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精选优质文档-倾情为你奉上中行银行=中国人民银行（PBC）1984年1月1日起行使职能-1995年3月18日，通过中国人民银行法职能：在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。职责：监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；监管黄金市场；经理国库；监管机构中国银行业监督管理委员会（CBRC)，成立于2003年4月，2003年12月27日，通过中国银行业监督管理法监督职责：监管理念：管法人，管风险，管内控，提高透明度。监管目标：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。1、保护存款人和其他客户的合法权益。2、维护公众对银行业的信心；3、增进公众对现代银行业金融产品、服务的了解和相应的风险识别；4、维护金融稳定。监管方法：准确分类-提足拨备-充分核销-做实利润-资本充足监管措施：市场准入、非现场检查、现场检查、监管谈话、信息披露管理。自律组织中国银行业协会（CBA），成立于2000年。主管单位银监会。最高权力机构为会员大会，执行机构为理事会。银行业金融机构国家开发银行及政策性银行：1、 国家开发银行，成立于1994年3月2、 中国进出口银行，成立于1994年4月3、 中国农业发展银行，成立于1994年11月2007年1月，金融会议改革方向：提出“一行一策”的原则。大型商业银行：工、农、中、建、交成立于改制时间上市时间中国工商银行ICBC1984年1月1日2005年10月28日2006年10月27日中国农业银行ABC1979年2009年1月5日2010年7月中国银行BOC1912年2004年8月26日2006年6月、7月中国建设银行CCB1954年 10月1日2004年9月17日2005年10月27日交通银行BOCOM1987年4月1日2005年、2007年新中国第一家全国性的股份制商业银行中小商业银行1、 股份制商业银行（12家）2、 城市商业银行（1979年，第一家城市信用社在河南省驻马店市成立。1998年，正式更名为城市商业银行）3、 农村金融机构：农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行、农村资金互助组。（2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行张家巷市农村商业银行成立。2003年4月8日，我国第一家农村合作银行宁波鄞州农村合作银行成立）4、 中国邮政储蓄银行（成立于2006年12月31日，2012年12月21日改制）5、 外资银行：外商独资银行、中外合资银行、外国银行分行、外国银行代表处。6、 非银行金融机构：金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、贷款公司、消费公司。（1979年，新中国第一家信托投资公司中国国际信托投资公司成立。/贷款公司由境内商业银行或农村合作银行全额出资的优先责任公司，贷款公司对同一借款人的贷款余额不得超过资本净值的10%，对单一集团企业客户的授信余额不得超过资本净额的15%）第二章 ：银行经营环境银行发展的根本动力是经济发展中的投融资需求和服务性需求。宏观经济的四个总体目标：经济增长（通过国内生产总值GDP）、充分就业（失业率）、物价稳定（通货膨胀）、国际收支平衡（国际收支）*国内生产总值：一国所有常住居民在一定时期内生产活动的最终成果。*我国失业率为城镇登记失业率，城镇登记失业人数是指拥有非农业户口。*通货膨胀三个指标：消费者物价指数，生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数。*国际收支：经常项目和资本项目。经济周期：繁荣-衰退-萧条-复苏。经济结构：1、 产业结构：第一产业（农、林、牧、渔业）、第二产业、第三产业2、 消费投资结构：GDP由消费（私人消费和政府消费）、投资（资本形成：固定资本形成和存货增加）和净出口三大部分组成。-私人购买住房的支出包含在投资的资本形成中。金融市场：功能：货币资金融通、优化资源配置、风险分散与风险管理、经济调节、定价。种类:1、 期限：货币市场（一年内的短期资金融通市场：银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场、票据市场）和资本市场（一年以上长期资金融通市场：主要为债券市场和股票市场）2、 交易工具：债券市场、票据市场、外汇市场、股票市场、黄金市场、保险市场3、 阶段：发行市场（一级市场：初次发行、供投资者认购投资）、流通市场（二级市场：进行买卖转让）4、 交割时间：现货市场和期货市场5、 交易场所：场内交易市场和场外交易市场我国的金融市场1、 货币市场：1984年同业拆借市场开始2、 资本市场：1990年，上海证券交易所和深圳证券交易所成立。1997年6月，银行间债券市场成立。3、 其他市场：1994年，银行间外汇市场成立，2002年10月上海黄金交易所成立。期货交易所：上海、大连、郑州。2006年9月上海成立中国金融期货交易所。金融工具种类:1、 期限：短期金融工具（一年内：商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议。）长期金融工具（股票、企业债券、长期国债等）2、 融资方式：直接融资工具（国库券、企业债券、商业票据、公司股票等）间接融资工具（银行债券、可转让大额存单、人寿保险单）3、 投资者权利：债权工具（债券）、股权工具（股票）、混合工具（可转换公司债券和证券投资基金）债券分为企业债、国债、金融债4、 按照职能分：第一类用于投资和筹资：股票、债券等；第二类用于支付、便于商品流通：各类票据；第三类用于保值、投机等：期权、期货等货币政策组成：1、货币政策目标：最终目标（保持货币币值稳定，并以此促进经济增长）、中介操作（货币供应量）、操作目标（基础货币）- 基础货币由存款准备金、流通中的现金、库存现金。 M0=流通中现金 M1=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币 活期储蓄存款 M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款+其他存款 *货币供应量是指M2* 2、货币政策工具（公开市场业务、存款准备金、再贷款与再贴现、利率政策、汇率政策、窗口指导 * 存款准备金：法定和超额（用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用）-存款准备金政策是以商业银行的货币创造功能为基础的，其效果是通过影响商业银行的货币创造能力来实现。*实际利率是扣除通货膨胀影响后的利率*远期差价（远期外汇的汇率与即期汇率相比的差额)：升水、贴水、平价。银行主要业务负债业务：存款和借款*存款：人民币存款和外币存款（人民币存款：个人、单位、同业；外币：个人和机构）*借款：短期借款（同业拆借、证券回购协议、向中央银行借款）和长期借款（普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券）2004年10月29日，央行允许金融机构下调存款利率。2012年6月8日，央行允许存款利率上限为基准利率的1.1倍1、个人存款业务我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。储户只能选择银行，不能选择计息方式。计息方式有两种：一、积数计息（按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算，日利率=年利率/360，用于活期存款）；二、逐笔计息（用于定期存款）；定期存款：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息；其他存款种类：定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款、保证金存款2、 单位存款业务分为：单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款、保证金存款单位活期存款账户：基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户（最长期限为2年，注册验资等）保证金存款可以分：银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金3、 人民币同业存款4、 外币存款业务币种（9）：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元（1） 外汇存款：个人外汇账户（境内外汇账户和境外个人外汇账户），账户性质（外汇结算账户、资本项目账户和外汇储蓄账户）-外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。（2） 单位外汇存款：单位经常项目外汇账户（只能开立一个，限额统一采用美元核定）和单位资本项目外汇账户（贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B股交易专户）借款业务1、 同业拆借：期限短、金额大、风险低；上海银行间同业拆放利率（Shibor）2007年1月4日运行。2、 债券回购：质押式回购和买断式回购（风险和利率都比同业拆借低）3、 向中央银行借款（再贴现、再贷款）4、 金融债券（商业银行在金融市场上发行的、按约定还本付息的有价证券，均在全国银行间债券市场上发行和交易的）发债条件：良好公司治理机制、核心资本充足率不低于4%、连续三年盈利资产业务1、 贷款业务种类个人贷款、公司贷款、短期贷款、中长期贷款、信用贷款、担保贷款2004年10月29日，央行决定金融机构贷款利率不再设定上限；2012年7月5日，央行决定贷款利率下限为基准利率的0.7倍；贷款分类：正常、关注、次级、可疑、损失后三类为不良贷款2、 个人贷款：个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款、个人信用卡透支 *个人汽车贷款：贷款额度：自用车贷款金额不超过汽车价格80%、商用车70%、商用载货车60%、二手车50%；期限：自用车贷款期限不超过5年，商用车或二手车，不超3年三个办法、一个指引：2009年，固定资产贷款管理暂行办法、项目融资业务指引、流动资金贷款管理暂行办法、个人贷款管理暂行办法3、 公司贷款业务*流动资金贷款：期限临时、短期、中期，贷款方式整贷整偿、整贷零偿、循环贷款、法人账户透支*固定资产贷款（项目贷款）：用途基本建设、技术改造、科技开发、商业网点*并购贷款*房地产贷款：房地产开发、土地储备、法人商业用房按揭、个人住房贷款*银团贷款：辛迪加贷款；原则：信用共享、独立审批、自主决策；银团贷款成员分为：牵头行、代理行、参加行；牵头行分销银团贷款分为：全额包销、部分包销、尽最大努力包销。*贸易融资国内贸易融资，国际贸易融资国内贸易融资包括：国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资等国际贸易融资：银行融资服务种类融资需求进口方银行为进口商提供减免保证金开证进口商申请开立信用证时需要交存保证金提货担保货物先于正本货运单据到港，进口商希望先提货进口押汇进口商收到单据后需要支付货款出口方银行为出口商提供打包贷款出口商收到信用证后需要资金以准备出口货物出口押汇出口商发货之后、收到货款之前，出现资金缺口国际保理福费廷出口票据贴现 信用证：银行有条件的付款承诺分类：进口信用证、出口信用证、可撤销信用证、不可撤销信用证、跟单商业信用证、光票信用证、可转让信用证、可转让信用证、即期信用证、远期信用证、保兑信用证、无保兑信用证 押汇：出口押汇和进口押汇出口押汇是指银行凭借获得货运单据质押权利有追索权地对信用证项下或出口托收项下票据进行融资的行为。进口押汇：银行应进口申请人的要求，与其达成进口项下单据积货物的所有权归银行所有的协议后，银行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。 保理：是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三方（保理商）承担风险的做法。单保理和双保理 福费廷（forfaiting）：银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现。 包含两个方面：一是出口商买断票据，放弃了对所出售票据的一切权益；二是银行（或包买人）买断票据，也必须放弃对出口商所贴现款项的追索权，可能承担票据拒付的风险。*票据贴现与转贴现银行承兑汇票、商业承兑汇票3.2.2债券投资业务（1） 债券的目标：主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险，提高资本充足率。（国债一般不需要缴纳所得税）（2） 投资对象：国债、地方政府债券、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券、公司债券 国债：国家为筹措资金而向投资者出具的书面借款凭证，承诺在一定的时期内按约定的条件，按期支付利息和到期归还本金。其利息不用缴纳所得税。国债分为记账式国债（有交易所、商业银行柜台市场和银行间债券市场三个发行及流动市场）和储蓄国债（凭证式国债和储蓄国债（电子式）。 地方政府债券：地方政府根据信用原则、以承担还本付息责任为前提二筹集资金的工具，是指有财政收入的地方政府和地方公共机构发行的债券。由财政部统一代为发行和兑付的方式管理。2009年恢复发行。 中央银行票据：中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的、期限一般在三年以内的中短期债券。2007年10月24日上市交易。目的是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。 金融债券：依法在境内设立的金融机构法人在全国银行间债券市场发行的、按约定还本付息的有价证券。包括：政策性金融债券（三家政策银行发行）、商业银行债券、其他金融债券。 资产支持证券：资产证券化产生的资产。资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来现金流的资产汇聚起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流动的证券，据以融通资金的机制和过程。2012年第一期开元信贷资产支持证券。我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，商业银行是其住哟啊投资者。 企业债券和公司债券：企业债券发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业。公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会，发行主体为上市公司。（3） 债券投资的收益：一般通过债券收益率进行衡量和比较。名义收益率=票面利息/面值*100%即期收益率=票面利息/购买价格*100%持有收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格*100%到期收益率：(PV为债券当前全价市场价格，Ci为第i期现金流，y为到期收益率）（4） 债券投资风险：信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险。3.2.3 现金资产业务包括三类：库存现金、存放中央银行款项（法定存款准备金、超额准备金）、存放同业及其他金融机构款项3.3中间业务3.3.1交易业务 外汇交易业务：即期外汇交易和远期外汇交易 金融衍生品交易业务：远期（利率远期合约和远期外汇合约）、期货（商品期货和金融期货）、互换（利率互换、货币互换）、期权（看涨期权、看跌期权。欧式期权：到期日方能行使权利，美式期权：到期日之间任何时间行权）、3.3.2清算业务：银行间通过账户或有关货币当地清算系统，在办理结算和支付中用清讫双方或多边债权债务的过程和方法。清算业务分为国内联行清算、国际清算清算业务：实施全额清算、净额批量清算、大额资金转账系统、小额定时清算3.3.3 支付清算业务：银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及自资金清算提供的服务。传统三票：汇票、本票、支票和汇款。国际支付结算方式：汇款、信用证、托收。 汇票：银行汇票和商业汇票（商业承兑汇票和银行承兑汇票） 本票：定额银行本票和不定额本票。提示付款期限为两个月 支票：现金支票（只能提取现金）、转账支票（只能用于转账）、普通支票（支取现金和转账，其中划线支票只能转账） 汇款：电汇、票汇、信汇 信用证： 托收：委托人（收款人）向其账户所在银行（托收行）提交凭以收取款项的金融票据或/和商业票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人收取款项。托收分为光票托收和跟单托收。类型主要用途光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等跟单托收一般用于进出口贸易款项的收付，没有银行信用介入出口托收我国跟单出口托收只限于滞销商品和新、小商品，以及要进入竞争激烈的市场的商品进口托收购买旧船的贸易3.3.4银行卡业务银行卡功能：支付结算、汇兑转账、储蓄、循环贷款、个人信用、综合服务。 信用卡：个人卡和单位卡、商务差旅卡、商务采购卡、贷记卡、准贷记卡主要信用卡组织有VISA、万事达（Master Card)，JCB、大来卡公司、美国运通公司等 借记卡：转账卡、专用卡、储值卡3.3.5代理业务 代收代付业务：代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款。主要有委托收款和托收承付两类。 代理银行业务：代理政策银行业务、代理中央银行业务(代理财政性存款、代理国库、代理金银等）、带你商业银行业务（代理银行汇票业务和汇兑、委托收款、托收承付业务等） 代理证券业务：一级清算业务，二级清算业务 代理保险业务：代理人寿保险、财产保险、收取保费及支付保险金业务、代理保险公司资金结算业务。 其他代理业务：代理贷款、代销开放式基金代理国债买卖3.3.6托管业务1、 资产托管业务：1997年工行首家开办托管业务。2、 代保管业务3.3.7担保业务分为两种：银行保函业务和备用信用证业务1、 银行保函业务：是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。 业务往来 申请保函 开出保函 企业违约时，进行履行支付或赔偿 支付手续费某企业（申请人）市场其他参与者（受益人）银行（担保人）银行保函分类类别保函种类简单释义融资类借款保函担保借款人（申请人）向贷款人（受益人）按贷款合同的规定偿还贷款本息授信额度保函担保申请授信额度和在授信额度项下的偿还义务的履行。一般为母公司为海外的子公司申请有价证券保付保函为企业债券本息的偿还或可转债提供的担保融资租赁保函为融资租赁合同项下的租金支付提供的担保延期付款保函为延期支付的货款及其利息提供的担保非融资类投标保函多用于公开招标的工程承包和物资采购合同项下，根据标书要求的担保预付款保函申请人一旦在基础交易项下违约，银行承担向受益人返还预付款的保证责任履约保函对保函申请人诚信、善意、及时履行基础交易中约定义务的保证关税保函为进出口物品缴纳关税提供的担保即期付款保函保证申请人因购买商品、技术、专利或劳动合同项下的付款责任而出具的类同信用证性质的保函经营租赁保函对经营租赁合同项下的租金支付提供的担保2、 备用信用证业务：是指开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。*备用信用证是在法律限制开立保函的情况下出现的保函业务的替代品，其实质也是银行对借款人的一种担保行为。可撤销、不可撤销3.3.8承诺业务1、 项目贷款承诺2、开立信贷证明3、客户授信额度4、票据发行便利3.3.9理财业务1、 对公理财：金融资信服务、企业咨询服务、财务顾问服务、现金管理服务、投资理财服务2、 个人理财业务：理财顾问服务、综合理财服务（私人银行业务：金融资产600万人民币以上；理财计划：储蓄存款产品和结构性存款产品，保证收益理财计划、保本浮动收益理财计划、非保本浮动收益理财计划）商业银行的理财资金可以投资于固定收益类金融产品、银行信贷资产、发放信托贷款、投资金融衍生品和结构性产品等，禁止投资于二级市场股票市场与其相关的证券投资基金，以及未上市股权和上市公司非公开发行或交易的股份。3.3.10电子银行业务：网上银行、电话银行、手机银行、自助终端。第四章 银行管理公司治理4.1.1公司治理的涵义：指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的关系。良好的公司治理应包括健全的组织架构、清晰的职责边界、科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。4.1.2公司治理的主体：股东大会、董事会、监事会和高级管理层。 股东大会为最高权力机关，包括年会和临时会议，股东大会由董事会召集，并应在每一会计年度结束后六个月内召开。 董事和董事会：为股东大会的业务执行机关，负责银行和业务经营活动的指挥与管理，承担商业银行经营和管理的最终责任。注册资本在10亿元以上的商业银行，独立懂事不得少于3人。董事会包括例会和临时会议。例会每年至少召开四次。 监事和监事会：监事由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东代表监事组成。 高级管理层：行长、副行长、财务负责人、董事会秘书及其他高级管理人员。应符合银监局的规定，通过银监局的任职审查。4.1.3利益相关者：以上外，还包括存款人及其他债权人、职工、客户、供应商、社区等。4.14信息披露4.2 资本管理4.2.1 银行资本的概念和作用1、 银行资本：会计资本、监管资本和经济资本a. 会计资本：账面资本，即所有者权益，包括：普通股本/实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、投资重估储备、一般风险准备等b. 监管资本：银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。c. 经济资本（风险资本）：银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。2、 银行资本的作用： 满足银行正常经营对长期资金的需要。 吸收损失。 限制银行业务过度扩张和承担风险。 维持市场信心。 为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。4.2.2监管资本的要求和管理1、 巴塞尔资本协议巴塞尔委员会（BCBS）成立于1974年底，其秘书处设置在总部位于瑞士巴塞尔的国际清算银行。1988年7月，通过巴塞尔协议I；2004年6月，巴塞尔协议（形成了资本监管的三大支柱：最低资本要求、外部监管、市场约束）；2010年12月，巴塞尔协议：l 严格资本要求：普通股一级资本充足率提高至4.5%，一级资本充足率提高至6%，总资本充足率维持8%，在此基础上提出了2.5%的资本留存缓冲要求。实际总资本充足率要求达到10.5%l 建立国际统一的流动性监管框架l 加强市场约束和公司治理l 缓解银行体系顺周期性l 防范系统性风险和关联性风险l 建立跨境银行处置机制2、 我国实施巴塞尔新资本协议和第三版巴塞尔协议新监管标准的安排我国2007年2月28日起实施巴塞尔新资本协议的原则：分类实施、分层推进、分步达标的基本原则我国实施第三版巴塞尔协议新监管标准的安排：2011年4月27起，发布指导意见：规定商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求为5%、6%、8%。新标准实施后，正常条件下系统重要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不能低于11.5%和10.5%。银行业金融机构杠杆率不得低于4%。贷款拨备率不低于2.5%，拨备覆盖率不低于150%。3、 我国的监管资本与资本充足率要求（1） 监管资本的定义和构成监管资本是监管当局规定的商业银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非与其损失出现时随时可用，故强调的是抵御风险、保障银行持续稳健运行的能力，并不要求其所有权归属。2012年6月，银监会发布了商业银行资本管理办法（试行）监管资本包括：一级资本（核心一级资本和其他一级资本）和二级资本。计算资本充足率时，还需要从监管资本中扣除一些扣除项。v 核心一级资本（在银行持续经营条件下无条件用来吸收损失的资本工具，具有永久性、清偿顺序排在所有其他融资工具之后的特征）：实收资本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分。v 其他一级资本：其他一级资本工具及其溢价、少数股东资本v 二级资本（在破产清算条件下可以用来吸收损失的资本公积）：二级资本工具即期溢价、超额贷款损失准备可计入部分、少数股东资本可计入部分。v 资本扣除项：商誉、其他无形资产、由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口.（2） 资本充足率计算公式 资本充足率计算公式：（商业银行持有的符合规定的资本（监管资本）与风险加权资产之间的利率）资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产*100%核心一级资本充足率=核心一级资本-对应扣减项）/风险加权资产*100%总资本包括：核心一级资本、其他一级资本、二级资本；风险加权资产包括：风险加权资材、市场风险加权资产和操作风险加权资产 资本充足率监管要求：资本办法将商业银行资本充足率监管要求分为：ü 第一层次：最低资本要求，核心一级资本充足率不低于50%、一级资本充足率不低于6%、资本充足率不低于8%ü 第二层次：为储备资本要求和逆周期资本要求，分别为2.5%和-2.5%ü 第三层次：系统重要性银行附加资本要求：1%ü 第四层次：根据单家银行风险状况提出的第二支柱资本要求。资本办法实施后，我国大型银行和中小银行的资本充足率监管要求分别为11.5%、10.5%。资本办法设定了6年过渡期，2018年底前全面达到相关资本监管要求。4、 提高资本充足率的方法：² 分子对策：增加一级资本（发行普通股、提高留存利润）和二级资本（发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。² 分母对策：降低风险加权总资产及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求² 综合措施：“双管企业”-银行并购。4.2.3 经济资本及其应用1、 经济资本的含义和计量经济资本是指在既定额期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。经济资本量：运用风险计量技术和组合计量技术，将各类风险量化为资本占用的过程。经济资本计量包括经济资本供给量、经济资本需求量、经济资本缓冲量的计量。2、 经济资本管理：广泛用于绩效管理、资源配置和风险控制4.3 风险管理银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。4.3.1银行风险分类：系统性、非系统性、资产风险、负债风险、中间业务风险、外部风险、内部风险、常用：信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险、战略风险八大类u 信用风险：违约风险；债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来的损失。u 市场风险：因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失风险。包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险u 操作风险：由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险人员风险、内部流程、系统缺陷、外部事件所引发的四类风险u 流动性风险：商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金对资产增长或支付到期债务的风险。融资流动性风险、市场流动性风险u 国家风险：经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于他国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。政治风险、社会风险、经济风险4.3.2风险管理的发展阶段：Ø 20世纪60年代以前：资产风险管理阶段Ø 20世纪60年代以后：负债风险管理阶段Ø 20世纪70年代：资产负债风险管理阶段Ø 20世纪80年代以后：全面风险管理阶段4.3.3全面风险管理：全球额风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过程、全新的风险管理办法、全员的风险管理文化4.3.4风险管理流程：风险识别、风险计量、风险监测、风险控制。4.4内部控制4.4.1内部控制目标：v 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行；v 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现；v 确保风险管理体系的有效性；v 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整4.4.2内部控制的原则：全面性、审慎性、有效性、独立性4.4.3内部控制的构成要素：内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、信息交流与反馈、监督评价与矫正。4.4.4内部控制的重点内容：授信、资金业务、存款机柜台业务、中间业务、会计、计算机信息系统4.5合规管理4.5.1合规风险的相关概念4.5.2目标4.5.3基本要素：合规政策、合规管理部门的组织机构和资源、合规风险管理计划、合规风险识别和管理流程、合规培训与教育制度4.5.4重点内容：建设强有力地合规文化、建立有效的合规风险管理体系、建立有利于合规风险管理的基本制度。4.5.5合规管理部门职责4.6金融创新4.6.1概述：三个层次：宏观层面、中观层面、微观层面4.6.2基本原则：合法合规、公平竞争、知识产权保护、成本可算、风险可控、信息充分披露、维护客户利益、四个”认识“原则（业务、风险、客户、交易对手）4.6.3金融创新与客户利益保护：审慎原则、充分信息披露、引导理性消费、客户资产隔离、脱产处理利益冲突、客户教育第5章 银行业监管及反洗钱法律规定 5.1 中国人民银行监督管理措施相关规定1995年3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议正式通过了中华人民共和国中国人民银行法（以下简称中国人民银行法），并于通过之日公布实施。2003年12月27日，进行修改，此次修改共计25处，修改后的条文增加至五十三条。 修订的重点是将原属于中国人民银行履行的对银行业的监督管理职能划分出 来，移交给新成立的银行业监督管理机构；中国人民银行主要专注于货币政策的制定和执行，维护币值的稳定以及对金融市场进行宏观调控，促进金融市场的繁荣发展。 5.1.1 中国人民银行的直接检查监督权1. 执行有关存款准备金管理规定的行为；2. 与中国人民银行特种贷款有关的行为；3. 执行有关人民币管理规定的行为4. 执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为； 5. 执行有关外汇管理规定的行为；6. 执行有关黄金管理规定的行为； 7. 代理中国人民银行经理国库的行为； 8. 执行有关清算管理规定的行为； 9. 执行有关反洗钱规定的行为。 5.1.2 中国人民银行的建议检查监督权 中国人民银行根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可以建议国务院银行 业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督。国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日起三十日内予以回复。 5.1.3 中国人民银行在特定情况下的检查监督权 中国人民银行法第三十四条规定，当银行业金融机构出现支付困难，可能引发金融风险时，为了维护金融稳定，中国人民银行经国务院批准，有权对银行业金融机构进行检查监督。 第三十五条规定，中国人民银行根据履行职责的需要，有权要求银行业金融机 构报送必要的资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料。专心-专注-专业