答疑融资租赁业务概念(共6页).docx

精选优质文档-倾情为你奉上商业保理是什么 商业保理的意思是 : A是供货商， B是客户，从A发货到B收货的期间有2个月，B要看到货才给钱，这2个月A如果缺少资金运转的话他会找C ，把这个货款的收款权卖给C，比如100万的货款打个折90万给C，然后A就直接拿到90去运转下个项目，这2个月的时间就由C来等，然后C可以选择自己等待这个时间，等B拿到东西以后打款过来净赚10万，也可以再次转手给银行，大概95万这样。净赚5W，让银行去等待这个时间。明白了吧，商业保理做的就是这样，应收账款的催收与买卖什么是保理融资 保理融资（FACTORING)，是指卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任，简单的说就是指销售商通过将其合法拥有的应收帐款转让给银行，从而获得融资的行为，分为有追索与无追索两种。前者是指当应收帐款付款方到期未付时，银行在追索应收帐款付款方之外，还有权向保理融资申请人(销售商)追索未付款项，后者指当应收帐款付款方到期未付时，银行只能向应收帐款付款方行使追索权。中小企业为什么通过保理融资我国中小企业所面临的融资困难中小企业经营模式和管理在很大程度上是不规范的。中小企业缺乏自己的人才、技术、信息和必要的设备，创新能力不强、发展后劲不足;缺乏明确的营销战略和相应的营销知识、人力和信息渠道，无法通过系统的市场调研来了解自己产品的市场需求趋势，市场空间较小，经营风险较大;中小企业缺少严格、完备的财务管理制度。这些都导致了中小企业信用缺失，从而融资困难。从金融机构方面来看，中小企业的信息基本上是内部化的、不透明的，银行和其他金融机构很难通过一般的渠道获得中小企业经营管理等方面的信息。所以，在中小企业寻找贷款和外源性资金时无法向金融机构提供出令人信服的信息，以证明其偿还贷款的能力。因此，银行要向中小企业提供贷款，只有加大人力资源的投入，以提高信息的收集和分析质量，这是增加成本或增加经营风险的两难选择。在这种情况下，金融机构为规避自身的经营风险和降低经营成本，只有选择不向中小企业贷款。此外，金融机构的自身业务整合和贷款紧缩也加剧了中小企业的融资困难。保理业务的融资优势办理保理业务，不仅可以使大企业优化财务指标，向股东提交一份更具吸引力的财务报表，更能使中小企业第一时间获得现金流。通过保理方式融资比通过贷款融资更有利于中小企业塑造良好的财务报表。由于应收账款和银行贷款都在财务报表上表现为负债，而通过保理融通资金不但不增加负债，反而表现为应收账款减少、现金流增加。应用国际保理业务，无需派专人调查买方资信，出口商只需支付少量的手续费就可以，这大大降低了出口商的人力、财力、物力，还可以得到无追索权的贸易融资，出口商收汇风险大大降低，现金流动性大大增强;出口商能够放心采用赊销方式来促进出口。而无追索权的预付货款又可作为正常的销售收入，降低企业的资产负债比率，改善财务结构，使企业资产负债表显示资金充裕，能够更有力地吸引投资者。目前，我国的国际保理业务正处在初级阶段，这对广大中小企业既是机遇也是挑战。中小企业应勇于接受新理念，敢于尝试新的运作方式。利用保理业务拓展海外销售市场，满足融资需要，提高自身竞争力，扩大对外贸易。采用保理的方式来为企业融资融资是不是可行？对企业的发展怎么样？可行的，这个其实和汇票、信用证贴现属同类概念。如果缺资金可以这么去做，现金足够的话，我们一般不会着急去兑现，毕竟中间会产生费用。当然可行，在国外已非常成熟，企业申请办理保理业务可以： 1、缩短应收账款回笼时间，加速资金周转。 2、避免和减少坏账损失，降低应收账款管理成本。 3、减少应收账款余额，改善资产负债结构及经营性现金流状况。 综上所述，应收账款保理业务的开展有利于公司的业务发展，符合公司发展规划和公司整体利益。浙江唯一的保理公司在宁波，是浙江大道保理有限公司，有独家运营的 金融大道网 。企业向银行保理融资属于信用借款吗不属于。企业向银行保理融资不属于信用借款。 信用借款是指企业凭借自己的信誉从银行取得的借款。企业这种借款，无需以财产做抵押。银行在对企业的财务报表、现金预算等资料分析的基础之上，决定是否向企业贷款。一般只有信誉好、规模大的公司才可能得到信用借款。这种信用借款一般都带有一些信用条件，如信用额度、周转信用协议和补偿性余额等。 保理业务是一项集贸易融资、商业资信调查、应收帐款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务。银行的保理业务可分为国内保理业务和国外保理业务两类。 国内保理业务通俗点将也叫应收账款融资，就是公司将您的应收款项在通过银行的审核后，转让给银行提前获得资金的业务。根据不同的类型具体可分为买断型保理业务和回购型保理业务。保理业务银行的审核点主要在对债务人（就是欠公司钱的公司）的还款能力进行审核。 国外保理业务主要是根据进出口企业的进出口业务而设计出的金融产品，其主要作用也是让进出口企业提前获取资金。具体产品有打包贷款，发票贴现等。非融资性保理是什么非融资性保理，也就是纯粹的应收账款管理和财务顾问。也就是保理商不提供资金。流动资金和非中小企业融资性保理组合案例 Q公司在民生银行授信往来多年，近年来该客户重新规划业务框架，进行业务转型，逐渐退出房地产领域，主营业务调整到交通、水务、能源及环保等基础设施的投资和运营。2006年初经办支行上报Q公司流贷的续授信方案，由集团公司担保并提供相应的公路收费权质押，但未能获准。经办支行和分行业务推动部门多次拜访Q公司，了解到今年年中Q公司将持有名下江浙沪相关房地产项目公司的股权转让给K公司，合同标的为万元，其中20部分的股权转让款项（21225.4万元）在2007年上半年结清。由于K公司是国内排名前三的房地产集团公司。 针对这部分未结清的股权转让款项，该分行提出"担保项下的流贷非中小企业融资性保理"的保理综合方案，并顺利获批。具体方案如下：先按照流动资金贷款发放中小企业融资款项，由Q公司之母公司提供信用担保；再安排叙作非中小企业融资性保理，由Q公司和民生银行向K公司发出应收账款债权转让通知书，由K公司签章确认，并承诺合同付款到期时将未结清之股权转让款项划付至民生银行指定账户。 民生银行已经逐渐将保理业务向非商品贸易及服务业延伸，只要是合同项下正常形成的应收账款即可。而针对非常规的债权债务关系项下的应收账款，通过"常规的流动资金贷款应收账款管理"的产品组合，来获取银行授信额度。非融资性保函是什么意思？保函（letter of Guarantee）是指银行作为担保人，应商业交易一方（申请人）的需求，以其自身的信誉向商业交易的另一方（受益人）为担保申请人的某种责任和义务的履行而作出的一种具有一定金额、期限、承担某种支付责任或经济赔偿可书面付款保证。 银行保函主要用于合同履约、国际投标、工程承包、补偿贸易以及境外筹资等需要。 银行可提供的保函业务分为融资性保函和非融资性保函两大类。 1、融资性保函包括：融资担保、融资租赁担保、透支担保、延期付款担保等。 2、非融资性保函包括：投标担保、履约担保、预付款担保、进口付款担保等贸易融资业务是指服务于国际及国内经济贸易的短期资金融通业务，包括信用证（含国际及国内信用证）、托收、汇款、保理等业务项下的授信及融资（包括由此派生的远期结售汇项下授信）业务和本外币非融资类保函项下的授信。其中，信用证、托收、汇款项下授信及融资业务包括打包贷款、出口押汇、出口贴现、福费廷、风险参与、进口授信开证、进口押汇、提货担保，授信开立国内信用证及国内信用证议付等。风险包括:出口信用保险的除外责任风险,审单风险,资金风险,企业信用风险和银行资信的风险. 我国商业银行融资业务现状 目前，我国商业银行融资业务操作管理较粗放，还没有完全建立各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程，开展的国际贸易融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主，而像国际保理等较复杂的业务所占比重较少，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。因此我们必须借鉴国际贸易融资的经验教训，结合我国实际，分析融资风险的成因。 1.1 对贸易融资业务的重要性和风险认识不够 首先，商业银行的高级管理人员和相关部门对国际贸易融资业务缺乏了解，也无经验，对国际贸易融资业务的风险性普遍认识较为肤浅，表现为两种倾向：一是错误地认为国际贸易融资不需要动用实际资金，只需出借单据或开出信用证就可以从客户赚取手续费和融资利息，是零风险业务，这直接导致20世纪90年代中期由于大量信用证垫款形成的银行不良资产；二是当出现问题后，又认为国际贸易融资风险很大，采取的措施又导致国际贸易融资授信比一般贷款难，审批时间长，制约了该业务的发展。 其次，商业银行的传统业务是本币业务，国际业务的比重相对较少，在机构、人才、客户方面均不占优势，以致大部分人以为与其花费大量人力、物力和财力去发展国际贸易融资，还不如集中精力抓好本币业务。另外，对国际贸易融资业务在提高银行的盈利能力，优化信贷资产质量等方面的作用认识不足、认为贸易融资业务在整个信贷资产中的数量少，作用不大。 1.2 银行内部缺乏有效的防范管理体系，风险控制手段落后 国际贸易融资业务所涉及的风险有客户风险、国家风险、国外代理风险、国际市场风险和内部操作风险。这些风险的管理需要先进的技术手段将银行相关部门之间、分支行之间高效有机地联系在一起。而目前我国银行在外汇业务的处理程序方面较为落后，不同的分支行之间、不同的部门之间业务相互独立运行，缺少网络资源共享，缺乏统一的协调管理，以至无法达到共享资源、监控风险、相互制约的目的。如融资业务由国际业务部一个部门来承担信贷风险控制、业务操作风险控制和业务拓展。风险控制既显得乏力，又缺乏银行内部相互制约和风险专业控制，面对我国进出口企业普遍经营亏损，拥有大量不良银行债务的客观实现，银行的贸易融资潜伏着巨大的风险。 1.3 融资业务无序竞争破坏风险管理标准 我国开展国际贸易融资业务时间相对国外较短，市场尚不成熟，各种约束机制还不健全，随着商业银行国际结算业务竞争的日益激烈，各家银行业务形式又较为单一，为争取更大的市场份额，竞相以优惠的条件吸引客户，对企业客户的资信审查和要求也越来越低，放松了对贸易融资风险的控制，例如有的银行降低了开证保证金的收取比例；有的甚至采取授信开证，免收保证金；有的在保证金不足且担保或抵押手续不全的情况下对外开立远期信用证等等，这些做法破坏了风险管理的标准，加剧了银行贸易融资业务的风险。 1.4 营销队伍薄弱，缺乏复合型的高素质业务人员 国际结算业务专业性强，对业务人员的素质要求较高，但目前我国商业银行在国际贸易融资方面人才匮乏，有限的人才资源也高度集中在管理层，同时，人才的知识结构单一。由于各家银行都是把国际业务当作独立的业务品种来经营，在机构设置上由国际业务部门负责国际结算和连带的贸易融资业务。这就造成相关从业人员只熟悉国际结算而缺乏财务核算和信贷管理等方面的业务知识，无法从财务资料和经营作风准确判断和掌握客户资信，对国际贸易融资的全过程的每一个环节没有充分的把握，降低了国际业务的产品功能和市场效果，对其风险也就缺乏了强有力的控制力度。 1.5 国际贸易融资业务的法律环境不完善 国际贸易融资业务涉及到国际金融票据、货权、货物的抵押、质押、担保、信托等行为，要求法律上对各种行为的权利和责任有具体的法律界定，但是我国的金融立法明显滞后于业务的发展。有些国际贸易融资的常用术语和做法在我国的法律上还没有相应的规范。例如，押汇业务中银行对货物的单据与货物的权利如何，银行与客户之间的债券关系如何，进口押汇中常用的信托收据是否有效，远期信用证业务中银行已经承兑的汇票是否可以由法院支付等。因此，这种不完善的法律环境，使我国的贸易融资业务的风险进一步增大。 2 我国商业银行拓展国际贸易融资业务的对策 2.1 更新观念，提高对发展国际贸易融资业务的认识 随着我国的进一步开放，国际贸易往来日益频繁，进出口总额将大幅提高，这必将为发展外汇业务尤其是贸易融资业务提供极大的市场空间。各级商业银行要更新观念，提高对发展外汇业务尤其是国际贸易融资业务的认识。应从入世后面临的严峻挑战出发，以贸易融资业务为工具积极发展国际结算业务，要调整经营策略和工作思路，密切注重外资银行的动向。因此，商业银行要加强市场信息搜索，采取有利于推进国际结算业务发展的各种政策措施。 2.2 调整机构设置，实行审贷分离原则，执行授信额度管理 为满足业务发展的需要，银行有必要对内部机构进行调整，重新设计国际贸易融资业务的运作模式，将审贷模式进行剥离，实行授信额度管理，达到既有效控制风险又积极服务客户的目的。应明确贸易融资属于信贷业务，必须纳入全行信贷管理。由信贷部对贸易融资客户进行资信评估，据此初步确立客户信誉额度。通过建立审贷分离制度，将信贷风险和国际结算风险由信贷部、信贷审批委员会和国际业务部负责，最终达到在统一综合授信管理体系下的审贷分离，风险专项控制，从而采取不同的措施，控制物权，达到防范和控制风险的目的。授信额度应把握以下几点：一是授信额度要控制远期信用证的比例，期限越长，风险越大；二是控制信用证全额免保比例，通过交纳一定的保证金来加强对客户业务的约束和控制；三是建立考核期；四是实行总授信额度下的分向授信额度的管理；五是建立健全内部控制制度，跟踪基本客户的进出口授信额度，加强部门内部的协调和配合。风险特性 ! Y9 a) , y# C 1、业务特点和风险特性 6 U5 O+ p( C+ Z9 o% A 由于绝大多数产品在充当支付手段的同时具有授信或融资职能，兼具中间业务和资产业务特点。与银团贷款、项目融资等贷款业务相比，在产品特点、风险特性和风险识别标准等方面存在差异，对授信风险的控制不仅需要审查客户的资信，在实务中更强调对第一还款来源（产品的自偿性决定）的风险控制，而且在很大程度上依靠把握具体贸易背景、控制操作性风险来实现，同时面临操作和授信双重风险。! t # G! Y ?% U8 c 另一方面，国际上有一系列规则与惯例，为银行国际结算及贸易融资业务提供了广为接受且相对独立的准则，操作风险相对较低且可控性强。结算授信和贸易融资虽然涉及客户信用风险，但其专项用于特定的贸易活动，期限短，而且通常有应收账款或货权做为还款来源或保障，从整体上看属于"自偿性"强的低风险业务。. r- t1 x- F9 ?+ ? % r" S" _/ k3 M/ F6 A. n0 i: _3 H 2、Basel银行监管委员会对表外业务的风险度（风险的相对程度）的划分; ?* # P# G4 h- |$ d! ( ?* Y 全险：指该工具是一种信贷的直接替代品，其信用风险与同一交易对手的表内风险相同。 " Q5 Y8 ( F- r9 N7 h 中险：指信用风险较高，但其他条件较佳，因而尚未达到全险。跟单信用证：期限短、抵押品能够提供部分保障、相对优良的清偿状况，在操作时可以将它归入中险类。保函、赔偿和履约保函原则上与担保基本相似，其信用风险完全在于第三者（银行客户）的履约能力。但它们通常并非信贷的直接替代品，它们支持的并不是现存的金融债务，而是客户履行其正常商业义务的能力，而且它们有时是与特定合同相挂钩的。这种业务总的说来并不会给银行带来重大的损失，因而可以被归入中险类。. % x3 W# Z; q: j7 b3 2 A5 E 然而，一些保函和赔偿具有担保的特性，因而应被视为信贷替代品（全险）。 - 9 H+ a' 7 C* L6 % y* _8 n低险：信用风险较小，但不可忽视。 ( 1 w6 t+ a9 a# H8 k9 ' q0 J3 Q6 d# G0 |# |% 8 S 3、Basel协议中对上述业务的风险分类、权重计算标准0 r0 B3 D' y$ u' w4 c+ B! R: M4 B & u$ j! w" R& N1 L1 Z+ 项 目 信用转换系数7 D4 9 ) A3 # V' G2 A 等同于贷款的授信业务 100%9 a3 u p5 j! b7 , 9 N- D+ T" x 与某些交易相关的或有负债 50%' J x% c9 t& E 与贸易相关的短期或有负债 20% 6 u2 E/ I3 G1 L3 P/ 承诺 8 d1 _5 c# M1 d 原始期限不足1年的承诺0%+ 0 g4 g0 z* i/ l* d 原始期限超过1年但可随时无条件撤销的承诺0% ' g" e# J+ $ W! c( 1 3 V0 C& 其他承诺 50% B. - t! K4 P z( Y A. h. a信用风险仍在银行的资产销售与购买协议 100% . H5 h9 1 7 3 z) o5 R* f$ B9 上述表外项目中：9 X6 " G5 g, D+ 等同于贷款的授信业务，包括一般负债担保、远期票据承兑和具有承兑性质的背书。 ( ?1 g, x; E! C! f8 * O% 与某些交易相关的或有负债，包括投标保函、履约保函、预付保函、预留金保函等。 # H5 E. W4 o$ J- U% l与贸易相关的短期或有负债，主要指有优先索偿权的装运货物作抵押的跟单信用证。4 t- i8 E: R% ! W 承诺中原始期限不足1年或可随时无条件撤销的承诺，包括商业银行的授信意向。/ E6 Y s9 A, M" B 信用风险仍在银行的资产销售与购买协议，包括资产回购协议和有追索权的资产销售。 N+ f Z* I: h4 e" K: $ E6 g1 z 0 ?" Y3 A" H) e 我国商业银行融资业务现状 目前，我国商业银行融资业务操作管理较粗放，还没有完全建立各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程，开展的国际贸易融资业务以减免保证金开证、出口打包放款、进出口押汇等基本形式为主，而像国际保理等较复杂的业务所占比重较少，国际贸易融资业务量与市场提供的空间相比很不协调。因此我们必须借鉴国际贸易融资的经验教训，结合我国实际，分析融资风险的成因。 1.1 对贸易融资业务的重要性和风险认识不够 首先，商业银行的高级管理人员和相关部门对国际贸易融资业务缺乏了解，也无经验，对国专心-专注-专业