账务处理笔记(共7页).doc

精选优质文档-倾情为你奉上第六章 用友软件的使用一、 系统管理1 登录：开始è程序è用友ERP-U8è系统服务è系统管理2 建立用户：系统è注册è操作员：ADMINè确定è权限è用户è增加è输入编码、姓名、部门、勾选相应角色（如账套主管）è增加è退出修改用户：权限è用户è选定一用户è修改è修改完毕è修改删除用户：权限è用户è选定一用户è删除3 建立账套：账套è建立è输入账套号（如420）、账套名称（如：天津方达公司）è击“账套路径”后的按钮选择账套要存的磁盘和文件夹（要双击文件夹）、设置启用的会计日期è下一步è输入单位名称及简称è下一步è设置行业性质和账套主管è下一步è勾选相关的基础信息è完成è是è在分类编码方案中按要求修改相应的编码è确定è确认è是è在“系统启用”框内选定“总账”，设定启用日期è退出4 设权限：权限è权限è选定自己的账套号è选定用户è“修改”按钮è勾选“总账”、“UFO表”等相应子系统（可按+展开“总账”，勾选相应的子权限è确定è设置完成后，退出。二、总账1登录：开始è程序è用友ERP-U8è财务会计è总账è设置操作员号及账套、会计年度及登录日期è确定2系统初始设置：A设置系统参数：设置è选项è选中“可以使用应收爱控科目”和“可以使用应付爱控科目”、“出纳凭证必须经由出纳签字” è编辑è确定B设置基础信息（1）外币及汇率：设置è外币及汇率è币符：USD，币名：美元è确定è选中“固定汇率”，记账汇率为：8.1è退出（2）会计科目： 设置è会计科目增加：单击“增加”è输入科目编码、名称，选择辅助核算è确定è关闭修改：双击该科目è修改è按要求进行修改è确定è返回设定现金、银行总账科目：在“会计科目”窗口è编辑è指定科目è选定“现金总账科目”（或“银行总账科目”、“现金流量科目”）è在“待选科目”中双击“现金”（或“银行存款”），将其移入“已选科目”中（3）凭证类别：系统菜单è设置è凭证类别è收、付、转è确定è修改è在“收款凭证”行的“限制类型”列双击è选择“借方必有”，在“限制科目”列输入1001，1002，按此方法将“付款凭证”设置为“贷方必有”1001和1002，“转账凭证”设置为“凭证必无”1001和1002è退出（4）结算方式：结算方式è增加è依次输入结算方式的编码及名称è保存（5）分类定义：A客户分类：分类定义è客户分类è增加è输入编码、名称è保存B供应商分类：分类定义è供应商分类è增加è输入编码、名称è保存（6）编码档案： A部门档案：编码档案è部门档案è增加è输入部门编码及名称、属性等è保存 B职员档案：职员档案è选定一部门è增加è输入职员编码及名称、属性è保存 C客户档案：客户档案è选定一分类（如：批发客户）è增加è基本：输入客户编码、名称、税号、开户行、账号，在“联系”项：地址、邮编；其他：输入发展日期è保存 D供应商档案：供应商档案è选定一分类è增加è输入供应商编码、名称及其他信息è保存 E项目档案：建立项目档案共分四个步骤：建立项目大类、建立项目分类、建立项目目录、指定核算科目建立项目大类：设置è编码档案è项目目录è增加è输入项目大类名称（如：管理费用），项目类型为：普通项目è下一步è级次：1è下一步è设置项目栏目，一般保持默认è完成建立项目分类：在“项目档案”窗口è项目大类：管理费用è项目分类定义è输入分类编码（如：1）及分类名称（如：薪酬）è确定建立项目目录：在“项目档案”窗口è项目大类：管理费用è项目目录è维护è增加è依次输入项目编号、项目名称、是否结算（为空即可）、输入（或参照）所属分类码è回车，输入完毕“退出”指定核算科目：在“项目档案”窗口è项目大类：管理费用è核算科目è在“待选科目”中选中“管理费用”è单击 > 按钮（或双击“管理费用”）è确定（7）输入期初数据：设置è期初余额è输入各项余额（注：往来项的余额需要双击，在新窗口中依次填写）è试算3凭证管理（1）以另一用户身份注册登录：系统è重新注册è输入操作员代号、选定账套和操作日期（注：应保证系统日期大于当前经济业务日期）è确定（2）填制凭证：系统菜单è凭证è填制凭证è增加è设置凭证类别、日期、附单据数（可暂不填）è输入摘要è借方科目编码（或用参照， 对于银行存款或现金由于已设置现金流量， “增加”è击“项目编码”后的参照按钮è选择“经营活动”，并双击“销售商品”è输入金额）è依次输入各分录（注：按空格键可改变余额方向）è保存注：会计有“有借必有贷，借贷必相等”的规则，所以在输入余额中，最后一项的余额可按“=”号键，系统会自动填写。（3）修改凭证：没有审核和记账的凭证，通过导航按钮找到，直接进行修改。（4）作废凭证：制单è作废è（5）整理作废凭证：制单è整理凭证è选定月份è确定è全选è确定è是（6）审核凭证：以另一用户重新登录，系统è重新注册è输入另一操作员的编号è确定è凭证è审核凭证è选定月份è确认è确定è审核è成批审核凭证è确定è退出（7）出纳签字：要求以“出纳”登录（如：603），系统è重新注册è操作员：603è确定è凭证è出纳签字è选定月份è确定è确定è出纳è成批出纳签字è确定è退出（8）凭证汇总：以601或602重新登录è凭证è科目汇总è选月份，未记账凭证è汇总è查询完毕，退出（9）记账：以601或602注册登录è凭证è记账è下一步è下一步è记账è确认（10）冲销凭证（若此时发现有凭证出错，而该凭证已登记入账的话）：在填制凭证框内è制单è冲销凭证è设置凭证类别及编号è确定生成的红字冲销凭证也要审核并记账（11）查询凭证：以601或602登录è凭证è查询凭证è选择“已记账凭证”或“未记账凭证”è确认4出纳管理进行出纳管理应以出纳员身份登录（在此以603重新登录）（1） 现金日记账：出纳è现金日记账è确定（双击某明细行，可查询该张凭证，击“总账”按钮可以查现金总账）（2） 银行存款日记账：出纳è银行存款日记账è确定（双击某明细行，可查询该张凭证，击“总账”按钮可以查银行总账）（3） 资金日报表：出纳è资金日报è确定è可击“昨日”按钮查看前一天的资金日报（4） 支票登记簿：出纳è支票登记簿è选择“工行存款”è确定è增加è输入领用日期、领用部门、领用人、支票号、金额、用途等è报销日期可由出纳自己填写（若在系统参数中选择了“支票控制”的话，在填凭证时，一旦输入该支票号，系统会自动登记报销日期）（5） 银行对账A 录入银行对账期初数据：出纳è银行对账è银行对账期初录入è如：选择“工行存款”è确定è输入调整前余额（若有未达账项，可使用“对账单期初未达账项”和“日记账期初未达项”进行调整，应保证调整后余额相等）B 录入银行对账单：出纳è银行对账è银行对账单è选择银行（如：工行）、月份è确定è增加è输入日期、结算方式、票号、借方金额或贷方金额、余额è回车（如以下有空行可按ESC键取消空行）C 进行银行对账：出纳è银行对账è银行对账è选择银行、月份è确定è确定è对账è输入截止日期è对账条件使用默认设置è确定D 查询余额调节表：出纳è银行对账è余额调节表查询5 期末处理以602登录（1） 自动转账 设置自动转账：A 设置计算汇兑损益的自动转账凭证系统è期末è转账定义è汇兑损益è凭证类别：付款凭证；汇兑损益入账科目：5503（即财务费用）è双击“中行存款”行将其选中è确定B 设置计算销售成本的自动转账凭证系统è期末è转账定义è销售成本结转è凭证类别：转账凭证；分别设置科目编码为库存商品：1243，主营业务收入：5101，主营业务成本：5401è确定C 设置期间损益的自动转账凭证系统è期末è转账定义è期间损益è凭证类别：转账凭证è本年利润科目：3131è确定D 设置计提所得税的自动转账凭证系统è期末è转账定义è自定义转账è增加è输入“转账序号”01；转账说明：计提所得税；凭证类别：转账凭证è确定è第一行信息：科目编码：5701，金额公式：FS(3131,月,d)*0.14è增行è第二行信息：科目编码：，金额公式：CE（）è保存E 设置结转所得税至本年利润的自动转账凭证系统è期末è转账定义è对应结转è转账序号：01；凭证类别：转；摘要：结转所得税至本年利润；转出科目编码：5701è增行è科目编码：3131；名称：本年利润；结转系数：1 利用自动转账生成凭证以601账套主管登录è系统è设置è外币及汇率è将1月份的汇率改为：8。05è再以602登录A 生成计算汇兑损益的凭证：系统è期末è转账生成è汇兑损益结转è全选è确定è确定è保存è退出è关闭注：该张凭证应以601审核è603出纳签字è602记账才可进行以下操作B 生成计算销售成本的凭证：系统è期末è转账生成è销售成本结转è确定è确定è保存è退出è关闭注：该张凭证应以601审核è602记账才可进行以下操作C 生成结转期间损益的凭证：系统è期末è转账生成è期间损益结转è全选è确定è保存è退出è关闭注：该张凭证应以601审核è602记账才可进行以下操作D 生成计提所得税的凭证：系统è期末è转账生成è自定义转账è全选è确定è保存è退出è关闭注：该张凭证应以601审核è602记账才可进行以下操作E 生成结转所得税至本年利润的凭证系统è期末è转账生成è对应结转è全选è确定è保存è退出è关闭注：该张凭证应以601审核è602记账才可进行以下操作（2） 对账对账功能可以随时使用，不一定在月末以601账套主管登录è期末è对账è选定该月è选择è对账è退出（3） 结账以601账套主管登录è期末è结账è下一步è对账è下一步è下一步è结账6 信息查询（1） 基本会计账簿A 总账：以602登录è账表è科目账è总账è确定è可在“科目”框内选择科目进行查询B 余额表：账表è科目账è余额表è确定è输出è选择保存位置及文件名è保存C 明细账：账表è科目账è明细账è确定è选择科目D 序时账：账表è科目账è序时账è选择日期的期间è确定E 日记账：账表è科目账è日记账è选择科目及日期è确定注：现金日记账及银行存款日记账由出纳进行，不在此查询F 多栏账；账表è科目账è多栏账è增加è科目：5101è自动编制è确定è查询è确认G 日报表：账表è科目账è日报表è设置日期è确定（2） 辅助账簿账表è客户往来辅助账（供应商往来辅助账、个人往来账、部门辅助账、项目辅助账）等进行查询三、UFO报表开始è程序è用友ERP-U8è财务会计èUFO表è确定è操作员：602è确定è关闭“日积月累”对话框1资产负债表：新建一个空文件è格式è报表模板è行业：新会计制度，财务报表：资产负债表è确定è确定è输入“编制单位”è单击屏幕左下角的“格式”按钮（红色）è是è生成数据后è数据菜单è关键字è录入è输入关键字è确定è保存2利润表：新建一个空文件è格式è报表模板è行业：新会计制度，财务报表：利润表è确定è确定è输入“编制单位”è”è单击屏幕左下角的“格式”按钮（红色）è是è生成数据后è数据菜单è关键字è录入è输入关键字è确定è保存3自定义报表如：库存商品变动表（1） 输入标题“库存商品变动表”（2） 单击E2单元格è数据è关键字è设置è选择“年”è确定，按此方法在F2设置“月”（3） 按P327输入文字，选定A3：I7è格式è区域划线è网格线è确定（4） 选定A3：A4è格式è组合单元è整体组合（其他依次类推）（5） 设置公式：B5：单击B5èfx按钮è函数向导è用友账务函数è双击数量期初SQCè科目è利用参照选择è确定C5：单击C5èfx按钮è函数向导è用友账务函数è双击期初QCè科目è利用参照选择è确定D5：单击D5èfx按钮è函数向导è用友账务函数è双击数量发生SFSè科目è利用参照选择è确定E5：单击E5èfx按钮è函数向导è用友账务函数è双击发生FSè科目è利用参照选择è确定F5：单击F5èfx按钮è函数向导è用友账务函数è双击发生SFSè科目è利用参照选择，参数方向为“贷”è确定G5：单击G5èfx按钮è函数向导è用友账务函数è双击发生FSè科目è利用参照选择，参数方向为“贷”è确定H5：单击H5èfx按钮è函数向导è用友账务函数è双击数量期初SQMè科目è利用参照选择è确定I5：单击I5èfx按钮è函数向导è用友账务函数è双击数量期初QMè科目è利用参照选择è确定将B5：I5的公式选定è复制è单击B6è粘贴è将各公式中的都修改为C7：在公式定义框内输入 ?C5+?C6E7、G7、I7：将C7的公式复制到E7、G7、I7切换到数据状态下è数据è关键字è录入è输入关键字è确定è保存四、工资以书中P330P334页的题为实例13在“系统管理”和“总账”操作开始è程序è用友ERP-U8è财务会计è工资è输入操作员代码，选择账套及登录日期è确定1 工资系统初始化（1） 工资套参数：首次进入工资系统，设置工资类别个数为：单个；币另：人民币è下一步è无计件工资、代扣个人所得税、不扣零、人员编码为：2（以上按提示做）（2） 建立人员类别：系统è设置è人员类别设置è类别：管理人员è增加è类别：经营人员è增加è返回（3） 建立部门档案：设置è部门设置è增加è输入部门编码、名称、属性è保存（4） 建立人员档案：设置è人员档案è增加è输入人员编号、姓名，选择部门、人员类别、输入进入日期，选择代发银行、输入银行账号è确定è输入各个人员（5） 建立工资项目：设置è工资项目设置è在“工资项目设置”页è增加è名称参照：基本工资è双击类型处è数字è长度：9，小数：2，增减项：增项è“奖金”项的增加与前相同è可用上下的箭头调先后顺序（6） 定义项目公式：设置è工资项目设置è在“公式设置”页è增加è选择“奖金”è公式定义：IFF（人员类别=“管理人员”，2000，1500) è公式确认è确认（7） 输入工资数据：业务处理è工资变动è输入各人员的基本工资è计算è汇总è退出（8） 银行代发设置：业务处理è银行代发è确定è方式èDBF（数据库文件）è确定（9） 扣缴个人所得税：业务处理è扣缴所得税è确认è基数：1600è确定è是（10） 工资的分摊设置：业务处理è工资分摊è工资分摊设置è增加è计提类型名称：工资è下一步è双击“部门名称”处è依次选择“总经理办公室”和“财务部：è人员类型：管理人员è借方科目5502（管理费用），贷方科目：2151（应付工资）è双击第二行“部门名称”处è依次选“供应部，销售部” è人员类别：经营人员，借方科目：5502，贷方科目：2151è完成è返回è勾选“工资”，并选择各部门è确定è退出（11） 福利费的分摊设置：业务处理è工资分摊è工资分摊设置è增加è计提类型名称：福利费，比例：14%è下一步è部门名称：总经理办公室，管理人员，借方科目：5502，贷方科目：2153，第二行：供应部，销售部；经营人员，借方科目：5502，贷方科目：2153è完成2 日常业务处理以702分别注册进入总账子系统和工资子系统，进行如下操作（1）第一笔业务（销售商品，货款未收到）：到“总账”填制一张转账凭证（2）第二笔业务（将所有管理人员的基本工资上调10%）：业务处理è工资变动è替换è替换：基本工资，替换为：基本工资*1。1；人员类别=“管理人员”è确定è退出è是（3）第三笔、第四笔业务（分配工资费用，计提福利费）：业务处理è工资分摊è选中“工资”和“福利费”，并选中所有部门，选中“明细到工资项目” è确定è选中“合并科目相同、辅助项相同的分录” è批制è两张均为“转账凭证”è保存（4）第五笔业务（银行代发工资）：业务处理è银行代发è传输è指定位置和文件名è保存到总账填该张凭证:以 “赵亮”登录到“总账” è填制凭证借：应付工资 23000 贷：银行存款 21270其他应付款 1730 （5）第六笔业务（在总账系统以赵亮填制）1月31日，计提固定资产折旧，共20 000元，假定全部计入管理费用。转账凭证借: 管理费用 20 000 贷: 累计折旧 20 000（6） 第七笔业务（在总账系统以赵亮填制）1月31日，代扣代缴本月职工个人所得税，款项已通过银行支付。银行凭证借: 其他应付款 1 730贷: 银行存款 1 730（7） 第八笔业务（在总账系统以赵亮填制）1月31日，结转本月销售成本，共计300 000元。转账凭证:借: 主营业务成本 300 000贷: 库存商品 300 000（8） 这几笔业务完成后，以主管“宋健”登录到“总账”分别进行审核和记账的操作（9） 以“赵亮”登录“总账” è期末è转账设置è期间损益结转è凭证类别：转账凭证，本年利润科目：3131è确定è转账生成è期间损益结转è全选è确定è将生成凭证保存è退出è关闭“转账生成”框（10） 以主管“宋健”登录“总账”进行审核和记账（11） 以主管“宋健”登录“工资”系统è业务处理è月末处理è确定（12） 以主管“宋健”登录“总账”进行结账。（13） 以主管“宋健”登录“UFO报表” è新建一个文件è格式è报表模板è新会计制度，“资产负债表”或“利润表” è确定è是è输入“编制单位” è单击左下角红色的“格式”到“数据”状态下è数据è关键字è录入è填入年、月、日è确定è是è保存到指定位置，文件名：按要求è保存专心-专注-专业