流程（3）负责分析关键点（4）负责评估风险（5）负责制定风险控制措施（6）负责执行控制活动（7）负责对风险控制进行过程记录（8）负责向公司监察审计部报送经济平安风险管理明细台帐、季度报表和评估报告。第二道防线：风险管理委员会，具体工作职责：（1）审议风险管理策略和重大风险管理解决方案（2）审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告（3）审议监察审计部或风险管理办公室提交的风险管理监督评价综合报告（4）审议风险管理组织机构设置及其职责方案（5）办理公司有关全面风险管理的其他事项第三道防线：监察审计部或风险管理办公室，定期对各业务部门风险管理工作实施情况和风险管理措施的有效性进行协调和监督，并结合审计项目对公司风险管理进行评估，提出改进建议。具体工作职责：（1）负责制定总体计划和实施细则（2）负责部署各阶段具体工作任务（3）负责指导和协调、督促和检查各责任单位工作（4）负责信息沟通和宣传培训工作三、经济平安风险管理工作措施与计划安排（一）制定实施计划与学习宣传（8月份）1.制定计划和实施方案。根据省、市公司风险管理指导意见、制订本公司的经济平安风险管理工作计划，明确目标任务、职责与分工、方法与步骤，制定本单位的实施办法，并积极实施。2.学习宣传与培训。公司上下深入学习宣传指导意见，解读文件精神。公司组织对风险管理工作进行研讨，开展经济平安风险管理相关知识学习培训，进一步树立全员风险管理意识。（二）各单位实施风险评估步骤和方法（8-9月份）1.梳理业务流程（1）确定业务管理的各项目标，详细说明该项控制要达到的目标（2）梳理是否有健全的内部控制制度（3）梳理是否有清晰的管理流程（4）梳理是否有明确的管理标准（5）梳理是否有对应的管理责任人2.分析关键控制点（1）找出关键控制点或关键控制环节（2）分析每个关键控制点可能存在的风险点（3）收集风险管理初始信息等基础资料，如：制度办法、财务报表、合同、工程项目等资料。3.对风险点进行评估（采取定量法、定性法、定量和定性相结合3种方法）（1）定量法：按照lec法(见附件3)或内控评价体系进行定量评估。a评估风险发生的可能性,b评估风险发生的频率（次数）,c评估风险发生的危害程度。（2）定性法：可采用问卷调查、集体讨论、专家咨询、行 业比较、政策分析等。（3）根据评估结果得出相应的风险提示，风险级别程度为（高风险、一般风险、有风险、暂无风险）4.制定风险管理控制措施和责任到人详细描述实际采用的风险管理控制措施，详细阐述控制部门或控制人实施控制的过程和完成时间、频率等。（1）确定采取的风险管理策略：是控制风险、承担风险、需要上级协调解决的风险、其他等。（2）将风险控制的责任分解到具体的责任人。（3）责任人按照控制措施负责对相关的风险进行控制，负责风险防范和控制。（4）形成风险管理模板，主要包括管理目标、业务流程、关键控制点、风险评估结果、控制措施、风险管理记录台帐。（三）经济平安风险管理的监督与检查（10月份）监察审计部定期进行经济平安风险管理专题研究和分析，审核确认各单位自查自评结论，向风险管理委员会报告公司各单位经济平安风险管理工作实施情况，对存在的问题以管理建议书的形式进行反馈，对整改情况进行监督检查。 四、经济平安风险管理有关要求（一）高度重视。各职能部门都要把风险管理作为重要工作，树立“抓经营业务就要抓经济平安”的意识，按照职责分工抓好风险管理，切实提高风险防范能力，实现风险的在控与可控。（二）积极运用公司内部控制评价体系。各单位开展风险管理自评应积极应用省公司发布内部控制评价体系，将其作为开展风险管理自评的重要手段，分析潜在的风险。（三）建立台帐。各单位应对风险管理信息实行动态管理建立明细台帐（附件4），定期或不定期实施风险辨识、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估，并以半年为一周期向监察审计部报送。（四）定期报告。各单位对经济平安风险管理的实施情况，对存在的风险，要要及时从外部、内部影响因素进行分析、总结。各单位应按以半年为一周期向监察审计部报送一次经济平安风险管理实施情况一览表（附件5）及风险管理总结报告，实现风险的日常管理。附件：1.供电公司经济平安风险管理控制模板2.经济平安风险管理评估工作任务分解表3.经济平安风险管理识别与评估方法表4.供电公司风险管理明细台帐5.经济平安风险管理实施情况一览表（半年报）附件1：供电公司经济平安风险管理控制模板一、财务部1、货币资金管理关键控制点：岗位设置人员分工、资金收入、资金保管、资金支付关键控制点风险识别主要内容：（1）公司内部与货币资金业务相关的部门是否选派合格人员从事货币资金的相关业务，是否建立了岗位责任制度并明确岗位职责；（2）不相容岗位应相互是否分离（重点是钱账分离、审核支付记帐分离、银行帐户印鉴管理等）、制约和监督；（3）供电所核算员的任免、调动是否事先征得县公司财务部门同意，并办理交接手续。（4）公司内部与货币资金业务相关的部门是否制定严格的发票收据管理制度并加强对发票、收据的购买、印制、领用、保管、缴销、作废的管理；（5）是否设立专人管理并登记发票、收据台帐；（6）供电所是否以核算员为管理发票的第一责任人管理各类发票；（7）县公司电费收入及其他业务收入是否及时全额入账；（8）县公司营业大厅收取电费的库存现金是否当日存入银行电费帐户；（9）县公司营业大厅编制的银行缴款单明细是否及时与财务部出纳编制的电费帐户银行存款日记帐相核对。（10）县公司及供电所库存现金是否设定最高限额，超过限额是否及时存入银行；（11）财务部出纳人员和供电所核算员是否每日清点库存现金并与库存现金日记账余额相核对；（12）财务部是否组织专人定期或不定期对公司本部和供电所库存现金进行清查并填写库存现金盘点表及清查记录；（13）公司本部各生产单位自有资金是否统一纳入公司财务管理，各供电所自有资金是否统一纳入阳光公司财务管理并在公司财务部门和阳光公司财务部分别设置“明细帐”、“备查簿”；（14）是否制定制度明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序；（15）财务专用章是否由专人保管，个人名章是否由本人或其授权人员保管；供电所帐户预留银行印鉴章至少两枚，核算员是否只保管其中一枚印鉴章。（16）是否制定了库存现金支付的相关制度，库存现金支付范围是否符合规定；（17）纳人员在付款和结算办理完毕后,是否在凭证上加盖私章。（18）是否制定了严格的支付审批程序并严格执行，是否根据不同岗位职务设立不同级别的审批权限；（19）大额资金的支付及对外投资等是否经预算管理委员会或董事会审议，现金支付范围是否符合中国人民银行现金管理条例规定。2、固定资产管理关键控制点：计价与折旧、使用及维护、资产处置关键控制点风险识别主要内容：（1）是否严格按照国家电网公司固定资产目录所列固定资产入账，每类固定资产账户应附有单独的卡片或表单，资产使用或保管人是否同时担任资产的记账工作。（2）是否按公司规定计提折旧，折旧的计提范围、计提方法是否符合省公司固定资产管理办法。（3）资产价值管理部门、资产实物管理部门与资产使用保管部门之间管理权责是否划分清晰。资产增减变动是否履行必要的审批手续并及时通知财务部门变更相应卡片。（4）维修和保养费用是否全部进入当期、或者分期摊入各期的成本费用，是否资本化。（5）是否制定固定资产定期盘点的办法并定期盘点。盘点结果是否进行认真分析，经过规定的批准程序后进行相应处理。（6）是否建立固定资产保险管理工作制度、机构健全，各责任部门是否按照省公司有关规定对理赔进行处理。（7）资产处置（包括转让、盘亏、毁损、报废、无偿调拨等）是否按规定权限、程序履行申请、审批、处理。资产处置是否及时准确进行帐务处理。处置残值是否及时准确入账。3、成本费用管理关键控制点：预算、控制、核算、分析和考核关键控制点风险识别主要内容：（1）是否由各职能部门负责编制本部门归口管理的成本费用年度预算或提出公司年度财务预算的建议。（2）财务部是否对各部门上报的预算数据及建议进行初审、汇总和平衡后，并在此基础上提出公司全年的预算草案。（3）是否由预算管理委员会召开预算会议，对预算草案进行审查并下达年度成本计划。（4）成本责任中心是否将成 本指标分解到各职能部室和生产经营单位。（5）各责任中心是否严格按照下达的成本费用计划对归口于本部门的费用负责安排支出，并按时与财务部核对使用及节余情况。（6）各部门的费用发票是否按审批权限由有关领导进行审批签字，再到财务部门报销。（7）费用支付和记账是否职责分离，财务部门是否设专人对费用报销的原始票据进行审核和复核，确保原始票据真实、合法、有效，报销费用及时准确入账。（8）是否严格按成本开支范围正确核算，有无弄虚作假，乱挤虚列成本费用或人为调节成本现象，成本费用的归集与分配标准是否合理准确。（9）各责任中心是否负责对各自控制的指标完成情况进行分析，财务部门是否负责对公司成本的分析，是否建立成本分析报告制度。（10）是否建立成本考核制度，成本费用实绩是否纳入公司经济责任制考核。4、农维费管理关键控制点：农维费核算、预算管理、支出管理关键控制点风险识别主要内容：（1）农维费是否在远光系统中单独设立账套核算；（2）农维费是否编制年度财务收支预算，并经预委员会审批。年度中有变更是否履行必要的审批手续；（3）农维费及农维费差额是否在开具增值税发票时应予以扣除,农维费及农维费差额是否开具普通发票；（4）农维费的计提和分割是否由营销部门统一计算；（5）农维费是否按规定的标准计提，账务处理正确；（6）农维费支出是否规范。5、重大决策事项管理关键控制点：筹资、投资、担保。关键控制点风险识别主要内容：（1）发生长短期借款是否在年初应编制融资预，并经公司预委员会审批通过，（2）长短期贷款是否根据年度预算编制月度计划，同时经董事会审批后报省公司审批，经省公司审批后方可借款。（3）对外投资是否纳入公司预算控制，并经董事会（董事会）审议通过（4）项目投资与股权投资是否编制效益评价报告并对投资效益进行评价（5）对外提供担保是否提供担保相关资料及风险评估结果，报董事会批准后报省公司审批。（6）是否建立担保台账、建立跟踪和监控制度二、营销部1、用户申请与电价核定关键控制点：电价审批、电价执行、用户信息分类、申请手续、用电合同、变更用电关键控制点风险识别主要内容：（1）分类电价是否物价部门规定，具体用户的电价类别是否根据核定相关信息确定并由双方签订的供用电合同。（2）单位或个人需新装用电或增加用电容量、变更用电时，是否按照供电营业规则规定，事先到供电企业用电营业场所提出申请，办理手续；（3）用户申请新装或增加用电时，是否向供电企业提供用电工程项目批准的文件及有关的用电资料，包括用电地点、电力用途、用电性质、用电设备清单等，并依照供电企业规定的格式如实填写用电申请书及办理所需手续；（4）营业机构受理用户申请，组织相关人员完成现场勘察，是否就供电电源点、电压等级、供电方式、计量装置的配置提出书面意见，和用户协商后，提出供电方案，由营销部组织相关部门对供电方案进行会审；（7）用户确认后，是否委托具有资质的施工单位进行施工；（8）竣工验收合格后，与客户签订供用电合同，明确计量方式、用电性质、电价类别及计算方式等；（9）用户需变更用电（减容、暂停、暂换、迁址、移表、暂拆、更名或过户、分户、并户、销户、改压、改类）时，是否事先提出申请，并携带有关证明文件，到供电企业用电营业场所办理手续，变更供用电合同，确定新的电价类别；（10）每年定期开展用电检查和营业普查，是否到用户处核对客户用电设备台帐、合同执行情况、电价执行情况、安全用电情况等。2、用户工程与业扩工程关键控制点：工程施工、施工质量、工程验收、表计管理、客户档案关键控制点风险识别主要内容：（1）是否制定用户工程与业扩工程的内部控制制度；（2）是否委托具有资质的设计单位进行工程设计；（3）是否由用户委托具有施工资格单位进行工程施工；（4）是否组织对施工图纸进行审查；（5）施工过程中，公司组织施工质量检查：（6）隐蔽工程、电源点安全可靠性、双电源客户的闭锁装置，是否按照供电方案要求施工，施工质量如何；（7）工程竣工后，是否组织相关部门对工程进行竣工验收；（8）用户工程和业扩工程完工验收合格后，是否由计量管理中心配置表计及客户中心或计量管理中心装表；（9）电费管理中心在接到计量管理中心的装拆单和客户服务中心的业务单及供电合同后是否进行电费建卡或变更工作以及计算机系统的电费建卡；（10）业务单、装拆表单以及合同等相关客户资料是否进行审核归档3、抄表及表计校验关键控制点：抄表周期、抄表方式、信息反馈、电费复核、表计校验管理关键控制点风险识别主要内容：（1）是否制定抄表及表计校验业务方面的内部控制制度；（2）抄表员是否按固定日期和周期到用户处抄表，现场应仔细核对表号、互感器倍率等相关的信息；（3）是否对集抄、远程抄表方式应定期核对；（4）抄表员对抄回的信息（表码、业务变更情况、电量突增突减情况）是否进行核对并根据异常情况（包括窃电、违章、电量骤增骤减等）如实填报内部工作传单，相关业务部门根据内部工作传单进行现场核实处理； （5）抄表员核实确认抄表数据后是否及时将抄表数据上传到营销mis系统；（6）电费复核人员是否对抄表数据及业务变更传单及表计轮换、退补电量及违约用电检查事宜进行电费计算、审核；（7）计量中心是否对用户用电表计进行定期校验；（8）用电表计定期校验台帐是否齐全，用户是否签字认可，满意度如何。4、收费关键控制点：抄表周期、抄表方式、信息反馈、电费复核关键控制点风险识别主要内容：（1）是否制定有电费收费方面的内部控制制度；（2）电费管理中心是否与银行进行对帐、平帐；（3）确认后的电量，电费计算结果形成电费应收数据信息是否全部通过审核；（4）营销部是否定期根据银行进帐单、缴款单统计实收电费，制定电费回收情况表并欠费账龄分析表；（7）营销部是否依据欠费催缴办法对拖欠电费的用户进行催收，并对电费回收进行考核；（8）计划部根据营销部销售电量和调度所口子的电量计算线损，是否对异常线损波动进行分析并检查偷漏电等异常情况。三、生产部关键控制点：工程项目立项、设计、计划、实施、工程款项支付、验收及竣工决算。关键控制点风险识别主要内容：1、企业是否建立健全工程管理制度，包括“五制”（即项目法人负责制、资本金制、招投标制、工程监理制、合同管理制）执行情况，重点检查招投标制、合同管理制、工程监理制的实施，工程管理组织形式是否科学；2、工程项目立项是否经过充分的技术论证和财务评价，预算管理委员会是否审查，防止论证不科学而造成投资上的损失和浪费；3、工程设计委托的单位是否具备资质，是否签订合同；监督工程项目是否严格实行计划管理，投资计划是否报省公司审批，年度资金预算是否落实；4、是否对施工队伍资质进行审查、实行招投标制、签订施工合同等，是否实行工程监理制，隐敝工程是否由项目负责部门（或业主）两人以上签字认可；5、是否按合同支付工程备料款和工程进度款，工程质保金是否按合同留足，是否严格控制成本费用；财务人员是否全过程参与了工程项目各个阶段；6、工程项目是否存在以预算代决算，工程造价是否突破概预算，是否按要求由相关部门组织验收，竣工验收资料是否齐全，并及时办理竣工决算手续，审计部门有否进行审计，废旧物资是否按规定办理退库手续，或处理的废旧物资收入是否入账；7、是否制定了本单位工程项目管理办法和工程竣工决算报告具体实施办法，单位对竣工工程项目是否及时编制了工程竣工决算报告，单位投资项目是否实行统计制度和月度分析制度并定期上报、竣工决算报告是否经过单位内部或中介机构的审计，单位财务、计划、基建等相关部门在工程决算报告编制中是否履行了相应的职责，是否对重大投资项目实行后评估制度。四、物资公司关键控制点：材料物资计划、采购、合同、验收、入库、领用、清查。关键控制点风险识别主要内容：1、材料物资管理制度是否建立和完善、管理职责是否划分清楚，不相容职务是否分离；2、材料物资计划管理是否科学，有否根据生产部门需求申请编制；3、材料采购是否严格实行招投标管理制和合同管理制，采购权根是否划分清楚；4、材料入库是否组织相关部门针对材料数量、品种、规格、质量价格进行现场验收，款项支付是否按合同和验收无误后的结算单据进行；5、材料的领用手续是否完备，仓储人员有否不按规定的手续发料，仓储人员有否及时根据领料单登记材料台帐，财务部门稽核人员有否去现场进行稽核；6、材料的仓储管理是否科学，有无因管理责任造成材料物资霉变损失或流失；各单位对“二级库”的管理是否有明确具体的办法措施，职责是否明确；7、有否定期组织清查盘点，做到帐账相符、帐实相符，对盘盈盘亏的材料物资是否查明原因、分清责任，并按规定权限报批；8、单位废旧物资处理是否有明确统一的规定；9、废旧物资是否单独保管，废旧物资的处理是否及时入账。10、各物资需求部门是否根据实际工作需要将物资（预算范围内）采购申请报审批部门；11、预算外采购是否明确专门的审批权限；12、由招投标领导小组对标书审定后，是否对外统一发布；13、非招标采购的询价人与采购人职务是否分离；14、是否建立供应商评价机制，对询价结果进行书面分析，供应商的确定是否符合比质比价原则；15、招标采购与非招标采购合同的签订是否经过纪检、审计、法律、财务等部门的审核及会签。五、阳光公司关键控制点：各乡镇供电所经济平安风险管理的三大模块（货币资金、营销管理、物资管理）关键控制点风险识别主要内容：1、货币资金管理（1）是否建立发票管理制度，明确管理责任人。（2）收取的电费现金是否当日送存电费账户（含供电所所在地以外的电工收取的电费），偏远地区且在当地未开设账户的是否在收费人员回到电费账户开设地当天将电费送存电费账户。（3）核算员是否根据开具的电费发票情况登记应收电费明细账，并根据营销报表登记电费总账，电费总账和明细账每月必须核对一致。（4）供电所在每月月末是否将当月的零星安装工程、对外提供劳务等零星工程收入、对外提供劳务收入上交阳光公司财务部。（5）供电所不核算其他业务收支，但是否逐笔、序时登记其他业务收支备查薄。（6）供电所经费是否须逐笔、序时登记现金日记账和经费收支备查簿。 （7）供电所核算员是否每日终了要清点现金，将现金实有数与现金日记账的当天余额相核对，保证账款相符。（8）供电所所有银行账户是否应纳入县公司财务统一管理、核算；供电所核算员是否在每月末将银行存款日记账与银行对账单核对，在次月5日前核对完毕并编制余额调节表。（9）供电所是否在乡镇供电所财务管理办法规定的范围内使用现金，是否制定严格的现金支付、审批、复核的程序，是否应设定现金支付的最高限额；核算员在付款和结算办理完毕后,是否在凭证上加盖私章。（10）劳务费返还、绩效考核奖等自有资金的二次分配是否及时登记其他业务收支备查簿并定期与阳光公司对账。2、电力营销管理（1）具体用户的电价类别是否根据核定相关信息确定并由双方签订的供用电合同。（2）表卡上规定的基础信息资料和设备台帐资料、供用电合同上用户信息是否一致。是否由专职人员到用户现场查看，核实相关用户信息。（3）抄表员在初次抄表时是否复核用户用电性质及电价类别。（4）每年是否按规定定期开展用电检查和营业普查，查看计量方式、用电性质、用电容量及设备、电价执行情况等。（5）用户变更用电时，是否及时进行现场勘察、办理变更手续并变更供用电合同和电费卡。（6）签订供用电合同的人员与审核人员职务是否分离。（7）高压用户施工是否报县公司审核，施工图设计完成后，是否由县公司营销部组织勘察、设计、施工。（8）高压客户工程需组织施工中间检查，是否对用户工程从技术和安全性等方面进行验收，乡镇供电所业扩工程施工收费是否符合规定并全额上缴阳光公司，施工和验收岗位相是否分离。（9）装表接电后，是否检查计量正确性，用户验收确认表计轮换进行审核。（10）是否由线损管理员对装表单或换表单填写的内容，如原表指数、新换或新装表指数、换表前电量、换表后倍率确认等进行认真审核。（11）是否制定抄表及表计校验业务方面的内部控制制度；（12）抄表员是否按固定日期和周期到用户处抄表，现场应仔细核对表号、互感器倍率等相关的信息；（13）对集抄、远程抄表方式是否定期核对；（14）抄表员对抄回的信息（表码、业务变更情况、电量突增突减情况）是否进行核对并根据异常情况（包括窃电、违章、电量骤增骤减等）如实填报内部工作传单，相关业务部门根据内部工作传单进行现场核实处理；（15）抄表员核实确认抄表数据后是否及时将抄表数据上传到营销mis系统；（16）电费复核人员是否对抄表数据及业务变更传单及表计轮换、退补电量及违约用电检查事宜进行电费计算、审核；（17）计量中心是否对用户用电表计进行定期校验；（18）用电表计定期校验台帐是否齐全，用户是否签字认可，满意度如何。（19）电费发票是否根据当月抄表员实际抄回的用电量及相应的电价开具，发票上填写的单价、用电量和总金额应当核对一致。（20）mis系统打印电费发票前，是否对票面进行核对。（21）微机员与抄表员职务是否分离。（22）收费员收取的电费是否全额上缴县公司电费专户，是否存在截留。23、编制欠费清单交责任电工（收费员）是否单独保管用户的欠费发票。电费资金的缴存、记账，抄表和收款是否职务分离。（23）是否根据销售电量和供电关口电量计算线损并设专人对台区线损进行管理。（24）线损在每月的测算值应在一定的区间内，若差异太大，检查是否存在设备故障或偷、漏电等异常情况并及时反映。（25）是否存在将预收性质的电费冲抵应收，是否将回收老欠电费抵当月应收或用其他资金垫付或经费冲抵，以达到通过对工作绩效考核的情况。（26）核算员是否每月记录电费账，核算电费明细账，核对各台区电费回收情况，定期与县公司财务部核对电费往来。（27）是否建立上门催收、电话催收或制定其他催收制度。（28）核销电费是否符合规定程序，收回以前年度核销的电费账务处理是否正确3、物资管理（1）领用物资是否及时入库，领用物资与实际入库是否一致。（2）验收后是否及时进行帐薄登记，能否做到字迹工整、清晰，不涂改，日清月结，并保持帐、卡、物三相符。（3）是否制定了仓储保管的相关规定，是否对仓储保管员的职责做了详细说明。（4）仓储物资是否堆放合理、牢固、包装完好，摆放整齐、通道畅通、存取方便。（5）库容库貌是否干净整齐，库存物资是否做到“四号定位、五五码放”。（6）是否根据需要设置安全员岗位并制定相应的职责，消防、防盗、防潮设施配备是否齐全。（7）是否定期或不定期的进行消防、防盗设施的检测并进行记录。（8）物资保管员是否能正确报警和使用消防器材，是否制定了危险品管理制度。（9）易燃、易爆物品是否按照标准规定存放，是否存在混库现象。（10）对生产或工程结束后退回的剩余材料是否及时办理入库手续，以确保其成本开支的真实性。（11）是否进行经常性和定期性的盘点，确保在库物资数量同计算机库存数、帐、卡、物四相符。（12）盘点后的盈亏是否认真进行原因分析并按相关规定进行处理。（13）是否制定了切实可行的物资领用审批程序，并得到有效执行。（14）特殊物资（如事故备品）是否由使用部门申请后经专门人员审批并办理领用手续后方可领用。（15）仓管人员发料前是否对领料单中的物品名称、规格、数量、签字审 批手续等进行认真的校对，能否做到严格按单发料。（16）发料是否坚持先进先出原则，以缩短物资在库时间，防止物资过期变质。（17）是否存在白条抵库的现象？物资领用后是否能够及时、准确的记录领用情况？（18）工程中以料抵工的零星废旧物资是否在决算中重复列支拆除费用，是否按照权限处置废旧物资。（19）是否存在隐瞒废旧处置收入形成帐外资产的情况。附件2：供电公司经济平安风险管理评估工作任务分解表序号主要内容工作内容分解分管领导责任人责任部门配合部门时间安排1制定工作计划，明确具体工作内容工作措施。1、转发文件，组织人员学习省公司经济平安风险管理工作指导意见宋亚张军监察审计部公司各单位8月份2、制定下发经济平安风险管理的具体实施方案通知宋亚张军监察审计部公司有关部门2根据省公司工作目标、工作范围、工作要求、工作要点制定具体工作计划，分解风险管理模板，开展风险识别、风险评估和风险控制。1、货币资金风险管理控制模板张小东吴军财务部公司各单位8月份2、固定资产风险管理控制模板张小东吴军财务部公司各单位3、成本费用风险管理控制模板张小东吴军财务部公司有关部门4、农维费管理控制模板张小东李凤春吴军卢山财务部阳光公司各乡镇供电所5、重大决策事项管理控制模板张小东吴军财务部6、电力营销管理控制模板唐亚非余红营销部客服中心7、工程建设管理控制模板梅杰姚小平生产部各生产单位8、物资管理控制模板刘荣海崔玉民代建国物资公司9、各乡镇供电所风险管理控制模板李凤春卢山阳光公司各乡镇供电所3完成风险的识别、评估等将评估结果，明细台帐、报表、报告报送审计部和分管领导宋亚张军监察审计部公司各单位9月份4监督与监察监察审计部组织对各单位风险管理工作开展情况进行监督检查。宋亚张军监察审计部公司各单位10月份附件3：经济平安风险识评估方法lec法经济平安风险评估方法参照安全生产风险评估中的lec法，用与系统风险率有关的三种因素指标值之积来评价风险程度的一种方法，公式是：d=lec。其中：l发生风险的可能性大小；e风险发生的频度；c一旦发生风险会造成的损失后果；d危险性。l的取值参考e的取值参考分数值风险发生的可能性分数值风险发生的频繁程度10完全可以预料（会发生）10每天6相当可能发生6每周一次，或偶然3可能发生，但不经常3每月一次1发生的可能性小，属于意外2每季度一次0.5很不可能发生，可以没想到1每年至两次c的取值参考为：分数值发生风险产生的后果（对企业）发生风险产生的后果（对干部个人）100特别重大损失（达500万元以上）、特别重大影响（国家）违法犯罪，情节十分严重，影响特别恶劣40重大损失（达100万元以上）、重大影响（省）违规违纪，情节严重，影响恶劣15严重损失（达10万元以上）、严重影响（市、省公司）违规违纪，情节较重，影响较严重7较大损失（达1万元以上）、较大影响（本单位）违规违纪，情节一般，影响较坏3一般损失（达1千元以上）、一般影响（所属二级单位）违规违纪，情节较轻，影响较小1引人注目，需要补救（范围较小）不构成违规违纪，影响轻微d的取值参考为：分数值危险程度评估结论160高度危险，要立即整改高风险70-160显著危险，需要修改中风险20-70一般危险，需要注意低风险20没有风险暂无风险附件4：供电公司风险管理明细台帐部门（单位）：年月日控制模板关键控制点（风险点）基础资料来源风险识别风险类别风险评估（定量）风险评估（定性）风险等级风险管理措施有无内控制度等内控制度是否完善执行考核是否有效发生概率（e）发生可能（l）发生后果（c）风险值（d)问卷调查集体讨论行业比较政策分析风险策略管 理工具管理责任人员单位负责人：填制人：附件5：经济平安风险管理实施情况一览表（半年报）年八月二十七日本期实施风险评估事项对应模板主要情况描述风险属性风险处理策略现有风险未来风险高风险一般风险低风险暂无风险高风险一般风险低风险暂无风险1234备注：1、“对应模板”项按经济平安风险管理规定的模板名称填列，如基层单位有改动，则按基层单位改动后的对应模板填列。2、“主要情况描述”内容包括：风险评估实施过程的简单描述、存在的风险及其原因（原因应从外部、内部影响因素分析，内部因素分析应从制度的健全性和执行的有效性两个方面进行分析）。3、“风险属性”项请在对应项直接划“”。4、“风险处理策略”项请按照省公司“审工作19号”文规定填列，即填列“控制、承担、其他、需上级协调解决的风险”。5、本表按评估的事项一事一列。报告单位：报告时间： 专心-专注-专业